3. Понятие и юридическая природа учета

Учетом или дисконтом называется покупка срочного беспроцентного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательства за вычетом процентов в размере, зависящем от времени, остающегося до наступления срока обязательства.

По вопросу об юридической природе учета в литературе существуют три точки зрения. Одна — видит в учете индоссамент, другая — заем и третья — куплю-продажу.

Взгляд на учет как на индоссамент высказывал такой видный русский юрист, как проф. Шершеневич. Однако, этот взгляд должен быть признан совершенно несостоятельным. Сторонники этого взгляда суживают проблему до вопроса о юридической природе учета векселя и других обязательств, переходящих в том же порядке, как и вексель, т. е. в порядке индоссамента. Хотя и не особенно часто, но в банковой практике имеют место случаи учета обязательств, не относящихся к этой категории. Но и в таких пределах эта теория ошибочна Индоссамент является способом передачи векселя. Способ передачи векселя нельзя смешивать с основанием передачи, которым является сделка о возмездном или безвозмездном отчуждении векселя. Индоссамент может быть совершен на векселе на основании договора дарения, следовательно, с целью безвозмездного отчуждения векселя. Такой индоссамент учетом не является, так как учет представляет собой возмездное приобретение векселя банком. Нельзя также рассматривать учет, как особый вид индоссамента. Виды индоссамента (именной, бланковый, безоборотный и др.) не имеют отношения к вопросу об основании, в силу которого совершается индоссамент. Это основание не затрагивает природы индоссамента. Следовательно, ошибка сторонников рассматриваемой теории заключается в том, что они обратили внимание на индоссамент, который при учете векселей не отличается от индоссамента, совершаемого на ином основании, и упустили из виду сделку возмездного приобретения векселя (или иного обязательства) банком, которая и является учетом (дисконтом).

Равным образом неправильным является взгляд на учет как на заем. Заем, по определению закона, есть договор, по которому «одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества с процентами или без процентов» (ст. 208 Г. К.). Это определение не подходит к сделке учета векселя или другого обязательства. Правда, так же, как и в случае денежного займа, одна сторона (банк — дисконтер) дает другой стороне определенную сумму денег. Но то право, которое эта сторона приобретает, совершенно не является правом из займа, а правом из того обязательства, которое получает банк, т. е. правом из векселя и т. д. В одном только случае, который в банковом обиходе также принято называть учетом, фигура займа является вполне применимой. Мы имеем в виду так наз. учет соло-векселя. При учете соло-векселя банк передает клиенту определенную сумму денег и получает от него вексель за его подписью. Клиент в этом случае является векселедателем, выдающим банку вексель для того, чтобы оформить полученный кредит. Выдача векселя не меняет юридической природы сделки, на основании которой вексель выдан. Банк дал определенную сумму денег с условием их возвращения, т. е. дал деньги по договору займа. Получение векселя не лишает требование банка характера требования из договора займа. Но учет соло-векселя по существу и не является учетом. В этом случае в лице Банка возникает новое обязательственное требование. Учетом же в собственном смысле слова можно называть только те случаи, когда клиент, учитывающий обязательство в банке, не является векселедателем (а в случае учета иного обязательства — соответственно первоначальным должником) и когда, следовательно, обязательство существовало до приобретения его банком.

По своей юридической природе учет представляет собой договор купли-продажи. Сделка учета подходит под определение ст. 180 Г. К. Согласно ст. 181 Г. К. «предметом купли-продажи может быть всякое имущество, не изъятое из гражданского оборота». Таким имуществом являются, с точки зрения советского права, не только вещи, но и обязательственные требования, как это следует хотя бы из ст. 87 Г. К., которая говорит, что «предметом залога может быть всякое имущество, не изъятое из оборота, в том числе долговые требования..». В случае учета векселя передача права на последний в соответствии с правилами вексельного права (ст. 7 Положения о векселях РСФСР) совершаются посредством индоссамента. В случае учета обязательства, не переходящего в том же порядке, как вексельное обязательство, передача его банку совершается посредством цессии (уступка требования — ст. 124 Г. К.).