Юридическая
консультация:
+7 499 9384202 - МСК
+7 812 4674402 - СПб
+8 800 3508413 - доб.560
 <<
>>

Квалификация фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)

Уголовная ответственность за фальсификацию единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета введена Федеральным законом от 1 июля 2010 г.

№ 147-ФЗ.

Непосредственный объект данного преступления - порядок регистрации и учета юридических лиц и владельцев ценных бумаг.

Предмет преступления - единый государственный реестр юридических лиц, реестр владельцев ценных бумаг и система депозитарного учета.

В Российской Федерации ведется единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), содержащий сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц и соответствующие документы (ст. 4 закона «О государственной регистрации юридических лиц»).

Реестр ведется на бумажных и электронных носителях на основании документов, представленных заявителями при государственной регистрации юридических лиц и при внесении изменений в реестр. В регистрационном деле юридического лица должны содержаться все представленные им документы. Регистрационные дела юридических лиц являются частью реестра.

В государственном реестре содержатся следующие сведения и документы о юридическом лице (ст. 5 закона «О государственной регистрации юридических лиц»):

а) наименование. Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование, для коммерческих организаций на русском языке. В случае если в учредительных документах юридического лица его наименование указано на одном из языков народов Российской Федерации и (или) на иностранном языке, в государственном реестре указывается также наименование юридического лица на этих языках.

б) организационно-правовая форма;

в) адрес (место нахождения). Адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени
юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом.

г) способ образования юридического лица (создание или реорганизация);

д) сведения об учредителях юридического лица;

е) копии учредительных документов юридического лица;

ж) сведения о правопреемстве. Предоставляются для юридических лиц, созданных в результате реорганизации иных юридических лиц, для юридических лиц, в учредительные документы которых вносятся изменения в связи с реорганизацией, а также для юридических лиц, прекративших свою деятельность в результате реорганизации.

з) дата изменений в учредительных документах. Дата регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, или в случаях, установленных законом, дата получения регистрирующим органом уведомления об изменениях, внесенных в учредительные документы.

и) способ прекращения деятельности юридического лица (путем реорганизации или путем ликвидации);

к) размер указанного в учредительных документах коммерческой организации уставного капитала, складочного капитала, уставного фонда, паевых взносов или другого.

л) фамилия, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также его паспортные данные и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии.

Для такого лица предоставляются его паспортные данные или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

м) сведения о лицензиях, полученных юридическим лицом. Эти сведения представляются лицензирующими органами не позднее 5 рабочих дней с момента принятия соответствующего решения.

Юридическое лицо в течение 3 дней с момента изменения содержащихся в реестре сведений (за исключением сведений о лицензиях) обязано сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего нахождения (ст. 5 закона «О государственной регистрации юридических лиц»).

Сведения, содержащиеся в государственном реестре, являются открытыми и общедоступными (ст. 6-7 закона «О государственной регистрации юридических лиц»). Исключение: паспортные данные физических лиц и их ИНН - они могут быть предоставлены исключительно по запросам органов государственной власти[LXXXV].

Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. № 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц» (с изменениями от 13 ноября 2002 г., 8 августа, 16 октября 2003 г.,

26 февраля 2004 г., 13 декабря 2005 г.,

27 ноября 2006 г.) утвердило Правила ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений (с изменениями от 13 ноября 2002 г., 8 августа, 16 октября 2003 г., 26 февраля 2004 г., 13 декабря 2005 г.).

В Правилах установлен порядок ведения Единого государственного реестра юридических лиц, в том числе: состав документов, включаемых в регистрационное дело, состав сведений, включаемых в записи государственного реестра, способы представления лицензирующим органом сведений о лицензиях, полученных юридическим лицом, органами государственных внебюджетных фондов - сведений о регистрации юридического лица в качестве страхователя, банками - сведений о банковских счетах юридического лица; порядок предоставления содержащихся в государственном реестре сведений, в том числе форму, порядок и срок предоставления указанных сведений, а также размер платы за их предоставление, случаи и порядок бесплатного предоставления сведений, перечень государственных органов,
в которые в обязательном порядке представляются сведения о государственной регистрации, и состав этих сведений, порядок и сроки предоставления юридическому лицу сведений о нем.

Государственный реестр является федеральным информационным ресурсом. Государственный реестр ведется Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами.

Реестр владельцев именных ценных бумаг - совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, обеспечивающая идентификацию зарегистрированных номинальных держателей ценных бумаг и владельцев ценных бумаг и учет их прав в отношении ценных бумаг, зарегистрированных на издателями позволяющая получать и направлять информацию указанным лицам и составлять реестр владельцев ценных бумаг. Для ценных бумаг на предъявителя система ведения реестра не ведется.

Система ведения реестра должна обеспечивать сбор и хранение в течение установленных законодательством РФ сроков информации обо всех фактах и документах, влекущих необходимость внесения изменений в систему ведения реестра, и обо всех действиях регистратора (держателя реестра) по внесению этих изменений.

Согласно Положению о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденному Постановлением ФКЦБ России (1997), в реестр должны быть внесены данные: об эмитенте (его полное и краткое наименование; адрес; наименование государственного органа, осуществившего его регистрацию, номер и дата государственную регистрации; размер уставного (складочного) капитала; имя руководителя исполнительного органа; идентификационный номер налогоплательщика); о каждом выпуске ценных бумаг эмитента (дата государственной регистрации и государственный регистрационный номер выпуска ценных

бумаг, идентифицирующий этот выпуск код, наименование регистрирующего органа; вид, категория (тип) ценных бумаг; номинальная стоимость одной ценной бумаги; их количество в выпуске и форма выпуска; размер дивиденда (по привилегированным акциям) или процента по (облигациям)); о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер-агентах; о зарегистрированных лицах (виде, количестве, категории (типе), номинальной стоимости, государственный регистрационный номере выпусков ценных бумаг, учитываемых на их лицевых счетах, об операциях по лицевым счетам); а также вся информация, раскрывающая состояние и движение ценных бумаг

(о выданных, погашенных или пропавших сертификатах (в случае документарной формы выпуска); о выданных выписках; о переходе права собственности на ценные бумаги; об основаниях внесения в реестр записей о правах владельцев и номинальных держателей именных ценных бумаг; обо всех глобальных операциях с ценными бумагами, включая их консолидацию, дробление, выкуп, аннулирование, конвертацию; об обременении ценных бумаг обязательствами; об их блокировке и ее основаниях; о начислении и выплате доходов по ним и т. д.).

Согласно Положению к зарегистрированным лицам относятся: владелец (лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве); номинальный держатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг, являющийся держателем ценных бумаг от своего имени, но в интересах другого лица, не являясь их владельцем); доверительный управляющий (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий доверительное управление ценными, бумагами, переданными ему во владение на определенный срок и принадлежащими другому лицу, в интересах этого лица или указанного этим лицом третьих лиц);

залогодержатель (кредитор по обеспеченному залогом обязательству, на имя которого оформлен залог ценных бумаг). Информация о зарегистрированных лицах в системе ведения реестра и обо всем, что связано с их собственностью на ценные бумаги, хранится специально упорядоченным образом: каждому зарегистрированному лицу открываются лицевые счета.

Деятельность по ведению реестра заключается прежде всего в изменении параметров основного конструктивного элемента системы ведения реестра - лицевого счета зарегистрированного лица. Регистратор обязан вести специальные регистрационные журналы - по ценным бумагам, по сертификатам ценных бумаг.

Депозитарной деятельностью, как указано в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг», признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Для организации деятельности по ведению счетов, на которых учитываются пенные бумаги, переданные на хранение клиентами, создаются депозитарии.

Счета, предназначенные для учета ценных бумаг, называются счетами депо. В рамках одного счета депо могут учитываться различные выпуски ценных бумаг.

Поскольку ценные бумаги одного выпуска могут находиться в состоянии залога или быть выставлены на торги и т.п., то для отражения состояния ценных бумаг депозитарий может завести не один лицевой счет депо.

Лицевой спет депо - минимальная единица депозитарного учета. Совокупность лицевых счетов владельца ценных бумаг формирует его счет депо.

Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Технология депозитарной деятельности основывается на учете всех сделок, совершаемых фондовыми брокерами, каждый из которых имеет свой счет депо, на котором отмечаются принадлежащие ему и клиентам ценные бумаги в
виде сертификатов. После совершения сделок на бирже отпадает необходимость в обращениях к регистратору, осуществляющему обязанности по ведению реестра ценных бумаг и выдаче на руки сертификатов на имя их новых владельцев.

Все операции, связанные с депозитарной деятельностью, осуществляются в соответствии с договором, заключаемым между депозитарием и депонентом, т.е. лицом, пользующимся услугами депозитария. Депозитарный договор заключается в письменной форме и не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Поскольку по договору в обязанности депозитария входят лишь регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами и ведение отдельного от других счета депо депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету, то, соответственно, депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами, управлять ими или осуществлять какие-либо действия без согласия депонента.

В то же время депозитарий на основании соглашений с другими депозитариями может привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги депонентов. Таким образом, он становиться депонентом другого депозитария или принимает в качестве депонента другой депозитарий, если это прямо не запрещено депозитарным договором.

Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов. При этом он не оказывает ряда услуг типа: доверительного управления ценными бумагами, исполнения поручений клиентов на рынках или их консультирования.

Депозитарная деятельность в России находится в постоянном развитии. В соответствии с Постановлением ФКЦБ РФ № 3 от 20 января 1998 г. и Положением ЦБ РФ №16-11 от 22 января 1998 г. резко сокращен круг потенциальных расчетных организаций, исключив тем самым
возможность совмещения брокерско-дилерской деятельности и деятельности по обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, заключаемыми в организованных торговых системах. Таким образом, из числа расчетных депозитариев были исключены банки, которые в целях управления собственной ликвидностью должны проводить дилерские операции. С момента вступления в силу указанного постановления банковские депозитарии стали классифицироваться как клиентские [LXXXVI].

Объективная сторона данного преступления характеризуется действием в виде представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию

юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.

Состав рассматриваемого преступления формальный и окончен с момента совершения указанного в диспозиции нормы деяния.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла и наличия специальной цели.

Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель или представитель юридического лица, предоставившие в регистрирующий орган или организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, указанные заведомо недостоверные сведения.

В ч. 2 ст. 170.1 УК содержится такой квалифицирующий признак, как несение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета.

В ч. 3 ст. 170.1 УК РФ содержится особо квалифицирующий признак части 2 - совершение указанного деяния с насилием или с угрозой его применения. Указанные понятия были объектом анализа при рассмотрении преступлений против собственности.

4.4.

<< | >>
Источник: В.И. Гладких. Квалификации преступлений в сфере экономики. Курс лекций: под ред. проф. В.И. Гладких. - М., 2014.-430 с.. 2014

Еще по теме Квалификация фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ):

  1. § 1.3. Общественная опасность и криминализация незаконного корпоративного захвата (рейдерства).
  2. § 3.3. Роль ОВД в противодействии преступлениям связанным с незаконным корпоративным захватом (рейдерством).
  3. СОДЕРЖАНИЕ
  4. ВВЕДЕНИЕ
  5. Квалификация фальсификации единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)
  6. 1.1 Понятие обеспечения защиты имущественных и неимущественных прав потерпевшего - юридического лица в уголовном судопроизводстве
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -