Помощь проекту

LawBook.online ©

info@lawbook.online
 <<
↑

С. Пепеляев. Основы налогового права: Учебно-методическое пособие. 2000

Положения, изложенные в учебном пособии, прошли проверку временем. Определение налога, понятие элементов юридического состава налога, ряд выводов о налоговом законодательстве, об ответственности за его нарушения использованы при подготовке проекта Налогового кодекса Российской Федерации. Некоторые теоретические положения, изложенные на страницах пособия, отразились в решениях Конституционного Суда Российской Федерации и повлияли на практику налогообложения.

<< |
↑
Предисловие
1.1. Социально-экономические предпосылки реформы налогового права
1.2. Налоги и другие виды государственных доходов
1.3. Юридическое определение налога
1.4. Понятия пошлины и сбора
2.1. Прямые и косвенные налоги
2.2. Раскладочные и количественные налоги
2.3. Закрепленные и регулирующие налоги
2.4. Государственные и местные налоги
2.5. Общие и целевые налоги
2.6. Регулярные и разовые налоги
3.1. Развитие принципов налогообложения
3.2. Понятие и правовое значение основных (конституционных) принципов налогообложения и сборов
3.3. Классификация основных принципов налогообложения и сборов
3.3.1. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя
3.3.2. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков
3.3.3. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма
4.1. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога
4.2.1. Понятие субъекта налогообложения
4.2.2. Виды субъектов налогообложения
4.2.3. Налоговый статус физических лиц
4.2.4. Налоговый статус юридических лиц
4.3.1. Объект и предмет налогообложения
4.3.2. Налоговая база и ыасштаб налога
4.3.3. Источник налога
4.3.4. Пределы налоговой юрисдикции государства
4.4. Налоговый период
4.5. Методы учета базы налогообложения
4.6. Единица налогообложения
4.7. Тариф ставок
4.7.1. Ставка налога
4.7.2. Метод налогообложения
4.7.2.1. Равное налогообложение
4.7.2.2. Пропорциональное налогообложение
4.7.2.3. Прогрессивное налогообложение
4.7.2.4. Регрессивное налогообложение
4.8.1. Виды налоговых льгот
4.9.1. Лица, исчисляющие налог
4.9.2. Методы исчисления налога
4.10. Способы, сроки и порядок уплаты налога
4.10.1. Уплата налога по декларации
4.10.2. Уплата налога у источника дохода
4.10.3. Кадастровый способ уплаты налога
4.10.4, Сроки уплаты налога
4.10.5. Порядок уплаты налога
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
5.1. Понятие налоговых правоотношений
5.2. Признаки налоговых правоотношений
6.1. Экономическая деятельность и налогообложение
6.2. Бухгалтерский учет и налогообложение
6.3. Особенности определения налоговых последствий экономической деятельности
6.4. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений
Глава 7 УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
7.1. Налогоплательщики
7.1.1. Основные права и обязанности налогоплательщиков
7.1.1.1. Права налогоплательщиков
7.1.1.2. Обязанности налогоплательщиков
7.2.1. Налоговые агенты
7.2.2. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов
7.2.3. Сборщики налогов и сборов
7.2.4. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов
7.2.5. Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения
7.2.6. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога
7.2.7. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля
7.2.8. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица)
7.2.9. Банки
7.2.10. Налоговые консультанты
Вопросы для самостоятельного изучения
Список рекомендуемой литературы
.1. Понятие и виды источников налогового права
8.2. Понятие налогового законодательства
8.2.1. Особенности законодательного установления налогов и сборов
8.2.2. Действие актов налоговогозаконодательства во времени
8.2.3. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах
8.2.4. Толкование законодательства о налогах и сборах
8.2.5. Состав налогового законодательства
8.2.6. Кодификация налогового законодательства
9.1. Подзаконные нормативные правовые акты
9.2. Решения органов конституционной юстиции
9.3. Акты судебных органов
9.4. Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Глава 10 ОПРЕДЕЛЕНИЕ И ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ
Глава 11 ОСНОВНЫЕ НАЛОГИ, ВЗИМАЕМЫЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
11.1. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
11.1.1. Подоходный налог с физических лиц
11.1.1.1. Льготы
11.1.1.2. Ставки подоходного налога
11.1.2. Налог на имущество физических лиц
11.1.3. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения
11.2. Налоги, уплачиваемые организациями
11.2.1. Налог на прибыль
11.2.2. Налог на добавленную стоимость
11.2.3. Акцизы
11.2.4. Налог на имущество предприятий
11.2.5. Налог на операции с ценными бумагами
11.3. Налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами
11.3.1. Налоги, поступающие в дорожные фонды
11.3.2. Упрощенная система налогообложения. Налог на вмененный доход
11.3.3. Налог с продаж
11.3.4. Земельный налог
11.4. Социальные налоги (взносы в социальные внебюджетные фонды)
Вопросы для самостоятельного изучения
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
12.1. Принципы и формы распределения налогов по уровням управления
13.1. Единство системы налогов
13.2. Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов
Глава 14 КОНСТИТУЦИОННЫЙ ПРИНЦИП ЕДИНСТВА НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
15.1. Иностранный элемент в налоговых отношениях
15.2. Предмет международного налогового права
15.3. Материально-правовые и коллизионные нормы международного налогового права
15.4. Источники международного налогового права
15.4.1. Виды международных налоговых соглашений
15.4.2. Инкорпорация международных налоговых соглашений
15.4.3.0 юридической силе международных налоговых соглашений
15.4.4. Международные соглашения и налоговое бремя
15.5. Режимы налогообложения субъектов иностранного права
15.5.1. Национальный режим
15.5.2. Режим недискриминации
15.5.3. Режим наибольшего благоприятствования
15.5.4. Режим взаимности
16.1. Принцип территориальности в международном налоговом праве
16.2. Территориальная принадлежность объекта налогообложения
16.3.1. Понятие постоянного представительства
16.3.2. Формы постоянных представительств
16.3.2.1. Строительная площадка
16.3.2.2. Зависимый агент
16.3.2.3. Деятельность, ив приводящая к образованию постоянного представительства
16.3.3. Определение прибыли постоянного представительства
16.3.4. Постоянная (фиксированная) база
17.1. Причины возникновения многократного налогообложения
17.2. Способы устранения многократного налогообложения
17.3. Унификация налоговых систем
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
18.1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства
18.2. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства
18.3. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах
18.3.1. Объект налогового правонарушения
18.3.2. Объективная сторона
18.3.3. Субъект налогового правонарушения
18.3.4. Субъективная сторона налогового правонарушения
18.3.5. Освобождение от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
18.4. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах
18.4.1. Правонарушения против системы налогов
18.4.2. Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков
18.4.3. Правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей налогоплательщика
18.4.4. Правонарушения против исполнения доходной части бюджетов
18.4.5. Правонарушения против контрольных функций налоговых органов
18.4.6. Правонарушения против порядка ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и налоговой отчетности
18.4.7. Правонарушения против обязанности по уплате налогов
19.1. Роль уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов
19.2. Уголовная ответственность за налоговые преступления по законодательству Российской Федерации
19.2.1. Объект налоговых преступлений
19.2.2. Объективная сторона налоговых преступлений
19.2.2.1. Негативные последствия
19.2.2.2. Причинно-следственная связь
19.2.2.3. Преступные действия
19.2.2.3.1. Непредставление декларации о доходах
19.2.2.3.2. Включение в декларацию заведомо искаженных данных
19.2.2.3.3. Взносы во внебюджетные фонды
19.2.3. Субъект налогового преступления
19.2.4. Субъективная сторона налогового преступления
19.3. Уголовная ответственность за уклонение от налогов и незаконное предпринимательство
19.4. Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях и назначение наказаний
19.5. Борьба с налоговыми преступлениями за рубежом
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
20.1. Развитие форм налогового контроля
20.2. Правовая база деятельности налоговых органов
20.3. Организация деятельности налоговых органов
20.4. Функции, права и обязанности налоговых органов
20.4.1. Полномочия по учету налогоплательщиков
20.4.2. Полномочия по налоговому контролю
20.4.2.1. Лица, надлежащие проверке
24.4.2.2. Документы, подлежащие проверке
20.4.2.3. Виды проверок
20,4.2.4. Парядок назначения, проведения ч оформления результатов налоговая проверки
20.4.2.5. Принята решении но результатам итоговой проверки
20.4.3. Полномочия по взысканию сумм налогов, пеной м штрафов
20.4.3.1. Полномочия по взысканию сумм налогов и пеней
20.4.3.2. Полномочия по взысканию сумм налоговых санкций
20.4.4. Полномочия в сфере контроля за наличным денежным обращением
20.5. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц
20.5.1. Ответственность налоговых органов
20.5.2. Ответственность должностных лиц налоговых органов
Глава 21 ПОЛНОМОЧИЯ МИНФИНА РОССИИ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ
Глава 22 ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ КАК УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
Глава 23 СОЦИАЛЬНЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
24.1. Налоговая полиция в системе государственных органов
24.2. Нормативная основа деятельности налоговой полиции
24.3. Структура системы налоговой полиции
24.4. Обязанности и права органов налоговой полиции
24.4.1. Ярава по обнаружению налоговых преступлений и иных нарушения налогового законодательства
24.4.2. Права по пресечению налоговых преступлений и иных нарушений налогового законодательства
24.4.3. Права по расследованию налоговых преступлений
24.4.4. Права по расследованию преступлений в сфере экономики
24.4.5. Права по реагированию на выявленные нарушения налогового законодательства
24.4.6. Права на применение мер принуждения
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Глава 25 СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
25.1. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
25.2. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке
25.2.1. Предъявление иска о признании недействительным ненормативного акта налогового органа
25.2.2. Предъявление иска о признании недействительным нормативного акта налогового органа
25.2.3. Предъявление иска о признании незаконными действий (бездействия) должностных лиц налогового органа
25.2.4. Предъявление иска о признании поручения не подлежащим исполнению
25.2.5. Предъявление иска о возврате из бюджета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, пеней и штрафов
25.2.6. Предъявление иска о возмещении убытков, причиненных действиями (бездействием) налоговых органов
25.2.7. Обращение в Конституционный Суд Российской Федерации
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
26.1. Понятие налогового планирования
26.2. Способы налогового планирования
26.3. Этапы налогового планирования
26.4. Пределы налогового планирования
Контрольные тесты
Список рекомендуемой литературы
Ответы к контрольным тестам

Книги и учебники по дисциплине Налоговое право России:

  1. Балакина Зоя Вадимовна. Налогово-правовые аспекты применения концепции бенефициарного собственника («beneficial owner») дохода в Российской Федерации: проблемы и решения. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Екатеринбург - 2018 - 2018 год
  2. Аракелова Марина Вячеславовна. АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ ФОРМЫ ДОСУДЕБНОГО УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ, ВЫТЕКАЮЩИХ ИЗ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва —2017 - 2017 год
- Налоговое право России -
- law - Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предотвращение COVID-19 - Риторика - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридическая этика и правовая деонтология - Юридические лица -

LawBook.online ©

info@lawbook.online