<<
>>

§ 2. Роль исламской традиции права в развитии законодательства в области деятельности финансово-кредитных учреждений современных государств

Формирование правовых норм на основе религиозно-этических установок ислама является одним из значительных вкладов человечества в развитие цивилизации. На основе принципов заложенных в Коране, а также сунне Пророка

Мухаммада была сформирована исламская правовая доктрина как совокупность теоретических представлений признанных авторитетов и существовавшей судебной практики всех сфер жизнедеятельности мусульман, включая сферу финансово-кредитных отношений.

Не смотря на то, что в конце XIX в. - в начале XX вв. европейская традиция права была привита исламским государствам, многие классические установки ислама продолжили оказывать свое влияние.

Одним из первых направлений, ныне представленных как удачный результат конвергенции двух разнополярных правовых традиций, является финансово-правовой феномен ХХ в. - деятельность финансово-кредитных учреждений «по-исламски». В частности, финансовое законодательство современных государств ( исламских государств и стран, в которых приверженцы ислама представляют значимую часть населения (страны Юго-восточной Азии, Европы, а также СНГ)) включает строгие запреты правового регулирования финансовой сферы (гарар, майсир и риба), разработанные еще в период расцвета исламской религиозно-правовой доктрины ислама. Стоит сразу отметить то, что деятельность европейских финансово-кредитных установок шла в разрез с классическими установками исламской правовой доктрины, отход от которых для мусульман был просто невозможен, так как согласно религиозным установкам ислама, денежные средства могут быть правомерно накоплены лишь путем личного вложения (капитала, труда и навыков), в то время как деятельность европейских финансово-кредитных учреждений не уделяет этому внимания. Подтверждая это, В.Б. Дергачев отмечает, что «...согласно исламской политэкономии, деньги могут рассматриваться как потенциальный капитал, за которым обязательно стоит какой - либо актив. Однако получение владельцем капитала прибыли требует от него активного участия в проекте наравне с держателями других факторов производства. Сами по себе деньги не есть товар,

224

который можно продать и получить выгоду.», то есть, деньги не могут представлять платформу для создания новой стоимости. Стоит отметить, что [223]

именно по этой причине в период расцвета исламской религиозно-правовой доктрины на территории PAX ISLAMICA таких финансовых учреждений как традиционные банки (обращение к которым предполагает выплату процента) не было, соответственно и не было необходимости в правовом регулировании деятельности финансово-кредитных учреждений. Однако, исламская

юриспруденция знала множество правовых конструкций, содержащихся в положениях «договорного права», представляющие собой особый механизм совершения гражданско-правовых сделок, в которых не допускается каких-либо неточностей, сомнительности в отношении предмета договора, а так же в отношении самих участников, где главным условием выступает получение денежных средств на основе обязательного участия лица, обратившегося за финансовой помощью.

В результате совмещения идеи европейской модели кредитования и исламских установок в данной сфере стали появляться сберегательные кассы, деятельность которых не противоречила Корану и начинала приносить небольшой доход.

Впервые тенденция развития таких микро-кредитных учреждений наметилась в 50-х годах ХХ столетия в Пакистане, однако, значительное распространение произошло в Египте. Исторически это произошло в месте под названием Майит Гумр (Египет) в 1963 г. в среднем течении Нила была создана первая сберегательная касса, основателем которой был Ахмад ан- Нагар, которая представляла собой больше «кассу взаимопомощи», нежели кредитное учреждение. Ахмад ан-Нагар обучался в Германии и достаточно хорошо представлял европейскую финансовую систему, банковскую в частности. Необходимо так же отметить, что «первый банковский институт исламского типа в Египте был создан при участии германского капитала».[224] [225] Правительство Египта не смущало долевое участие иностранного капитала в незначительном финансировании, при этом положительные элементы в со-финансировании были и у ФРГ, так как это позволяло сохранять свои позиции в одной из значимых ближневосточных стран. Первопричиной создания финансово-кредитных учреждений явилось противоречие, которое выражалось в столкновении механизма банковской системы европейского типа и ярко выраженного запрета с позиций догматики ислама на совершение финансовых операций с элементами ростовщичества - риба. По этому поводу профессор А.С. Автономов справедливо отмечает, что «...это запрещает не только ростовщичество, но и использование банковского кредита. Однако исламские теоретики нашли выход из этого затруднительного положения. Они изобрели так называемый специфический заем или особый вид партнерства.».[226] Именно с этого началась история становления деятельности финансово-кредитных учреждений (первых сберегательных касс взаимопомощи) работающих с учетом классических положений исламской религиозно-правовой доктрины.

Первыми клиентами сберегательной кассы были местные жители ближайших районов и их количество было незначительным. Стоит отметить, что принимались абсолютно любые вклады, даже самые минимальные по своему размеру. Смысл сводился к тому, что совокупность вложений мелких вкладчиков стало представлять внушительный вклад, который в дальнейшем был инвестирован, и уже с дохода от инвестиционной деятельности появилась возможность выплачивать финансовое вознаграждение вкладчикам за сотрудничество с данной «кассой взаимопомощи». В основном, данная касса предлагала два вида финансовых операций, такие как сберегательная и инвестиционная, на основе которых произошло развитие финансовой деятельности. Кроме этого, при данной «кассе взаимопомощи» было организовано первое отделение по аккумуляции и выплате «религиозного налога» нуждающимся гражданам - «отделение закята». Первые кассы основывали свою деятельность на том, что выдавали финансовую беспроцентную ссуду на

похороны, свадьбы, а также финансирование мелкого частного

предпринимательства. Основой деятельности явились принципы выдачи беспроцентной ссуды с выплатой фиксированного вознаграждения. Кроме этого, вложения по сберегательным счетам тоже были беспроцентными, что соответствовало основополагающим религиозно-правовым источникам ислама, и в тоже время, данные вклады были основаны на принципах долевого участия, что также было допустимым с европейских позиций.

Через три года с момента открытия первой сберегательной кассы в исламских государствах функционировали уже 10 банков с числом клиентов более миллиона. Так, в 1971 году в Каире был учрежден один из первых финансово-кредитных учреждений - Социальный Банк «Насср» (Nasser Social Bank), в 1975 г. - «Исламский банк Дубаи» (Dubai Islamic Bank), затем в 1977г. - Египетский исламский банк «Фейсал». Чуть позже были учреждены Исламский банк Бахрейна «Bahrain Islamic Bank», Исламский банк «Фейсал (Кипр)», финансовый дом Кувейта «Kuwait Financial House» и др. В частности, в начале 80х годов «... социальный Банк «Насср»» оказывал финансирование 14 тыс. мелких собственников маршрутного такси и в 1980 году его прибыль составила 10 млн. долларов США, в 1982 году - 13 млн.».[227] Таким образом, в середине 70-х годов произошел первый толчок в развитии финансово-кредитной системы, которая отвечала положениям Корана и сунны Пророка Мухаммада и в тоже время отвечала требованиям времени. Кроме всего, в данный период времени наблюдается значительное увеличение числа финансово-кредитных учреждений, получивших финансовые вливания за счет проведения разведывательных работ крупных нефтяных месторождений на Аравийском полуострове и резкого повышения цен на нефтепродукты.

Естественно, государство не оставалось безучастным в вопросе правового регулирования финансово-кредитных учреждений, где особый интерес представляет переплетение европейской формы выражения права и механизмов

классической исламской юриспруденции. Как отмечает Л.Р. Сюкияйнен: «ключевой теоретической конструкцией, открывавшей путь к реализации неисламских норм и институтов в правовых системах мусульманских стран в это время, явилась концепция «шариатской политики»». Автор полагает, что

ключевым в решении данного вопроса явилось закрепление ответственности власти за реализацию на практике религиозных устоев ислама, отражающих интересы всего исламского общества. В то же время государство вправе принимать законодательство по вопросам, не урегулированным точными положениями религиозно-правовой доктрины, в порядке осуществления иджтихада, если это диктуется потребностями подданных. Таким образом, начиная с 70-х годов произошла не только своеобразная «исламизация» финансово-кредитной сферы в некоторых исламских государствах, но и стали появляться нормативно-правовые акты, регулирующие данную сферу.

Так, в Иране после произошедшей революции 1979 г., равно как и в Пакистане, была полностью преобразована финансовая система, приоритетом которой явился ориентир на классические установки исламской религиозноправовой доктрины. В Иране были захвачены все существующие на тот момент коммерческие банки, действующие по традиционной (неисламской) модели. В результате захвата продолжили существовать лишь 6 частных банков и 3 банка, которые специализировались на операциях, допустимых с позиций установок ислама. В свою очередь, Правительство Ирана учредило 22 провинциальных банка, по одному в каждой провинции, так как финансово-кредитные учреждения получили массовое распространение именно на уровне провинций, и в этом была потребность. Первым шагом на пути к созданию исламской банковской системы можно считать введение сбора за банковские услуги в 1981 году, с целью сменить такой элемент, как ростовщичество. Так, были введены 4% за обслуживание по выданным кредитам. Вкладчики для своих вкладов получили «гарантированный [228] минимальный доход». В марте 1982 г. Революционному Совету Ирана впервые был представлен на рассмотрение специализированный «Закон о банковской деятельности свободной от ростовщичества», который был принят в 1983 году. Закон обязал финансово-кредитные учреждения в Иране полностью преобразовать свою деятельность и сделать ее соответствующей классическим установкам ислама в трехлетний период, а также изменить процентные вклады на беспроцентные в течение 1 года от даты вступления закона в силу. Уже с 21 марта 1984 года, вкладчики не имели права размещать свои деньги на «ростовщических» счетах, а банки не могли больше предоставлять процентные кредиты. С марта 1985 года вся финансово-кредитная система в Иране была полностью преобразована в систему, действующую согласно исламским классическим установкам. В частности, ст. 7 Закона Ирана «О банковской деятельности свободной от ростовщичества» 1983 г. гласит, что: «для создания условий развития деятельности коммерческого сектора и сектора услуг, банки могут, на основе партнерства, предоставить долю капитала и/или ресурсов, необходимых для этих секторов». В свою очередь, ст. 8 Закона Ирана «О банковской деятельности свободной от ростовщичества» указывает на то, что банки могут напрямую инвестировать в производственные проекты и проекты развития. Инвестиционные планы в обязательном порядке должны быть включены в Ежегодный Законопроект о Государственном бюджете Ирана, который должен одобряться Меджлисом государства. При этом, предварительная оценка проекта не должна сопровождаться риском убыточности, а также объектом инвестирования не могут выступать предметы роскоши и потребительские товары не являющиеся предметами первой необходимости. Между тем, Центральный банк Ирана является единственным органом, который выполняет функции мониторинга и контроля всей исламской банковской системы в Иране. Тем временем, иностранным банкам было разрешено работать в зонах [229] свободной торговли, но начиная с 2004 года, данные банки получили право открывать филиалы на территории Ирана при условии, что кредиты будут предлагаться согласно принципу разделения прибылей и убытков. В конце 2013 г. было зарегистрировано уже 12 частных банков, четыре специализированных банка, и одна микро-кредитная организация, которые в своей финансовокредитной деятельности ориентировались на соблюдение положений исламской правовой доктрины.

Интерес вызывает современное развитие финансово-кредитного сектора в Турции. В частности, не смотря на то, что Конституция Турецкой Республики, а именно статья 2 Основного закона Турции закрепляет светский характер государства, в последнее десятилетие наметилась тенденция в развитии банковского законодательства, которая позволяет финансово-кредитным учреждениям вести деятельность на территории Турции в соответствии с классическими установками ислама, исключая ростовщический элемент. В частности, в ноябре 2005 г. в Турции был принят нормативно-правовой акт «О банковской деятельности», который отменил раннее действовавший закон в данной сфере № 4389. Главным отличием нового акта о банковской деятельности явилось перечисление предоставляемых банковских услуг, определяющих концепцию турецкого банкинга. Следует отметить, что в данном перечне содержатся финансовые операции, которые по своему механизму и правовому регулированию схожи с исламскими, но при этом в законе данные операции указываются без определения формулировки «ислам» либо определения «исламские операции». Так, ст. 1 Закона Турецкой Республики «О банковском деле» № 5411 от 19 ноября 2005 г. гласит, что: «цель этого закона заключается в регулировании принципов и процедур обеспечения доверия и стабильности на финансовых рынках, эффективное функционирование кредитной системы и

231

защита прав и интересов вкладчиков». Согласно положениям данного закона [230] все микро - финансовые учреждения получают статус участников банковской деятельности на территории Турции, соответственно регулятором отношений в данной сфере выступает Центральный Банк Турции «Turkiye Cumhuriyet Merkez Bankas 1», который же осуществляет финансовый контроль. В частности, данные микро-финансовые компании приобретают от имени клиента имущество, а затем «перепродают ему же по цене, в которую включена не только стоимость

233

приобретаемого имущества, а так же четко оговоренная наценка». Впоследствии, клиент рассчитывается за приобретенное имущество в рассрочку без какого-либо процента. Кроме этого, согласно положениям данного закона, данные компании вправе предоставлять клиентам такую финансовую операцию как финансовый лизинг, а так же клиенты вправе совершать вклады финансовых средств на особые счета, в основе которых лежит принцип совместного разделения прибыли и убытков, что вполне соответствует исламским принципам правового регулирования.

Примечательно, что многие положения исламской правовой доктрины послужили источником правового регулирования финансовых правоотношений, основанных на исламских принципах в неисламских странах, в частности в правовом поле Юго-Восточной Азии, где особое развитие наблюдается в Малайзии, Индонезии. Так, в Малайзии развитие исламского банкинга произошло в четыре этапа:

1. С целью мобилизации средств мусульман Малайзии, намеревающихся выполнить паломничество к святым местам, было предложено создание первой сберегательной кассы Фонда совета пилигримов в 1969 г. и дальнейшая инвестиционная «разрешенная» деятельность (халал), приносящая доход. В 1983 г. был принят и вступил в силу Закон Малайзии «Об исламской банковской [231] [232]

234

деятельности» - Islamic Banking Act 1983, а также принят Закон Малайзии «Об

инвестиционном управлении», что позволило открыть первый в истории Малайзии исламский банк «Bank Islam Malaysia Berhad», который сейчас представляет собой один из ведущих банков этого государства. Следует отметить, что Закон Малайзии «Об инвестиционном управлении» был принят с целью обеспечения государственных инвестиционных сертификатов, которые были выпущены с целью поддержки ликвидности Банка. Уже в 1984 г. была создана первая «исламская» страховая компания - «Syarikat Takaful Malaysia Berhad», появление которой способствовало вступление в силу Закона Малайзии «Об исламском страховании» - Takaful Act 1984;

2. Вторым этапом в развитии финансово-кредитных учреждений в Малайзии явилось то, что обычные банки стали открывать так называемые «исламские окна», т.е. финансово-кредитные учреждения уже предлагали банковские операции, основанные на классических установках ислама. Стоит отметить, что данные операции предлагались всем клиентам банка, невзирая на религиозную принадлежность либо отсутствие таковой. Уже к началу 1994 г. в Малайзии существовала двойная банковская система;

3. В 2002 г. в Малайзии был принят Закон Малайзии «О совете по управлению исламскими финансовыми ресурсами»[233] [234] [235] - Islamic Financial Services Board Act 2002. Согласно данному акту «Банк Негара Малайзия» наделяется правом быть управляющим органом в сфере банковской деятельности, основанной на классических принципах ислама, с наделением контрольных функций за работой «исламских окон» и филиалов «исламских банков»;

4. четвертый этап в развитии банковского сектора с элементами ислама заключается в том, что в Малайзии в 2004 г. Центральный Банк Малайзии начал выдавать лицензии для осуществления финансово-кредитной деятельности представителям исламских банков из-за рубежа, в частности, ближневосточных государств, что способствовало двустороннему расширению торговли и инвестиционной деятельности.

Особо стоит отметить опыт европейских государств, на территории которых свое развитие получили финансово-кредитные учреждения, основывающие свою деятельность на классических принципах ислама. В частности, следует выделить Великобританию, Германию, Францию и Люксембург. При этом, стоит сразу же отметить, что ни в одной неисламской стране мира не существует специализированного закона регулирующего деятельность «исламского» финансово-кредитного учреждения либо филиала. Данные учреждения основывали свою деятельность в рамках общего банковского законодательства. Так, в Великобритании в соответствии с Актом «О банковской деятельности» от 1979 г. (Banking Act 1979) впервые в неисламском государстве был учрежден в

1982 г. банк «Aль-Барака», действовавший на основе лицензии выданной Банком Англии. Однако, в 1993 г. деятельность данного банка была приостановлена, ввиду ужесточения требований Банка Англии к кредитным учреждениям. Однако учредители банка сменили форму деятельности с банковской на инвестиционную. Однако, уже в 2004 г., после длительных обсуждений, Агентство финансового надзора Великобритании выдало на общих основаниях лицензию банку «The Islamic Bank of Britain», активы которого позже выкупил частный катарский «Аль Раян Банк». Особенностью данного банка является то, что клиентами данного

финансово-кредитного учреждения являются только физические лица и услуги предоставляются сугубо по стандартам ислама, включая ипотечное кредитование. В свою очередь, во Франции вопрос об открытии исламских банков и правовому сопровождению данной деятельности встал в 2009 г. Главным инициатором внедрения финансовых инструментов, действующих «по-исламски» явился бывший Министр экономики Кристиан Лагард. В Министерстве экономики [236] [237]

Франции была создана специальная группа с целью адаптации религиозных норм ислама в финансово-кредитной сфере к законодательству государства. Однако, нормы в сфере финансовой деятельности, основанные на системе исламских ценностей, получившие значительную известность в политических,

экономических и финансовых кругах и предложенные как благоприятные для их применения, были подвергнуты критике со стороны некоторых депутатов- социалистов. В сентябре 2009 г., на рассмотрение Национального Собрания Франции поступил Законопроект «О финансировании малых и средних предприятий», основывающих свою деятельность на основе исламских норм, находящихся во Франции. Положения данного законопроекта позволили бы осуществить выпуск «исламских» облигаций - сукук, однако некоторые депутаты- социалисты выступили против принятия данного законопроекта. Основная причина отклонения положений законопроекта крылась в том, что Французская Республика является светским государством и соответственно, финансовая система Франции является светской. Но, будучи не в состоянии

воспрепятствовать его принятию, данные депутаты направили свое решение в Конституционный совет Франции. Позднее, Конституционный совет Франции своим решением № 2009-589 DC от 14 октября 2009 года, раскритиковал положения решения по вопросу защиты светского характера данного финансирования, поскольку возражения депутатов-социалистов изначально не были связаны с законопроектом, направленным на содействие кредитования малых и средних предприятий и определил данный факт как законодательное «ущемление». За решением Конституционного Совета Франции последовало издание Официального бюллетеня, а именно фискальной инструкции по налогообложению, уточняющей фискальный режим, применяемого к четырем финансовым инструментам «исламской» банковской деятельности, в частности, в отношении кредитной деятельности, выпуска ценных бумаг, лизинговой деятельности с участием банка, а так же ипотечному кредитованию. Основной целью внедрения данных финансовых инструментов является привлечение инвесторов Ближнего Востока, а также представление Франции в качестве важного финансового моста для дальнейшего размещения в Европе. Такой вид размещения исламских финансов уже был представлен на таких территориях, как остров Реюньона в 2008 г., где эти инструменты были предложены в виде прибыли, состоящей из «исламских» финансовых элементов. Позже, подобного рода размещение было представлено в июне 2011 г. во французском филиале Национального банка Марокко, которому разрешено предлагать своим клиентам во Франции финансовые инструменты, соответствующие исламской этике ведения финансовой деятельности.

В свою очередь, в Германии в июле 2015 г. был открыт первый исламский банк «KT Bank AG», который принадлежит кувейтско-турецкому финансовому институту «Kuveyt Turk Bank».[238] [239] Стоит сказать, что данный банк с разветвленной сетью филиалов получил лицензию на общих основаниях с традиционными банками. Равно как и другие банки, основывающие свою деятельность по исламу, исламский банк не будет инвестировать деятельность, которая в исламе строго запрещена: производство алкогольной продукции, табачных изделий и прочие запреты.

С учетом того, что исламские государства выбрали самостоятельный курс развития, то соответственно и степень влияния исламского наследия различен. На современном этапе можно выделить исламские государства,

законодательство которых закрепляет правовое регулирование финансовых отношений с сохранением классических принципов совершения финансовых операций и признает данные принципы в качестве приоритетных (к примеру, Иран). Также можно выделить исламские государства, в которых правовое регулирование финансово-кредитных отношений реализуется как на основе традиционных (неисламских), так и с сочетанием классических принципов ислама (Бахрейн, Египет, ОАЭ, Катар, Кувейт, Пакистан, Саудовская Аравия,).

При этом, стоит отметить, что существует несколько подходов в нормативном регулировании деятельности финансово-кредитных организаций. В частности:

- государства, в которых классические установки ислама представлены в качестве обычного для страны выражения в правовом поле, где изначально все сферы жизнедеятельности граждан, включая финансовую систему, подвержены влиянию ислама c позиций правоприменительной практики (Саудовская Аравия, Алжир);

- государства, в которых вся нормативно-правовая база в сфере финансовой деятельности государства была полностью подвергнута изменениям, а исламские принципы явились приоритетными (к примеру, Иран, Йемен, Судан, Пакистан);

- государства, в которых нормативно-правовая база включает в себя правовое регулирование финансово-кредитных учреждений, действующих по классическим исламским установкам на одном уровне с традиционными, т.е. параллельно (к примеру, Малайзия, Бахрейн);

- государства, в которых законодательство в сфере финансовой деятельности в качестве новелл восприняло некоторые элементы исламской религиозно-правовой доктрины, в частности, в сфере банковской и инвестиционной деятельности (к примеру, Казахстан, Кыргызстан, Таджикистан, Турция);

- государства, в которых действуют финансово-кредитные учреждения «по-исламски», но к таковым учреждениям предъявляются требования к деятельности на одном уровне с традиционными учреждениями (к примеру, Великобритания, Люксембург).

Следует отметить, что запрет на получение процента четко оговорен не только в основополагающих религиозно-правовых источниках ислама, но ив современных богословско-правовых заключениях - фетвах, которые носят рекомендательный характер, и на основе которых могут выстраиваться правовые новеллы законодательства исламских государств. Данные заключения содержат разъяснения к практическому применению предписаний классических религиозно-правовых норм относительно всех сфер жизнедеятельности (согласованное решение факыхов, основанное на принципе иджтихада), а также к нововведениям, включая финансово-кредитную сферу. В частности, согласно Постановлению № 10 Совета исламской академии фикха (правоведения) «О банковских операциях и ведении операций исламскими банками»: «любое увеличение размера кредита или введение ссудного процента, также как и договоренность об увеличении суммы кредита и введение ссудного процента в момент заключения кредитного договора необходимо считать двумя разновидностями риба, запрещенных шариатом». Еще одним пунктом данного Постановления выступает стремление призвать все правительства исламских стран придерживаться политики поощрения кредитно-финансовых учреждений, деятельность которых основана на принципах классического ислама и необходимость развития таких учреждений в каждой стране.

Среди международных финансовых структур особую роль занимает Исламский Банк Развития (ИБР), созданный в 1975 г. в Саудовской Аравии в г. Джидда. Данный банк занимает центральное место в системе исламской банковской деятельности, а основной целью деятельности ИБР является содействие в экономическом и социальном развитии в соответствии с классическими принципами ислама государств - участников Организации Исламского Сотрудничества (ОИС) и исламских общин в государствах не входящих в ОИС.

В силу того, что исламским банкам приходится работать с большим количеством финансовых учреждений классического типа, Организация по отчетности и аудиту для исламских финансовых институтов (AAOIFI) выпустила за последние годы стандарты по отчетности, аудиту, корпоративному управлению и соблюдению исламских религиозно-правовых норм, правила расчета достаточности капитала для исламских финансовых организаций. Основной целью деятельности данной организации выступает «как увеличение доверия [240] пользователей финансовой отчетности исламских финансовых институтов, так и стимулирование этих пользователей к инвестированию и вложению своих средств в исламские финансовые институты, а также к пользованию их услугами».[241] [242]

Другая международная организация - Совет по исламским финансовым услугам - ввела в действие стандарты в области достаточности капитала и принципов управления рисками для финансовых институтов, предлагающих шариатские услуги. В частности, Дергачев В.Б. отмечает, что «исламское международное рейтинговое агентство при оценке банков и присуждений рейтинга рассматривает в качестве первого критерия степень соответствия шариату и лишь потом кредитоспособность, финансовые показатели и качество корпоративного управления финансовыми институтами». Именно таким

образом осуществляется систематический контроль деятельности исламских банков, где главным условием выступает ведение операционной деятельности в соответствии с классическими принципами ислама. Кроме этого, любой инвестиционный проект в обязательном порядке должен быть подвергнут экспертизе на соответствие данным принципам и экономической

целесообразности.

Исламские финансово-кредитные учреждения весьма тщательно подходят к подбору своих кредитополучателей, а так же партнеров по инвестиционной деятельности. В первую очередь, рассматривается морально-нравственные качества, поведение партнера в повседневной жизни, что в принципе может подтверждаться не только положительной общеизвестной репутацией, но и рекомендациями других партнеров. Следует отметить, что религиозный фактор не имеет значения при выборе клиентов исламского банка либо партнеров, т.е. современные банки, основывающие свою деятельность по канонам ислама, ведут совместную деятельность не только с мусульманами, но и с представителями других конфессий. В свою очередь, при рассмотрении финансового положения партнера на момент получения ссуды или заключения договора о совместном ведении бизнеса представители финансово-кредитного учреждения вправе затребовать наличие залогового имущества, покрывающего стоимость желаемой ссуды, хотя это входит в противоречие с классическими установками ислама. Кроме наличия залогового имущества, важное значение имеет образование партнера, профессиональные навыки, которые могут помочь легко ориентироваться в будущем совместном проекте, что является допустимым с позиции ислама, так как это выступает личным вкладом одного из партнеров, к примеру, в совместных микро-финансовых проектах.

Достаточно интересным в работе финансово-кредитных учреждений представляется проведение контрольных мероприятий по выполнению условий договора о предоставлении ссуды, ведения совместной инвестиционной деятельности. С этой целью, в банках, основывающих свою деятельность на классических принципах ислама, существуют уполномоченные служащие, которые отслеживают деятельность партнеров финансового учреждения, начиная с момента обращения в данное учреждение, заканчивая вопросами распределения прибыли между участниками, в обязанности которых также входит оказание консультативных, технических, административных услуг и информирование кредитного учреждения о текущем состоянии дел.

Традиционные банки, гарантируют вкладчикам денежных средств их возврат в полном объеме при любых обстоятельствах ввиду того, что действует предписание со стороны банковского законодательства. В свою очередь, правовой механизм исламских банков не предусматривает страхования рисков потерь ввиду того, что исламские банки несут риски совместно с клиентом. Исламский банк является ключевым звеном в финансовых операциях с особой степенью ответственности в которых распределение прибыли, в случае совместного инвестирования происходит согласно вложенным долям, а в случае наличия убытков, наступивших не по вине партнера, они распределяются в основном соразмерно вложениям, и если убытки наступили по вине партнера, то кредитное учреждение распределяет финансовое упущение полностью на того, по чьей вине это произошло.

Необходимо отметить особый подход финансово-кредитных учреждений к обеспечению выполнения финансовых операций, где главным критерием выступает не наличие залогового имущества, как например, в традиционных банках, а доброе имя клиентов финансово-кредитного учреждения, которые намериваются претворять в жизнь совместные проекты и у которых имеются рекомендации авторитетных лиц. Залоговое имущество выступает крайне редко, в большинстве случаев действует поручительство, так как финансово-кредитные учреждения не заключают договоров с сомнительными личностями, дабы избежать нарушения одного из запретов - неопределенности (гарар).

Правовое регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений, основывающих свою деятельность на основе религиозных установок ислама, реализуется на основе применения специфических видов контрактов. Исследователь А.О. Филоник, в частности отмечает, что «...эволюция экономических взглядов в исламе привела к тому, что ссудный процент как паразитическое явление в экономической жизни был заменен разветвленной системой участия в прибылях на базе партнерских отношений, которая прочно укоренилась в практике производственных отношений». Смысл сводится к

тому, что денежные средства не могут создавать дополнительный доход в виде сверх вложенных средств, а доход может образоваться только в случае совершения операций с реальным активом, однако стоит отметить, что не существует гарантий предугадывающих получение дохода по окончании совершения финансовых операций. Кроме этого, исламские банки

специализируются на небольшом числе видов операций. Как правило, большинство из них подразделяются на операции, основанные на участии в капитале и операции, основанные на кредитном финансировании. Зарубежные и [243]

некоторые отечественные экономисты достаточно подробно рассматривают виды данных договоров, смысл которых сводится к разрешенным с позиций ислама банковским договорам, так называемых «халал »-операциям:

• договоры, основанные на партнерском участии в капитале:

1. «Мудараба» - договор о совместной деятельности и распределении

прибыли между кредитором и лицом, участие которого предполагает вложение личного труда, применения личных навыков, а также использования оборотных средств при его наличии. При этом, данное лицо-заемщик не располагает достаточным наличием финансовых средств для осуществления

предпринимательской деятельности. При осуществлении финансирования данной деятельности не мало важным выступают положительные моральнонравственные качества заемщика, а также наличие залогового имущества, которое выступает своего рода гарантом выполнения обязанностей по договору в полном объеме. Весь доход полученный в результате совместной деятельности распределяется между кредитором и заемщиком в соответствии с ранее заключенным соглашением о долях, однако убытки несет кредитор, а заемщик не получает вознаграждение за свои усилия. Исламские банки могут выступать в качестве как кредитора, так и заемщика. При проведении совместной деятельности функции участников имеют четкую оговорку, причем заемщик финансовых средств несет ответственность за выполнение своей части работы, а кредитор должен создать условия по непрерывному финансированию данной сделки и не вправе вмешиваться в управление ведения данного производства. Финансовые издержки, а так же амортизационные отчисления покрываются за счет полученной прибыли, а не из основных финансовых средств.

2. «Мушарака» - договор совместной деятельности по реализации

инвестиционного проекта или же - со-финансирование проекта. Данная разновидность договоров предполагает финансовое участие, как банка, так и второго участника финансирования проекта, которые получают прибыль наравне,

о чём заключается специальное соглашение о распределении прибыли в соответствии с внесенными ими долями финансирования. Отличительная особенность данного договора в том, что риски потерь равномерно распределяются между участниками. Банк непосредственно проводит финансовый контроль по реализации проекта, а также контроль по соблюдению условий договора. Основные условия по данному виду финансовой операции зависят от объема и долей вложенного капитала (особенно, если происходит непропорциональное финансирование), а также порядка исполнения инвестиционного проекта в целом (стадия совместного участия). Кроме этого, значение имеет размер и происхождение вложенных средств. Необходимо отметить, что с позиций ислама, чистая прибыль может быть дифференцированной, так как один из партнеров может осуществлять свои вложения не только в виде капитала, но и в виде личного вклада труда, обладания определенными навыками и т.д. Досрочное расторжение по договору данной финансовой операции происходит по желанию одной стороны (в этом случае его долю выкупает партнер), а также по причине наступления форс-мажорных обстоятельств (в связи с кончиной одного из партнеров, либо в связи с утратой имущества при пожаре и т.д.). Стоит отметить, что договором запрещается управление финансовыми средствами третьими лицами без досрочного оповещения партнера. Достаточно популярен такой вид как убывающая мушарака, когда предприниматель постепенно выкупает долю банка в партнерстве. «Сегодня по оценкам экспертов, их доля в общем объеме активных банковских операций составляет около 40 процентов от общего объема

- 246

операций».

• Операции, основанные на кредитном финансировании:

3. «Мурабаха» - перепродажа, финансирование коммерческих

контрактов. При данной операции банк покупает (товар, сырье или оборудование) от имени клиента и впоследствии перепродает этому же клиенту, но по цене более [244]

высокой, которая представляет собой фиксированное вознаграждение финансовокредитного учреждения за оказание услуг. С целью соблюдения классических принципов и методов правового регулирования финансовых отношений с позиций ислама банк должен стать собственником приобретаемого имущества хотя бы на небольшой период. Некоторые арабские юристы считают сделки по данной операции не соответствующими нормам классического ислама, сравнивая наценку, полученную финансово-кредитными учреждениями с получением процента. Примером может служить решение Верховного суда Исламской Республики Пакистан, которое гласит, что «...операции мурабаха содержат компоненты запрета риба...». Между тем, исламские богословы-правоведы

указывают на то, что такое подобие может рассматриваться формально, так как при данном договоре учитывается исламская этика ведения финансирования - отторгающая ростовщичество и значительным образом отличается от кредитования с использованием процентных выплат;

4. «Иджара» - договор о лизинге. Данный вид договора подразумевает

следующее: финансово-кредитное учреждение покупает движимое/недвижимое имущество и сдает его в аренду с последующим правом выкупа (лизинг) предполагаемому покупателю. По мнению Жданова Н.В., иджара «в ряде случаев эта операция может быть квалифицирована как лизинговый контракт купли - продажи, согласно которому клиент имеет право выкупить имущество во время действия контракта на лизинг».[245] [246] Основное отличие от мурабахи состоит в том, что финансово-кредитное учреждение на всех стадиях договора выступает собственником имущества и самостоятельно несет все риски потерь. На практике встречаются различные вариации смешения данного договора с предыдущими видами. В частности, партнер банка вправе продать имущество финансовокредитной организации, а затем взять его в аренду по договору лизинга с правом последующего выкупа. В случае наличия у клиента обязательства выкупить актив

у банка к концу арендного срока, то договор содержащий проведение данной операции будет именоваться как «иджара ва - иктина»;

5. «Истисна» - своеобразный договор подряда и инвестиционный договор одновременно, с арабского языка означающий «исполнение заказа».[247] Главной характеристикой данного договора выступает то, что финансово-кредитное учреждение выступает в роли генерального подрядчика в строительном инвестиционном проекте, который будет передан потенциальному клиенту - Заказчику. В свою очередь, строительная компания становится субподрядчиком, который соглашается завершить проект в определенное время и за определенную цену для конечного клиента. Финансирование проекта возмещается из поступлений от конечной продажи. Главным условием выступает согласованная цена товара и его качественные и количественные основные характеристики предмета договора, в котором банк выступает в роли поставщика. Предметом данного договора могут выступать не только объекты строительства, но и создание научных технологий, требующих больших финансовых затрат в связи с их разработкой;

6. «Салям» - авансовое кредитование. В основном, данный вид договора применяется к движимому имуществу, который имеет определенные количественные и качественные характеристики. Так, Л.В.С. Ван ден Берг описывает данный контракт: «эти вещи могут еще не существовать в момент сделки, но они должны быть точно описаны в контракте...Простого изъявления воли недостаточно в этом договоре, так как оно может дать место неопределенности (гарар)».[248] [249]

7. «Бай аджил» - договор купли-продажи товара с отсрочкой платежа, при котором банк продает по завышенной цене товар, а клиент обязуется вносить в установленные сроки плату. Многие исследователи, так же как и мурабаха относят к неисламским видам операций, так как действует наценка и содержится

251

запрещенный элемент ростовщичества. Отличительной чертой от схожего

договора мурабаха выступает то, что клиенту предоставляется не только товар с учетом выплаты банку вознаграждения, но и предоставляется право отсрочки платежа.

8. «Мусакат»- исторически - специализированный договор найма по обработке сада, а в современном понимании - разновидность краткосрочного финансирования сельскохозяйственного сектора. Достаточно подробно об этом виде договора говорится в произведении «Хидоя» Б. Маргинани. Исторически представлял собой договор, заключенный между владельцем сада, который должен принести определенный урожай и лицом, которое должно обеспечить своевременный уход и орошение данных земель. Исследователь Л.В.С. Ван ден Берг, в частности указывал, что «... собственник земли (рабу-л-маль), по мнению Шафии, отдает на определенное время земледельцу свою землю, покрытую пальмовыми или виноградными насаждениями для обработки за вознаграждение, состоящее из известной наперед определенной части плодов - обыкновенно одной трети или половины». К данному виду можно отнести еще один вид специализированного договора - «Музараат» - обработка пашни. Сложные климатические условия территории родины ислама обусловили содержание данных договоров с подробным указанием положений договора. Сегодня данные виды договоров применяются с целью предоставления оборотного капитала на основе раздела прибыли двумя сторонами.

9. «Таварак» - представляет собой своеобразный договор купли- продажи, согласно которому покупатель приобретает товар в кредит и продает его другому лицу за наличные деньги по меньшей стоимости. Целью такой сделки является получение наличных денежных средств, а не осуществление [250]

251 См. Захид З.И. Исламизация на рынке капитала (на примере Пакистана) // Вестник Финансовой академии. - №1. - 2001. - С.93.

коммерческой сделки, поскольку в таком случае не выплачивается процент по

253

кредиту.

• На уровне с финансовыми операциями, исламские банки предоставляют беспроцентную ссуду:

1.основными характеристиками «Кард аль-хасан» является то, что финансово-кредитное учреждение предоставляет физическим и юридическим лицам беспроцентную ссуду, которую юридические и физические лица обязуются вернуть в срок, указанный в договоре. При этом, финансирование осуществляется из резервных фондов исламских банков, а в случае возникшей задолженности, ссудополучатель вправе получить безвозмездно определенную сумму из фонда закята если таковой имеется и тем самым покрыть задолженность перед банком. Значительные преференции исламскими банками представляются правительствам, организациям, деятельность которых ориентирована на улучшение общественной жизни (строительство школ, больниц, жилых домов, предприятий).

2.«Амана» - выдача беспроцентной ссуды, при которой банк вправе указать клиенту во что необходимо произвести вложения и тем самым вернуть ссуду в положенный срок. В свою очередь, финансово-кредитное учреждение производит вложения в объекты, которые согласованы с клиентом.

Отдельно стоит сказать о «сукук» - эквиваленте облигаций, основанных на классических религиозно-правовых установках ислама. Основным отличием сукук от облигаций в традиционном понимании является то, что это не долговые финансовые инструменты («продаваемый или покупаемый» долг), а облигации обеспеченные активами за счет недвижимости либо дохода от предпринимательской деятельности. За последние годы появление сукук было одним из самых значимых событий в истории становления рынка капитала «по- исламски». Финансовые инструменты «сукук» выступают в качестве связующего звена, объединяющих государственные корпорации на Ближнем Востоке и Юго-

Восточной Азии. Следует отметить, что на современном этапе наблюдается широкий круг инвесторов, являющихся держателями сукук-облигаций, среди которых представители не только 56 стран-членов ИБР, а также европейские государства, в частности, представители Франции. Как отмечает М.Э. Калимуллина, «логика заключается в том, что бы увязать прибыль по исламскому договору с отдачей и качеством проекта, обеспечивая тем самым более справедливое распределение богатства».[251]

За последнее время классические религиозно-правовые установки ислама в сфере финансовых отношений стали вызывать значительный интерес у всего мирового сообщества. В частности, можно наблюдать широкий географический охват государств (даже неисламских), в которых организована деятельность финансово-кредитных учреждений и инвестиционных фондов на классических постулатах ислама. Множество ведущих банков Европы в качестве альтернативы стали открывать «исламские окна» либо отдельные специализированные филиалы, которые основывают свою деятельность согласно положениям ислама. При этом необходимо отметить, что побудительным моментом послужило не только уважительное отношение к приверженцам религии, а в частности экономическая рациональность применения исламских принципов на практике. Квинтэссенция классических принципов ислама в сфере финансовых правоотношений в современной форме выражения в виде нормативного закрепления позволяет закрепить на практике механизм правового регулирования альтернативной финансовой системы, где за счет применения определенных механизмов краткосрочные капиталовложения становятся долгосрочными инвестициями, а также «...могут служить своеобразным аккумулятором накоплений».[252]

На постсоветском пространстве в некоторых государствах, в которых мусульмане представляют собой значимую часть населения, банки также стали открывать отделения, работающие по классическим принципам финансовых

отношений, заложенных в Коране. Так, одним из первых государств, сумевших сочетать принципы ислама и светскую систему, стал Казахстан. В частности, в 2005 г. были внесены изменения в Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Конституционные новеллы нашли отражение в главе 4-1. «Особенности создания и деятельности исламских банков»[253] [254]. Данная глава закона включает подробную регламентацию деятельности финансово-кредитного учреждения, действующего согласно положениям ислама, а именно: 1. виды банковских и иных операций исламского банка; 2. последствия признания операций и сделок исламского банка не соответствующими требованиям к деятельности исламского банка; 3. финансирование производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и (или) на условиях партнерства; 4. осуществление инвестиционной деятельности на условиях лизинга (аренды); 5. осуществление агентской деятельности при проведении банковских операций исламского банка; 6. исламское финансирование физических и юридических лиц с участием исламского банка в качестве торгового посредника путем предоставления коммерческого кредита на условиях последующей продажи товара третьему лицу; 7. исламское финансирование физических и юридических лиц с участием исламского банка в качестве торгового посредника путем предоставления коммерческого кредита на условиях последующей продажи товара третьему лицу. Кроме данного акта, Постановлением Правительства Республики Казахстан от 31.07.2015 г. № 599 «Об утверждении Концепции государственного регулирования предпринимательской деятельности до 2020 года» были разработаны правила субсидирования части наценки на товар и

арендного платежа, составляющего доход исламских банков, при

финансировании исламскими банками субъектов частного предпринимательства в рамках Единой программы поддержки и развития бизнеса «Дорожная карта бизнеса 2020». Согласно положениям данного постановления, участниками направления данной программы являются предприниматели, реализующие и (или) планирующие реализовывать собственные проекты в населенных пунктах, малых городах и моногородах без отраслевых ограничений при обращении в исламский банк либо лизинговую компанию. Интерес вызывает то, что банковское законодательство Казахстана, закрепив принципиальные положения ислама, полностью исключил исламскую терминологию, за исключением определения «исламские банки или же исламская лизинговая компания небанковского типа...».

Аналогичным путем шло развитие банковского законодательства в Кыргызской Республике, где также наблюдается повышенный интерес к «продуктам» исламской цивилизации. Так, в 28 марта 2009 года N 93 были внесены поправки в Закон Кыргызской Республики от 29 июля 1997 года N 60 «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике». Статье 36-1 закона закреплено, что «в Кыргызской Республике, наряду с традиционным банковским делом и кредитованием, применяются исламские принципы банковского дела и финансирования», причем, порядок осуществления банковских операций в

соответствии с «исламскими принципами банковского дела и финансирования» определяется Банком Кыргызстана. Кроме этого, статья 24-1. данного акта закрепляет, что «в банке, осуществляющем операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, должен быть создан Шариатский совет, который несет ответственность за соответствие сделок (договоров) банка стандартам Шариата, . который одобряет типовые контракты по договорам банка, осуществляемым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования». На современном этапе глава Национального банка Кыргызской Республики Т. Абдыгулов Президент [255] [256]

Исламского банка развития Ахмад Мохамед Али Аль-Мадани подробно обсудили вопросы открытия в Кыргызстане совместного коммерческого банка, действующего по канонам ислама. Стоит отметить, что сфера деятельности банков с элементами «исламских» принципов в сравнении с традиционным типом банковской деятельности имеет в большей степени инвестиционную направленность, где религиозная приверженность участников банковского процесса не имеет значения.

Кроме Казахстана и Кыргызстана, стоит отметить правовой опыт Республики Таджикистан. В Таджикистане был принят закон от 26 июля 2014 г. №1108 «Об исламской банковской деятельности». Стоит отметить, что если в соседних среднеазиатских республиках были внесены поправки в законодательство о банковской деятельности, то в Республике Таджикистан был принят специализированный нормативно-правовой акт, полностью регламентирующий деятельность финансово-кредитных учреждений,

основывающий свою деятельность с учетом компонентов исламской религиозноправовой доктрины, в частности, запретительный метод - риба. Статья 1. данного акта подробно раскрывает основные понятия, применяемые в Законе, в частности, «... исламская банковская деятельность - осуществление исламскими кредитными организациями исламских банковских операций и сделок. исламские кредитные организации - юридические лица (исламские банки, исламские небанковские кредитные организации и исламские микрофинансовые организации, в том числе «исламское банковское окно»). исламское банковское окно - филиал традиционной кредитной организации, осуществляющий все или часть исламских банковских операций на основании лицензии Национального банка Таджикистана.».[257] Кроме этого, в статье подчеркивается, что «.принципы исламского финансирования - осуществление исламской банковской деятельности с соблюдением стандартов, основанных на нормах исламского права, применяемых к вопросам оказания банковских услуг... ».[258] [259]

Ислам, будучи одной из распространенных религий мира, получил свое распространение и в России, выступая при этом, в качестве исторического наследия, которое прослеживается еще с начала IX в. На современном этапе Российская Федерация вступает во взаимодействие с государствами различных правовых систем, включая исламские государства. В частности, Российская

Федерация с 2005 г. является независимым наблюдателем Организации

262

исламского сотрудничества, что создает дополнительные возможности к перспективному сотрудничеству в сфере совместной инвестиционной деятельности между Россией и странами исламского мира. Кроме этого, Российская Федерация является государством-участником наднационального объединения - Евразийского экономического союза (ЕАЭС),[260] основной целью которого является экономическая интеграция, в частности по обеспечению свободы движения капитала и созданию единого экономического пространства. Законодательством Казахстана и Кыргызстана, которые также являются участниками ЕАЭС, предусмотрена деятельность исламских банков, а также выработана концепция развития финансово-правового сектора финансовокредитных учреждений до 2020 г. Если учесть такой фактор как интеграция, которая происходит более интенсивно в финансово-хозяйственной сфере, то это обуславливает приведение согласованного регулирования финансовой сферы государств-участников Союза. В частности, в виде единообразного применения правил расчетов, ведения финансовых операций со стороны экономики и обусловит выработку межгосударственных договоров, соглашений и модельных законов, основной целью которых будет являться достижение паритетных интересов в финансовой сфере. В подтверждение этого, Ю.А.Тихомиров отмечает, что «...нарастание интеграционных элементов в экономике стран приведет к потребности их совместного или согласованного регулирования деятельности хозяйствующих субъектов.».[261] Соответственно, появится необходимость в межгосударственных публичных договорах в финансовой сфере (в частности в вопросах банковской деятельности), а также соглашений между корпорациями и компаниями государств-участников ЕАЭС с целью введения единых правовых стандартов по гармонизации законодательства в банковской сфере с учетом опыта указанных стран. В этой связи, при появлении объективной необходимости в создании финансово-кредитных учреждений в Российской Федерации предстоит решить комплекс вопросов, в частности, нормативное закрепление в финансово-правовом поле государств участников ЕАЭС, а также России с учетом законодательного опыта Казахстана, Кыргызстана и Таджикистана, так как в законодательстве России отсутствуют прямые правовые запреты на беспроцентные операции в сфере банковской деятельности, а наличие законодательного опыта многих стран в сфере деятельности финансовокредитных учреждений показывает, что со стороны Центральных (Национальных) банков предъявляются аналогичные требования, что и к традиционным. В частности, на современном этапе наблюдается внедрение таковых учреждений в рамках пилотного проекта в Республике Татарстан, что представляется достаточно интересным и перспективным для остальных субъектов Российской Федерации, в которых мусульмане являются значимым большинством населения. В завершении необходимо привести слова В.И. Лафитского, который справедливо считает, что: «.потенциал исламского права в полной мере не исчерпан, оно выходит далеко за рамки традиционного исламского мира, находя поддержку в многочисленных мусульманских общинах, разбросанных по миру. Там создаются новые ростки исламского права, которые по мере их роста оказывают все большее

265

влияние на правовые и политические системы приютивших государств...».

Подытоживая, можно сделать следующие выводы:

1. не смотря на то, что в конце XIX в. - в начале XX вв. произошло смешение элементов европейской и исламской традиции, многие классические установки ислама продолжили оказывать свое влияние. Одним из первых направлений, ныне представленных как удачный результат конвергенции двух разно полярных систем, стала сфера деятельности финансово-кредитных учреждений. Взоры законодателей исламских государств в сторону классических установок ислама в финансовой сфере впервые были устремлены в 50-х годах ХХ столетия (Пакистан, Египет);

2. впервые в Иране был разработан законопроект нормативно-правового акта, регулирующего деятельность финансово-кредитных учреждений «по-исламски», который представлен на рассмотрение Революционному Совету Ирана в марте 1982 г. В частности, Закон Ирана «О банковской деятельности свободной от ростовщичества», который был принят в 1983 году. Закон обязал финансовокредитные учреждения Ирана полностью преобразовать свою деятельность и сделать ее соответствующей классическим установкам ислама;

3. принятие нормативно-правовых актов в сфере финансово-кредитной деятельности означало начало нового пути развития законодательства исламских государств. Если смотреть на общий массив актов, принятых в ХХ в., то можно с уверенностью говорить о произошедшем коренном изменении исламской традиции права. Сложилась ситуация, когда исламская религиозно-правовая доктрина продолжает фрагментарно существовать, но выражена уже в форме нормативного акта. Кроме Ирана многие страны Ближнего Востока финансовое законодательство выстроили аналогичным образом. Стоит отметить, что и Турецкая Республика не стала исключением;

265 Лафитский В.И. Сравнительное правоведение: национальные правовые системы. Т.3.Правовые системы Азии / под ред. В.И. Лафитского. - М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; юридическая фирма «Контракт», 2013. - С.512.

4. ведущие банки Европы в качестве альтернативы стали открывать «исламские окна» либо отдельные специализированные филиалы, которые основывают свою деятельность согласно положениям ислама, кроме того, в последнее время возрос интерес к рынку ценных бумаг «сукук». К числу таких стран относятся: Великобритания, Германия, Люксембург, Франция и др. В данных странах к финансово-кредитным учреждениям такого типа предъявляются аналогичные требования, что и к традиционным;

5. на постсоветском пространстве в государствах, где мусульмане

представляют собой значимую часть населения, некоторые банки также стали открывать отделения, работающие по классическим принципам финансовых отношений исламской правовой системы. В Казахстане, Кыргызстане начиная с 2005 г., были внесены поправки в законодательство о банковской деятельности, а также в 2015 г. разработан пошаговый сценарий продвижения финансовокредитных услуг «по-исламски» до 2020 г. Кроме этого, в Таджикистане был принят специализированный нормативно-правовой акт, полностью

регламентирующий деятельность исламских банков;

6. ислам, будучи одной из распространенных религий мира, получил свое распространение и в России, выступая при этом, в качестве исторического наследия, которое прослеживается еще с начала IX в. На современном этапе Российская Федерация вступает во взаимодействие с государствами различных правовых систем, включая исламские государства. Кроме этого, Российская Федерация является независимым наблюдателем Организации исламского сотрудничества, а также участником наднационального объединения - Евразийского экономического союза, основной целью которого является экономическая интеграция, в частности по обеспечению свободы движения капитала и созданию единого экономического пространства. С учетом того, что законодательством Казахстана и Кыргызстана, которые также являются участниками ЕАЭС, регламентирована деятельность исламских банков, а также выработана подробная дорожная карта до 2020 г., то соответственно, это призывает к необходимости согласованного регулирования финансовой сферы государств-участников Союза. В частности, выработку межгосударственных публичных договоров, соглашений между корпорациями и компаниями государств-участников ЕАЭС, а также модельных законов в межгосударственных публичных договорах в финансовой сфере (в частности в вопросах банковской деятельности), с целью введения единых правовых стандартов по гармонизации законодательства. При появлении объективной необходимости в этом, а также в создании финансово-кредитных учреждений в Российской Федерации предстоит решить комплекс вопросов, в частности, - нормативное закрепление в финансовоправовом поле России с учетом законодательного опыта Казахстана, Кыргызстана и Таджикистана.

<< | >>
Источник: Новикова Рамиля Галимовна. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В ИСЛАМСКОМ ПРАВЕ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва 2016. 2016

Скачать оригинал источника

Еще по теме § 2. Роль исламской традиции права в развитии законодательства в области деятельности финансово-кредитных учреждений современных государств:

  1. Современные подходы к теоретическому обоснованию защиты государственного суверенитета
  2. Оглавление
  3. ВВЕДЕНИЕ
  4. § 2. Роль исламской традиции права в развитии законодательства в области деятельности финансово-кредитных учреждений современных государств
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -