§1. Формы и способы совершения преступлений

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, представляет собой процесс вовлечения в экономическую сферу денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и придания им статуса легитимности.  Цель легализации заключается в том,  чтобы выдать доходы от противоправной.

614              -              .

.Глава 37. Расследование преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежны! средств lt;¦¦¦gt;

деятельности за легальную прибыль и получить возможность использовать ее, не вызывая подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая их подлинного источника.

Сложность выявления и пресечения данного вида преступлений усугубляется тем, что легализация (отмывание) денежных средств либо имущества, приобретенных преступным путем, является замаскированным преступлением.

Уголовным законом (ст. 174 и 1741 УК РФ) определено три формы преступных действий, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, совершаемых в крупном размере (более одного миллиона рублей). Так, для лиц, отмывающих преступные средства других, определены две формы: совершение финансовых операций и совершение иных сделок. Для лиц, отмывающих свои преступные доходы (ст. 1741 УК РФ), к названным двум добавляется еще один способ (форма)— использование средств или имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Результаты анализа оперативно-розыскной и следственной практики свидетельствуют, что в настоящее время преступники широко используют следующие способы легализации денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем:

• инвестируют средства в уставный капитал коммерческих организаций с целью извлечения при

  были и получения прав на участие в управлении организацией, а равно осуществление пред

  принимательской деятельности с использованием доходов, полученных преступным путем;

• оформляют средства в качестве прибыли от законной деятельности предприятия, специально

  для этого созданного или приобретенного;

• занижают в документах (декларациях и т.п.) фактическую стоимость приобретаемого имущества;
• покупают недвижимость по низкой цене с последующей ее продажей по высокой;
• приобретают акции промышленных предприятий ниже номинальной стоимости, с последующей

  их реализацией после искусственного подъема курса;

• оформляют получение выигрыша в казино или от розыгрыша лотереи, в тотализаторе и т.п.;
• оформляют получение займов, банковских кредитов;
• завышают стоимость работ или услуг, выполняемых лицом, как способ передачи ему взятки и

  одновременной ее легализации (например, получение чиновниками высокого гонорара за книгу

  или лекцию);

• смешивают на многочисленных счетах потоки легально и нелегально полученных денежных

  средств;

• осуществляют иные сделки и другие, связанные с получением, отчуждением, выплатой, переда

  чей, перевозкой, пересылкой, переводом (в т.ч.

  международным), обменом, хранением денеж

  ных средств, имущества, а равно с удостоверением или регистрацией сделок и иных действий;

• передают в ломбард ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, иные драгоценные вещи и

  ценности;

• передают денежные средства (страхового взноса) страховщику по договору имущественного

  или личного страхования, с последующим получением страхового возмещения либо страховой

  суммы по этим договорам и т.п.

Свидетелями отмывания преступных доходов, как правило, бывает ограниченное число лиц. Ими прежде всего становятся банковские служащие, почтовые работники, предприниматели, занимающиеся куплей-продажей дорогостоящего имущества (недвижимости, автомобилей), лица, непосредственно участвующие в совершении «первичного» преступления, сопутствующего легализации (отмыванию). При этом каждый из них хранит конфиденциальность действий в силу рода своей деятельности. Поэтому выявлять подобных лиц, при наличии возбужденного уголовного дела, необходимо с помощью оперативных сотрудников ОБЭП.

Иногда информацию об отмывании преступно нажитых средств можно непосредственно обнаружить в гласных источниках либо в средствах массовой информации. Данные, свидетельствующие о событии преступления, могут содержаться в пояснениях специалистов, заключениях экспертов, актах документальных проверок и ревизий хозяйственно-финансовой деятельности, а также во вступивших в законную силу приговорах, определениях, решениях или постановлениях по уголовному делу, принятому соответствующим судом в установленном законом порядке.

Следует учитывать, что некоторые операции сами по себе могут косвенно свидетельствовать о попытке отмывания полученных преступным путем денежных средств. К подобным операциям можно, в частности, отнести:

• обмен большого количества мелких купюр на банкноты с крупным номиналом;
• помещение на банковский счет большой суммы наличных денег юридическим или физическим

  лицом, которое, судя по уровню дохода или сфере деятельности, не должно осуществлять по

  добные операции;

615

Глава 37.

• превращение крупной суммы наличности в ценные бумаги;
• перевод крупных денежных сумм за границу;
• перечисление на счет и изъятие с него средств, превышающих оборот юридического лица;
• открытие вкладчиком нескольких счетов и помещение наличности на каждый счет.

  Оперативным и следственным работникам следует также учитывать, что Центральный банк

Российской Федерации (Банк России) с учетом международного опыта и рекомендаций РАТР разработал и направил на места письмо от 3 июля 1997 г. № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем» в банки и иные кредитные организации. Эти рекомендации определяют, в частности, необходимость описания следующих операций, вызывающих сомнение и требующих повышенного внимания со стороны Банка:

• денежных поступлений на счет одного вкладчика от многих лиц или фирм;
• покупки-продажи ценных бумаг при необычных обстоятельствах (например, при явном разли

  чии с курсовой стоимостью);

• оплаты или получения крупных переводов (в том числе «электронных») из страны, производя

  щей наркотики;

• получения кредита, гарантированного вкладом в иностранном банке (особенно если указанный

  вклад заметно превышает доходы лица). Данный способ отмывания денег часто называют са

  мофинансирующимся кредитом. Механизм осуществления подобной махинации заключается в

  следующем: заинтересованное лицо выезжает в страну, где соблюдается банковская тайна, и

  вкладывает в один из банков этой страны свои деньги. Затем переводит свой капитал в банк

  другой страны, прибывает туда и обращается в этот банк с просьбой предоставить ему кредит,

  гарантией которого будут находящиеся на его счету деньги. Банк предоставляет лицу запраши

  ваемую им сумму. Полученные в качестве кредита деньги вкладываются в акции коммерческих

  предприятий, в покупку недвижимости или легализуются каким-либо иным способом.

  В случае,

  если правоохранительные или налоговые органы в России потребуют объяснить происхождение

  источников крупных денежных средств, заинтересованное лицо может заявить, что оно получи

  ло деньги в кредит от своего банка.

Анализ следственной практики свидетельствует, что процесс легализации (отмывания) денежных средств, как правило, протекает в три этапа:

1. Размещение. Это процесс начального перемещения денежных средств, приобретенных пре

   ступным путем, с тем, чтобы видоизменить их форму или адрес и вывезти их за пределы досягае

   мости правоохранительных органов.

2. Наслоение. Представляет собой стадию процесса, на которой подлежащие легализации (от

   мыванию) денежные средства перемещаются между различными юридическими лицами и кредит

   но-финансовыми учреждениями самыми разными способами: физически, путем депонирования или

   посредством телеграфных переводов, иных платежей. Стадия наслоения преследует цель физиче

   ского перемещения денежной массы другим субъектам права с тем, чтобы замести следы их связи с

   противозаконным источником и тем самым скрыть их происхождение.

3. Интеграция. Представляет собой последнюю стадию процесса легализации (отмывания)

   денежных средств. На этом этапе доходы от преступной деятельности используются в финансо

   вых сделках, которым придается вид законных деловых операций. На стадии интеграции произ

   водятся капиталовложения в бизнес-проекты, частным лицам выдаются ссуды, займы, приобре

   тается имущество, причем все совершаемые на этой стадии финансовые операции проходят как

   вполне законные.