СЕМИНАР № 7: СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ (НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ), ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ, РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ (РЕВИЗОР), АУДИТОР И КОРПОРАТИВНЫЙ СЕКРЕТАРЬ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА (2 ч)

1. Совет директоров (наблюдательный совет) акционерного обще- ства.

Место совета директоров (наблюдательного совета) в системе органов акционерного общества.

Компетенция совета директоров (наблюдательного совета).

Избрание совета директоров (наблюдательного совета) (порядок избрания; форма голосования при избрании; срок полномочий; досрочное прекращение полномочий; персональный и количественный состав).

Правовое положение членов совета директоров (наблюдательного совета).

Председатель совета директоров (наблюдательного совета) (избрание; компетенция; осуществление функций председателя в случае его отсутствия).

Заседание совета директоров (наблюдательного совета) (порядок созыва и проведения; кворум для проведения заседания; принятие решение и голосование; протокол заседания).

2. Исполнительные органы акционерного общества.

Варианты руководства текущей деятельностью акционерного общества.

Компетенция и подотчетность исполнительных органов.

Образование и досрочное прекращение полномочий исполнительных органов. Правовая природа, порядок заключения и расторжения договора с лицами, осуществляющими руководство текущей деятельностью общества. Действие законодательства РФ о труде в отношениях с единоличным и членами коллегиального исполнительных органов.

Совмещение должностей в органах управления других организаций.

Временные исполнительные органы.

Единоличный и коллегиальный исполнительные органы. Управляющая организация (управляющий).

Ответственность лиц, осуществляющих руководство текущей деятельностью акционерного общества.

3. Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью акционерного общества.

Ревизионная комиссия (ревизор) акционерного общества: 3.1. Место ревизионной комиссии (ревизора) в системе органов акционерного общества.

Компетенция ревизионной комиссии (ревизора).

Избрание ревизионной комиссии (ревизора). Срок полномочий. Количественный и персональный состав.

Порядок деятельности ревизионной комиссии (ревизора).

Вознаграждения и (или) компенсации членам ревизионной комиссии (ревизору).

4. Аудитор акционерного общества.

4.1. Аудиторская деятельность: понятие, субъекты осуществления. Случаи и порядок проведения аудиторских проверок. Обязательный аудит акционерного общества.

4.2. Утверждение и оплата услуг аудитора.

5. Корпоративный секретарь акционерного общества: функции, порядок назначения и прекращения полномочий.

НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

Гл. гл.УШ, XII ФЗ "Об акционерных обществах". Гл.43 Трудового кодекса РФ.

ФЗ от 13 июля 2001 г. "Об аудиторской деятельности" // СЗ РФ. - 2001. - № 33. - Ст.3422; 2001. - № 51. - Ст.4829; 2002. - № 1 (Часть I). - Ст.2.

Письмо ФКЦБ России от 31 марта 2000 г. № ИК-04/1608 "Об участии юридических лиц в совете директоров" // Вестник ФКЦБ России. - 2000.- № 4.

Письмо ФКЦБ России от 28 февраля 2000 г. № ИК-07/883 "О сроках полномочий ревизионной комиссии" // Вестник ФКЦБ России. - 2000. - №3.

Кодекс корпоративного поведения (главы 3-5, 8).

АКТЫ ОРГАНОВ СУДЕБНОЙ ВЛАСТИ

Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением хозяйственными обществами крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, сообщенный информационным письмом Президиума ВАС РФ от 13 марта 2001 г. № 62 (п.9) // Вестник ВАС РФ. - 2001. - № 7.

Постановление Президиума ВАС РФ от 23 мая 2000 г. № 6066/99 // Вестник

ВАС РФ. - 2000. - № 8.

Определение Судебной коллегии ВС РФ от 29 июля 1999 г. // Бюллетень ВС РФ. - 2000. - № 2.

Постановление Президиума ВАС РФ от 30 марта 1999 г. № 488/99 // Справочная правовая система "ГАРАНТ".

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 6 ноября 2001 г. № КА-А40/6358-01 // Справочная правовая система "ГАРАНТ".

ЛИТЕРАТУРА

Беликов И. Независимые директора: контролеры или стратеги? // Рынок ценных бумаг.

Богачева И.Л. Роль ревизионной комиссии в системе управления открытого акционерного общества // Право и экономика. - 2001. - № 7. - С.18-22.

Бычкова Е.Н. Договоры акционерного общества с его исполнительным органом и ответственность за их нарушение // Известия вузов. Серия "Правоведение". - 2000. - № 2. - С.164-171.

Иванов И.Л. Принципы деятельности управляющих акционерного общества // Журнал российского права. - 1999. - № 5/6. - С.125-136.

Ионцев М.Г. Акционерные общества. Часть II: Управление. Корпоративной контроль. - М.: Изд-во "Ось-89", 2000. - С.49-72.

Карабельников Б.Р. Трудовые отношения в акционерных обществах. - М.: Статут, 2001.

Мартиросян Э.В. Правовая природа отношений между руководителем организации и собственником ее имущества // Государство и право. - 1996. - № 10.

- С.48-53.

Миронов В.И. Увольнение руководителя акционерного общества // Государство и право. - 1999. - № 3. - С.91-94.

Могилевский С.Д. Органы управления хозяйственными обществами: Правовой аспект. - М.: Дело, 2001. (Раздел 3).

Правовое регулирование деятельности акционерных обществ (Акционерное право). Учебное пособие / Под ред. Е.П. Губина. - М.: Изд-во "Зерцало", 1998. -

С.179-193.

Самосудов М. Независимость совета директоров - миф или реальность? // Журнал для акционеров. - 2002. - № 6. - С.27-29.

Степанов Д. Компания, управляющая хозяйственным обществом. - Хозяйство и право. - 2000. - № 10. - С.60-73.

Сурма И. Структуры и модели // Журнал для акционеров. - 2002. - №6. -

С.17-26.

Торкановский Е. Управление акционерным обществом // Хозяйство и право. - 1997. - № 6. - С.27-39.

Торкановский Е. Исполнительный орган акционерного общества - организатор внутрифирменного управления // Хозяйство и право. - 1997. - № 7. - С.31-

40.

Целовальников А.Б. Органы управления акционерными обществами: некоторые материально-правовые и процессуальные вопросы: Научно-практический комментарий. - Саратов: СГАП, 2000. - С.12-92.

Шапкина Г.С. Новое в российском акционерном законодательстве (изменения и дополнения ФЗ "Об акционерных обществах") // Вестник ВАС РФ.

- № 1. - С.85-90.

Шиткина И. Правовое положение совета директоров в свете изменения Федерального закона "Об акционерных обществах" // Хозяйство и право. - 2002. -№ 1. - С.73-85.

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ: совет директоров (наблюдательный совет); председатель совета директоров (наблюдательного совета); независимый директор; заседание совета директоров (наблюдательного совета); письменное мнение члена совета директоров; кворум для проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета); протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета); единоличный и коллегиальный исполнительный орган; управляющий и управляющая организация; договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа; временные исполнительный органы; проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности общества; ревизионная комиссия (ревизор); аудитор; аудиторская проверка; заключение ревизионной комиссии (ревизора) или аудитора; корпоративный секретарь.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

Помните, что срок полномочий членов совета директоров ограничен сроком от одного годового собрания до следующего годового собрания (закон в прежней редакции определял, что члены совета директоров избираются годовым собранием сроком на один год, что было не совсем точно). Причем, если годовое собрание не было проведено в установленные сроки, то полномочия совета директоров (наблюдательного совета) прекращаются, кроме полномочий по подготовке, созыву и проведению годового собрания. Представляется, что и в случае досрочного прекращения полномочий членов совета директоров и избрания новых членов, полномочия последних сохраняются только до следующего годового собрания. К сожалению, закон не указывает, как быть в ситуации, когда на годовом собрании вопрос о совете директоров рассматривался, однако, решение не было принято. Думается, что и в этом случае по аналогии следует руководствоваться п.1 ст.66 ФЗ "Об акционерных обществах".

Исследуйте процедуру кумулятивного голосования при избрании членов совета директоров.

В литературе нет единства мнений относительно правовой природы договора, заключаемого с единоличным исполнительным органом. В практическом плане данная проблема наиболее ярко проявилась в решении вопроса об основаниях расторжения договора, а точнее - в допустимости безмотивного расторжения договора. Следует учитывать, что новый Трудовой кодекс РФ прямо предусматривает такую возможность.

Особое внимание должно быть уделено правовому статусу временных исполнительных органов (одному из нововведений современного акционерного законодательства).

4. Ревизионная комиссия (ревизор) является постоянно действующим контрольным органом акционерного общества, осуществляющим внутрен- ний аудит. Создание ревизионной комиссии (избрание ревизора) является обязательным для всех акционерных обществ, независимо от числа акционеров (тогда как, например, для обществ с ограниченной ответственностью создание ревизионной комиссии императивно требуется, только если число участников превышает 15). На практике встал вопрос о сроке полномочий ревизионной комиссии (ревизора). Согласно письма ФКЦБ России от 28 февраля 2000 г., в связи с тем, что избрание ревизионной комиссии происходит на годовом собрании, срок ее полномочий по общему правилу истекает в день проведения следующего годового собрания;

Изучите ст.7 ФЗ "Об аудиторской деятельности", определяющую случаи, когда проведение аудиторской проверки годовой отчетности носит обязательный характер. Имейте в виду, что при проведении обязательного аудита в обществах, в уставном капитале которых доля государственной собственности или собственности субъекта Российской Федерации составляет не менее 25 процентов, заключение договоров оказания аудиторских услуг должно осуществляться по итогам проведения открытого конкурса.

Фигура корпоративного секретаря действующим законодательством не предусмотрена. О целесообразности выделения специального лица -корпоративного секретаря - говорится в Кодексе корпоративного поведения.

СИТУАЦИОННЫЕ ЗАДАЧИ

1. В декабре 2000 г. состоялось внеочередное общее собрание акцио- неров ОАО "Топаз", которое большинством голосов от числа присутст- вующих акционеров приняло решение о досрочном прекращении полно- мочий совета директоров. Собрание утвердило количественный состав со- вета (5 человек) и избрало в него 4 членов (одна кандидатура не набрала большинства голосов). Годовое собрание акционеров в 2001 г. не проводи- лось.

В феврале 2002 г. совет директоров переизбрал генерального директора ОАО "Топаз", который заключил с ООО "Магазин "Продукты" договор купли-продажи здания магазина. Регистрационная палата отказала в государственной регистрации перехода права собственности на здание к ОАО "Топаз" по мотиву неполномочности генерального директора. Правомерен ли отказ регистрационной палаты?

2. Наблюдательный совет ЗАО "Русь" 17 ноября 2001 г. большинст- вом голосов принял решение о заключении с работником общества дого- вора беспроцентного займа, во исполнение которого ЗАО "Русь" передало работнику денежную сумму в размере 200000 рублей. Работник, в свою очередь, обязался возвратить сумму займа в течение 10 лет. Акционер Степанов, владеющий 13 % голосующих акций общества, обратился в суд с иском к членам наблюдательного совета о возмещении причиненных обществу убытков. При этом он ссылался на следующие обстоятельства: заемщик работает сторожем с окладом 400 рублей, что заведомо исключает возможность своевременного возврата суммы займа; работник является другом одного из членов совета; общество находится в тяжелом финансовом положении, а потому предоставленные по договору займа средства следовало направить в первую очередь на погашение задолженности общества перед поставщиками. В отзыве на исковое заявление члены наблюдательного совета указали, что общее собрание акционеров одобрило сделку, утвердив годовой отчет и бухгалтерский баланс общества за 2001 г.

Иск предъявлен всем членам наблюдательного совета. В ходе судебного разбирательства было установлено, что один из членов совета - Керимов - не присутствовал на заседании совета 17 ноября 2001 г. по неуважительной причине.

Какое решение должен вынести суд?

3. Общее собрание акционеров ОАО "Интеграл" 17 марта 2002 г. при- няло решение о досрочном прекращении полномочий генерального дирек- тора Иванюка и избрании нового генерального директора - Семенова. Ива- нюк, посчитавший свое отстранение от должности незаконным (отсутствие нарушений с его стороны заключенного с ним договора, немотивирован- ность решения общего собрания акционеров о прекращении его полномо- чий, неистечение срока действия договора) обратился в суд с иском о вос- становлении на работе. Суд удовлетворил требования истца. Вместе с тем, ссылаясь на решение общего собрания акционеров о своем избрании и от- сутствие в решении суда указания не незаконность принятого решения об избрании нового директора, Семенов отказался передать печать общества Иванюку.

Определите правомерность: а) решения общего собрания акционеров; б) решения суда; в) действий Семенова.

4. Определите правомерность следующих положений, содержащихся в уставе акционерного общества:

а) "ревизионная комиссия избирается сроком на 2 года на годовом со- брании акционеров, а в случаях, установленных законом, на внеочередном собрании акционеров";

б) "членом ревизионной комиссии не может быть член совета дирек- торов, главный бухгалтер, юрист, а также иное лицо, занимающее долж- ность в органе управления общества. Членом ревизионной комиссии мо- жет быть только акционер, владеющий не менее чем 1 % голосующих ак- ций общества";

в) "каждый акционер вправе ознакомиться с заключением ревизион- ной комиссии и аудитора общества".

Член ревизионной комиссии ЗАО "Лабиринт" Дементьев в порядке п.1 ст.53 ФЗ "Об акционерных обществах" выдвинул свою кандидатуру на пост члена совета директоров. Однако, действующий совет директоров не включил его кандидатуру в список кандидатур для голосования по выборам членов совета директоров на годовом общем собрании акционеров, поскольку член ревизионной комиссии не может одновременно являться членом совета директоров, а на момент выдвижения кандидатуры и на момент проведения выборов совета директоров полномочия Дементьева как члена ревизионной комиссии сохраняются. Дементьев обжаловал отказ совета директоров в судебном порядке. Какое решение должен вынести суд?

Годовое общее собрание акционеров ОАО "Рембыт" утвердило на 2002 год аудитором общества ООО "Аудиторская компания "СВЕН", однако в январе 2003 г. у аудиторской фирмы была отозвана лицензия на осуществление аудиторской деятельности. В целях проведения обязательной аудиторской проверки годовой отчетности и в связи с невозможностью проведения общего собрания акционеров для утверждения нового аудитора наблюдательный совет ОАО "Рембыт" утвердил 2 февраля 2003г. нового аудитора. На собрании акционеров, проходившем 4 марта 2003 г., возник вопрос о допустимости рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности, подтвержденной новым аудитором. По мнению ряда акционеров, отчетность не была подтверждена в установленном законом порядке, а следовательно, вопрос об утверждении годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности должен быть снят с повестки дня. Дайте комплексную правовую оценку ситуации.