Промежуточный контроль
Промежуточный контроль (зачет или экзамен) нацелен на комплексную проверку освоения дисциплины. Обучающийся получает билет, состоящий из двух теоретических вопросов и одной практической задачи (кейса).
Экзамен или зачет проводятся в устной форме. Оценивается владение материалом, его системное освоение, способность применять нужные знания и умения при анализе проблемных ситуаций и решении практических заданий.Теоретические вопросы
1. Понятие и предмет финансового права.
2. Метод финансового права.
3. Источники финансового права.
4. Финансово-правовые номы.
5. Субъекты финансового права.
6. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля.
7. Организация осуществления президентского финансового контроля.
8. Правовые основы деятельности Счетной палаты РФ как органа финансового контроля.
9. Правовое положение и функции Министерства финансов РФ как органа финансового контроля.
10. Понятие и структура финансового правоотношения.
11. Субъекты и объекты финансового правоотношения.
12. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых прав оотношений.
13. Понятие и виды финансово-правовой ответственности.
14. Понятие и признаки финансового правонарушения.
15. Правовые основы бюджетного устройства Российской Федерации.
16. Бюджетная классификация и ее правовое регулирование.
17. Правовые принципы бюджетной системы РФ.
18. Правовое регулирование доходов бюджетов.
19. Правовое регулирование расходов бюджетов.
20. Правовой режим дефицита бюджета.
21. Правовой режим межбюджетных отношений.
22. Понятие бюджетного процесса и основные полномочия его участников.
23. Правовые требования к составлению проектов бюджетов.
24. Правовой режим рассмотрения и утверждения проектов бюджетов.
25. Правовой режим исполнения бюджета.
26. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета.
27. Правовое регулирование системы налогов и сборов в РФ.
28. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
29. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
30. Правовая регламентация налогового контроля.
31. Правовая регламентация налоговой ответственности.
32. Источники банковского законодательства.
33. Правовое положение Центрального Банка РФ.
34. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации.
35. Правовые основы организации страхования в РФ.
36. Правовое регулирование форм безналичных расчетов в РФ.
37. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле.
38. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.
39. Правовое регулирование обязательного государственного страхования.
Примеры кейсов
1. Гражданин В. не уплатил в установленный срок налог на имущество физических лиц и транспортный налог. Налоговая инспекция, выяснив, что у гражданина В. есть счет в банке, на который зачисляется его заработная плата, направила в банк инкассовое поручение, по которому банк списал сумму задолженности гражданина В. перед бюджетом.
Оцените действия налогового органа и банка. Каким образом возможно взыскание сумм налогов с физического лица? Может ли гражданин В. привлечь налоговый орган и банк к ответственности за совершенные ими действия?
2. В соответствии со ст. 28 Федерального закона «О федеральном бюджете на текущий год» доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление научным учреждениям, образовательным учреждениям, учреждениям здравоохранения, государственным учреждениям культуры и искусства, государственным архивным учреждениям, имеющим государственный статус и финансируемым на основании смет доходов и расходов, в полном объеме учитывались в доходах федерального бюджета и отражались в сметах доходов и расходов указанных учреждений.
При этом поступившие средства отражались на лицевых счетах указанных бюджетных учреждений, открытых в органах Федерального казначейства, и направлялись на содержание таких учреждений в качестве дополнительного источника бюджетного финансирования содержания и развития их материально-технической базы. - Следует ли отнести средства от сдачи в аренду федерального имущества, поступающие в качестве дополнительного финансирования бюджетных учреждений, к публичным доходам или к публичным расходам? Является ли сдача в аренду федерального недвижимого имущества средством удовлетворения публичных потребностей?
3.
Академия водного транспорта владеет на праве оперативного управления судами дальнего плавания, которые сданы в аренду. Плата от аренды поступает на счет Академии 40302 «Для учета средств, переданных во временное распоряжение», открытый в коммерческом банке, и используется на ремонт и обслуживание переданных в управление Академии водного транспорта судов. Являются ли указанные средства публичными доходами? Если это публичные доходы, то являются ли они уплаченными доходами? Являются ли они зачисленными доходами?4. В депозит нотариуса были внесены суммы для погашения задолженности вкладчиков «Инкомбанка», отнесенных согласно реестру кредиторов к кредиторам первой очереди. Нотариус, предприняв надлежащие меры для поиска должников, по истечении года после решения о ликвидации банка перечислил средства в доход федерального бюджета. Являются ли поступившие в доход федерального бюджета средства публичными доходами? Если да, то каким образом можно классифицировать данные доходы? Если нет, то почему?
5. Налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации- налогоплательщика и выявил ряд нарушений налогового законодательства, в том числе неполную уплату налогов. Налоговый орган принял решение о бесспорном списании со счета налогоплательщика в банке всей суммы неуплаченного налога, пеней, а также наложил штраф на налогоплательщика за совершение налоговых правонарушений в размере 30 000 рублей и 60 000 рублей. Поскольку налогоплательщик отказался добровольно исполнять решение налогового органа, штрафы также были списаны со счета налогоплательщика в бесспорном порядке. Налогоплательщик обжаловал решение налогового органа в суд, обосновав это тем, что его вина в совершении правонарушений не была установлена вступившим в законную силу решением суда и налоговый орган не имел права списывать штрафы в бесспорном порядке, так как тем самым нарушил конституционно установленный принцип презумпции невиновности.
Правомерны ли доводы налогоплательщика? Какое решение должен принять суд?
6.
Гражданин Н., индивидуальный предприниматель, своевременно не уплатил налог на доходы физических лиц, в результате чего налоговый орган в бесспорном порядке списал с его счета в банке сумму недоимки по налогу в размере 3000 рублей. При этом налоговая инспекция наложила на гражданина Н. штраф в размере 1000 рублей за нарушение им законодательства о налогах и сборах, также списав всю сумму штрафа в бесспорном порядке с этого же счета. Гражданин Н. обжаловал эти действия налогового органа.Правомерны ли действия налогового органа? Удовлетворят ли жалобу гражданина Н.?
7. Индивидуальный предприниматель гражданин А. имеет несколько торговых павильонов и магазинов на территории города при этом он встал на налоговый учет только по месту своего жительства. Налоговые органы потребовали от него встать на учет по месту нахождения всех его павильонов и магазинов, а также по месту нахождения его квартиры и месту регистрации его яхты.
Правомерны ли требования налоговых органов? Разъясните каким образом осуществляется постановка на учет налогоплательщиков.
8. Гражданин М. приобрел простые акции ОАО «Иванов и сыновья» и привилегированные акции ЗАО «Петров и компания». По итогам года гражданин М. получил дивиденды по данным акциям.
Подлежит ли этот доход налогообложению на доходы физических лиц? Если да, определите размер налоговой ставки.
Еще по теме Промежуточный контроль:
- содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации
- 4.2. Промежуточная оценка доказательств
- Момент возникновения обязанности по представлению в банк подтверждающих документов по контракту на выполнение работ, если оформлены промежуточные Акты КС-2, КС-3 и окончательный Акт КС-11
- 5.2. Форми парламентського контролю та контролю глав держав
- Налоговый контроль в системе финансового контроля
- § 3.1 Контроль за деятельностью Пенсионного фонда РФ, органы контроля и их полномочия
- § 2. Формы и виды государственного и муниципального финансового контроля. Органы, осуществляющие финансовый контроль
- Стаття 332. Режим зони митного контролю. Забезпечення законності та правопорядку в зоні митного контролю.
- Стаття 471. Порушення порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.
- Стаття 484. Зберігання, перевезення чи придбання товарів, транспортних засобів комерційного призначення, ввезених на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю.
- § 1. Понятие государственного земельного контроля. Виды земельного контроля
- Глава 57. Государственный контроль (надзор) и ведомственный контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
- 1.1. Налоговый контроль в системе государственного контроля в налоговой сфере
- Здійснення митного контролю та форми митного контролю
- Стаття 343. Огляд територій та приміщень складів тимчасового зберігання, митних складів, магазинів безмитної торгівлі, територій вільних митних зон та інших місць, де знаходяться товари, транспортні засоби комерційного призначення, що підлягають митному контролю, чи провадиться діяльність, контроль за якою покладено на органи доходів і зборів.
- Основные виды надзора и контроля.
- § 1. Налоговый контроль