§3. Порядок заключения договора международного факторинга

Финансирование кредитора по внешнеэкономическому договору (поставки, купли-продажи и т.д.) осуществляется на основании договора факторинга, который содержит условия предоставления факторинговой услуги, содержание прав и обязанностей сторон, а также ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных условий.

Схема взаимодействия участников факторинговых отношений и покупателя (заказчика и т.д.) состоит из нескольких шагов.

Во-первых, поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (выполнения работ, оказания услуг).

Во-вторых, факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга, который является основанием возникновения факториновых отношений.

В-третьих, поставщик информирует покупателя о заключенном соглашении. Подписываются соответствующие документы, в которых поставщик и покупатель подтверждают свое согласие, что оплату по ранее заключенному между ними договору купли-продажи товара (работ, услуг) — основному договору — покупатель будет производить на счет факторинговой компании;

В-четвертых, поставщик производит поставку товара (проведение работ, оказание услуг) покупателю и оформляет соответствующие товаросопроводительные документы.

В свою очередь, поставщик передает факторинговой компании оригиналы товарных накладных, актов выполненных работ и счетов-фактур, то есть документов, подтверждающих дебиторскую задолженность покупателя.

Договор факторинга рассматривается как договор о возмездной уступке права. На практике этот договор направлен на покупку финансовой задолженности с принятием на себя обязательства по ее взысканию и риском ее неплатежа.

Предметом договора факторинга является право денежного требования, срок платежа по которому наступил (имеющееся требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование). Если передача права денежного требования обусловлена наступлением определенного события, то оно считается переданным с момента наступления этого события. В таких случаях дополнительного оформления уступки права денежного требования не требуется.

Обычно факторинговая компания производит первое (авансовое) финансирование поставщика под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя.

Покупатель в установленный ранее основным договором с поставщиком срок производит факторинговой компании полную оплату стоимости поставленных ему ранее товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Договор факторинга содержит условия о виде факторинговой операции; о сумме кредита, процентной ставке, сумме вознаграждения по всем видам услуг; о гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение; о порядке оформления документов и т.д.

Обычно срок договора факторинга равен одному финансовому году.

Важной составляющей договора факторинга является определение условий о ведении расчетов по факторинговым операциям, которое включает в себя: порядок предоставления фактором финансирования поставщикам; правила переуступки долговых требований и их инкассирования; порядок страхования договора открытого факторинга; процедуру осуществления взаимных расчетов и т.п.

Если фактор по условиям заключенного договора обязуется оказывать дополнительные услуги, то они также должны быть включены в договор. В частности, такие условия могут касаться обязанности вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности; обязанности информировать о рынке сбыта, цены, платежеспособность потенциальных покупателей, обязанности взять на себя риск неплатежа и др.

Факторинговая компания при заключении договора факторинга оценивает дебиторскую задолженность и проверяет на отсутствие ее в списке заложенного имущества.

Факторинговая компания может использовать дополнительные договора для страхования предпринимательского риска неполучения дохода.