§4. Виды договора факторинга

В международном хозяйственном обороте различают несколько видов факторинга:

• прямой факторинг;

• косвенный (двухфакторный) факторинг.

Прямой факторинг характеризуется заключением договора факторинга с одним фактором, исполняющим обязанности перед кредитором по внешнеэкономическому договору.

При прямом импортном факторинге поставщик уступает право денежного требования факторинговой компании, находящейся в стране покупателя. Этот вид факторинга используется при осуществлении экспортных операций в одну или две страны. Факторинговая компания страны должника (покупателя), покупая долговые требования страхует кредитный риск, производит учет продаж и осуществляет инкассирование требований, которые для нее являются внутренними. Прямой импортный факторинг используется фирмами, которые не нуждаются в срочном финансировании под уступленные требования.

При прямом экспортном факторинге поставщик уступает денежное требование фактору, находящемуся в его стране.

Прямой экспортный факторинг используется поставщиком, если он поставляет товар не в одну страну. В данном случае удобнее заключить одно с факторинговой компанией, чем несколько договоров факторинга с факторами, находящимися в странах, в которые осуществляется поставка. Безусловно, при прямом экспортном факторинге факторинговая фирма сталкивается со значительными трудностями по оценке кредитоспособности иностранных клиентов и инкассировании требований. Обращение поставщиком прямого экспортного факторинга обусловлено географической близостью к импортеру либо при сделках с покупателями, которые имеют стабильные отношения с продавцом. Зачастую прямой экспортный факторинг характеризуется снижением кредитных рисков фактора при помощи страховых компаний.

Косвенный факторинг позволяет факторинговой компании, находящейся в стране поставщика (экспорт-фактору) переуступить право денежного требования, полученное от экспортера, фактору, находящемуся в стране покупателя (импорт-фактору).

Покупатель, оплачивая стоимость купленной им продукции фактору по импорту в своей стране, переводит платеж фактору по экспорту, который предоставляет обусловленную сумму экспортеру. При косвенном факторинге каждый из факторов имеет договорные отношения с отечественным клиентом, кредитоспособность (кредитопригодность) которого фактору известна.

Международный факторинг может быть классифицирован на: раскрытый;

нераскрытый.

При раскрытом факторинге продавец уступает право денежного требования факторинговой фирме при условии уплаты покупной цены. Уступка права требования совершается в письменной форме, подписывается продавцом и специальным письменным уведомлением доводится до сведения должника (иностранного покупателя). В данном случае предусматривается полная уступка права денежного требования.

При нераскрытом факторинге (дисконтирование счетов, т.е. выкуп счетов со скидкой) имеет место отсутствие уведомлений иностранному покупателю. По сути, данный вид факторинга представляет собой уступку прав продавца фактору.

Есть иностранные правовые системы, в которых фактическая передача прав не признается, поэтому компании, как правило, соглашаются на работу именно с такой формой факторинга.

В качестве примера нераскрытого факторинга можно назвать выкуп счетов с дисконтом (скидкой). Реализуется такой договор в форме, базирующейся на праве справедливой цессии-требования стороны- экспортера по передаче покупной цены фактору. При этом зарубежный покупатель не получает информации по договоренности о факторинге.

Внешнеэкономический договор, в котором предусмотрена наличная форма расчетов может выступать в качестве нераскрытого факторинга. По условиям такого договора продавец может перепродать товары зарубежному покупателю-нераскрытому агенту. Перепродажа другому покупателю, как правило, совершается на условия предоставления займа.

Международный факторинг может быть как без права регресса, так и с правом регресса.

Международный факторинг без права регресса означает, что поставщик не несет риска за неудовлетворение покупателем денежных требований, переданных фактору. Факторинговая фирма при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должна оплатить все издержки по взысканию долга в пользу поставщика.

При международном факторинге с правом регресса предусматривается право выдвижения фактором требований по погашению кредита неоплаченного покупателем. Договор факторинга с таким условием заключается крайне редко. Факторинговые фирмы обычно весь риск неплатежа покупателя берут на себя.