§ 13. Банк России определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами
В соответствии со статьей 12 "Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Федерального закона, Банк России издал ряд нормативных актов по этому направлению.
Среди них:
- Указание Банка России от 7 августа 2003 г.
N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)". В Приложении к этому указанию приводится список государств (оффшорных зон). Все они разделены на три категории. Порядок установления с ними отношений зависит от размера капитала банков и этих категорий. В отношении некоторых оффшорных зон имеются отдельные письма Банка России.*(279)- Указание Банка России от 30 марта 2004 г. N 1411-У "Об открытии физическими лицами - резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории российской Федерации. В нем предусмотрено, что физические лица - резиденты открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.
Однако такого порядка уже нет.
Он отменен Постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657 "О признании утратившим силу Постановления Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации". Постановление вступает в силу с 1 января 2007 года. Поэтому неясно как эти вопросы будут регулироваться. Есть, на сей счет, только письма ФНС.*(280) Но в них сделана ссылка на Постановление Правительства РФ N 623, а это Постановление, - отменено.- Указание Банка России от 04.05.2005 N 1574-У "Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.2005 N 1609-У).
В нем читаем: "резиденты (физические лица - индивидуальные предприниматели и юридические лица), за исключением кредитных организаций и валютных бирж, открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России". Но, как уже говорилось, этот порядок не предусмотрен.
- Указание Банка России от 30 марта 2004 г. N 1412-У "Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов".
В этом Указании сказано, что при осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации. Но только в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. При этом общая сумма таких переводов физического лица в течение одного операционного дня, не должна превышать 5000 долларов США.
Такая банковская операция предусмотрена в пункте 9 части 1 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Еще по теме § 13. Банк России определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами:
- Правовое регулирование допуска и особенности осуществления иностранными юридическими лицами внешнеэкономическойдеятельности в России
- 2.3. Правовое регулирование допуска и особенности осуществления иностранными юридическими лицами внешнеэкономической деятельности в России
- 28.1. Основные положения взаимодействия с компетентными органами и должностными лицами иностранных государств и международных организаций
- Глава 2. Специфика деятельности и порядок осуществления операций иностранными юридическими лицами на рынке ценных бумаг Российской Федерации
- 4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
- Глава 15 Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
- 3.4. Взаимодействие полиции России с правоохранительными органами иностранных государств и международными полицейскими организациями в области обеспечения конституционных прав и свобод человека и гражданина1
- § 4. Иски к иностранным государствам и международным организациям. Дипломатический иммунитет 1. Абсолютный и ограниченный (функциональный) иммунитет иностранного государства
- §1. Государственная регистрация коммерческих организаций с иностранным капиталом как процедура легализации участия иностранных юридических лиц п предпринимательской деятельности на территории России.
- § 2. Гражданская процессуальная правоспособность и дееспособность иностранных граждан, лиц без гражданства, процессуальная правоспособность иностранных организаций и международных организаций 1. Предоставление иностранным гражданам, юридическим лицам, лицам без гражданства национального режима
- Дееспособность иностранных физических лиц и правоспособность иностранных организаци
- Право собственности на землю иностранных государств и международных организаций
- 3.3. Роль иностранных юридических лиц в распространении международного франчайзинга в России
- Роль иностранных юридических лиц в распространении международного франчайзинга в России
- Статья 61. Случаи, когда допускается принудительное изъятие земельного участка, предоставленного в собственность иностранному государству, международной организации
- Статья 33. Поступление и использование средств за земельные участки, находящиеся в государственной собственности и предоставляемые в частную собственность, собственность иностранных государств, международных организаций, за право заключения договоров аренды земельных участков, находящихся в государственной собственности, а также за пользование земельными участками, находящимися в государственной сооственности
- Статья 31. Плата за земельные участки, находящиеся в государственной собственности и предоставляемые в частную собственность, собственность иностранных государств, международных организаций, а также за право заключения договоров аренды земельных участков, находящихся в государственной собственности. Стоимость земельных участков, находящихся в частной собственности, при совершении сделок с ними
- 3. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами.