Тема 2. Поняття та правове положення операцій банку. Розрахункові правовідносини
Основі елементи кредитних правовідносин (КП)*
Таблиця 2.1
| Базовий елемент | Змістовність базового елементу кредитних правовідносин |
| Категорія КП | врегульовані нормами права самостійного виду відносини, які виникають між учасниками майнового обороту з приводу надання грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей на визначений термін або з відстрочкою платежу при перерозподілі матеріальних фондів на умовах терміновості, поворотності і платності у вигляді процентів за кредитом |
| відносини, які мають зобов’язальний характер і побудовані з урахуванням довіри, часу, невизначеності, відстрочки, символічної платності, соціальної дієвості, що, у свою чергу, досягаються завдяки взаємній повазі, іміджу, честі та репутації суб’єктів кредитних правовідносин | |
| врегульовані нормами права суспільні відносини самостійного характеру, що виникають між учасниками майнового обігу з приводу надання коштів або товарно-матеріальних цінностей на певний строк або з відстрочкою платежу | |
| Законодавча база КП | регламентуються нормами різних галузей права (цивільного, господарського, банківського). До кредитних правовідносин застосовуються положення частини 2 статті 1054 Цивільного кодексу України, а також більшість норм, що регулюють договір позики (статті 1046-1052) |
| Суб’єкти КП | з боку позичкодавця лише кредитні установи, а з боку позичальника - суб’єкти господарювання, організації, громадяни |
| Об’єкт КП | гроші в безготівковій або готівковій формах, реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги, щодо яких надана відстрочка |
| Зміст КП | права й обов’язки суб’єктів кредитних правовідносин, які демонструють основне виявлення в принципах кредитування, до яких належать: забезпеченість, строковість, платність, повернення кредиту та цільовий характер його використання |
Примітка: * узагальнено та систематизовано на основі джерел [1-3].
Таблиця 2.2
Ключові ознаки кредитних правовідносинах (КП)
| Вид КП | Характерні ознаки КП |
| Учасники КП повинні бути економічно самостійними | Бути власниками певної маси вартості і вільно нею розпоряджатися; функціонувати на основі самодостатності та самоокупності; нести економічну відповідальність за своїми зобов’язаннями |
| КП є добровільними та рівноправними | Тільки за цих умов кредитні правовідносини будуть взаємовигідними і можуть постійно розвиватися. Інакше ці відносини втратять здатність до розвитку |
| КП не змінюють власника цінностей, з приводу яких вони виникають | Кредитор залишається власником переданої в борг вартості, а позичальник одержує їх лише в тимчасове розпорядження. Після закінчення терміну повинен повернути її власникові |
| КП є вартісними, оскільки виникають у зв’язку із рухом вартості | Можливість їх неповернення робить ці відносини досить вразливими та ризиковими. Для захисту своїх позицій кредитори повинні мати переважні права при визначенні доцільності кредитування та розміру плати за кредит |
| КП нееквівалентні | Позичальник повертає більшу масу вартості, ніж одержав, за рахунок відсоткового проценту, який він сплачує за користуванням кредитом |
Таблиця 2.3
Змістовність принципів банківського кредитування(БК)
| Принцип БК | Змістовність принципів БК |
| Цільове призначення кредиту | Економічні суб’єкти, що виявили намір вступити в кредитні відносини, повинні заздалегідь чітко визначити, на яку ціль будуть використані позичені кошти |
| Строковість передачі коштів кредитором позичальнику | Вільні кошти кредитора передаються позичальнику на чітко визначений строк, який сторони повинні узгодити в момент вступу в кредитні відносини |
| Платність користування кредитом | Позичальник повертає кредитору не тільки основну суму боргу, а й сплачує додаткові кошти у формі процента |
| Забезпеченість кредиту | Забезпеченість полягає у прийнятті кредитором при наданні позички додаткових заходів щодо гарантування повернення позички у визначені строки |
| Поверненість кредиту | Позичальник повинен повернути кредитору весь обсяг одержаної в позичку вартості |
Таблиця 2.4
| Функції | Змістовність функції кредитного процесу |
| Перерозподільна функція кредиту | Дана функція кредиту виявляється як при залученні коштів, так і при їх розміщенні, тобто за допомогою кредиту відбувається розподіл грошових коштів на поворотній основі |
| Функція заміщення грошей кредитними операціями | Ця функція пов’язана із специфікою сучасної організації грошового обороту, його функціонуванням в основному в безготівковій формі, оскільки основна частина розрахунків і надання кредиту здійснюється за допомогою розрахункових операцій з використанням банківських рахунків |
| Контрольна функція кредиту | Будь-який кредитор - будь-то банк, підприємець чи фізична особа - своєрідно через позику контролює стан позичальника, прагнучи запобігти несвоєчасне повернення боргу |
| Інші функції кредиту | До інших функцій кредиту включають :скорочення витрат обігу; прискорення концентрації капіталу; обслуговування товарообігу; прискорення науково-технічного прогресу |
Таблиця 2.6
| Стадії | Змістовність функції кредитного процесу |
| Розміщення кредиту | Надання кредиту може мати місце тільки заради використання споживчих властивостей позикової вартості, її повернення до вихідної точки. Тим не менш розміщення кредиту у формі надання позички є вихідною стадією руху кредиту |
| Одержання кредиту позичальником | отримання кредиту позичальником задовольняє його тимчасові потреби, оскільки інша сторона кредитних відносин відчужує, позичає вартість на певний час |
| Використання Кредиту | Перехід вартості у володіння позичальника дає змогу йому реалізувати споживну вартість об’єкта передачі в процесі використання кредиту |
| Вивільнення ресурсів у позичальника | Вивільнення кредиту позичальником відображає процес використання вартості в інтересах задоволення його тимчасових потреб. Дана стадія є матеріальною базою для вступу кредиту в наступну фазу |
| Повернення позичальником кредиту | Виражає перехід тимчасово запозиченої вартості від позичальника до кредитора у сумі відповідно укладеної кредитної угоди |
| Одержання кредитором коштів, розміщених у формі кредиту | Для позичальника важливо виконати зобов’язання перед кредитором, повернувши йому всю суму кредиту. Для кредитора важливі не тільки повнота повернення раніше позикової вартості (у товарній формі), але й збереження її споживчих якостей |
Таблиця 2.7
Зміст істотних умов кредитної угоди (КУ)
| Умови КУ | Змістовність умови кредитної угоди відповідно законодавчого регулятора |
| Предмет КУ | Грошові кошти (кредит) у національній або іноземній валюті, які можуть надаватись позичальнику в готівковій або безготівковій формі |
| Строк повернення | визначається за погодженням сторін і зазначається у кредитному договорі |
| Ціна (розмір процентів) | Безпосередньо зі строком повернення кредиту (користування ним) пов’язана його ціна, яка встановлюється у формі процентів за кредит |
Таблиця 2.8
Основні елементи депозитних правовідносин
| Базовий елемент | Змістовність базового елементу депозитних правовідносин |
| Понятійна дефініція «Вклад (депозит)» | Гроші, передані в банк їх власником для зберігання, та які залежно від умов зберігання числяться на тому чи іншому банківському рахунку |
| Категорія «депозитна операція» | Операція із залучення коштів на вклади та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів |
| Операції із залучення вартостей в різних формах (переважно в грошовій) на депозитні рахунки | |
| Операції банку, щодо залучення грошових коштів, цінних паперів фізичних та юридичних осіб у валюті України або в іноземній валюті, та розміщення їх на рахунках банку, під певний відсоток, на певних умовах, визначених законодавством України, для акумулювання та зберігання їх банківською установою з обов’язковим поверненням цих коштів у визначені договором строки | |
| Об’єкт депозитних операцій | Кошти, що передані банку на умовах, визначених двосторонньою угодою |
| Суб’єктами депозитних операцій | Банки, які виступають як позичальники, так і кредитори - власники коштів |
| Депозитної політики банку | Процес управління депозитними операціями, що передбачає наявність комплексу стратегічних і тактичних заходів, які здійснюють комерційні банки з метою акумулювання тимчасово вільних грошових коштів клієнтів для створення власних кредитних ресурсів |
| Функція депозитних операцій | Залучення та розміщення вільних залишків в іноземній валюті |
| Форма депозиту | Депозитний сертифікат - це документ, що видається тільки суб’єкту господарювання у вигляді письмового свідоцтва банку про внесення грошових коштів, яке надає право власнику сертифіката після закінчення встановленого терміну отримувати суму внеску та відповідні проценти |
| Ощадний сертифікат - це аналогічний документ, але який видається виключно громадянину (іноземцю) як свідоцтво про внесення ним грошей на банківський рахунок та надає право власнику на отримання відповідної суми і процентів |
Таблиця 2.9
Види депозитів за класифікаційною ознакою «термін депозитного вкладу»
| Вид депозиту | Змістовність базового елементу за класифікаційною ознакою |
| Депозити до запитання, або онкольні депозити (call deposits) | Кошти розміщуються в банку на невизначений термін. Однак повернення (або зменшення суми) депозиту можливе лише за умови попереднього повідомлення (за 24 години, 2 дні і т. д.). Для онкольних депозитів властива плаваюча процентна ставка, котра встановлюється за домовленістю сторін на основі визначеного періоду (наприклад, щотижня) |
| Короткострокові одноденні депозити (one day deposits) | Одноденні депозити типу «овернайт» (o/n), «том-некст» (t/n), «спот-некст» (s/n). Вони використовуються для регулювання короткотермінової ліквідності банку по рахунках ностро |
| Депозити на фіксовані терміни | Депозити розміщуються на стандартні терміни: 7 днів (1 тиждень), 1, 2, 3, 6 місяців і рік. Ці терміни мають назву «прямих дат» (straight dates). У міжнародній практиці прийнято проводити відлік депозитного періоду від дати спот, хоча можливі також депозити, що розміщуються на умовах дати валютування «завтра» (from tomorrow) або навіть «сьогодні» (from today), наприклад: тижневий депозит із завтрашнього дня «том-уїк» (t/w) |
Таблиця 2.10
Основні принципи організації депозитних операцій банківських установ (ОДОбу)
| Принцип (ОДОбу) | Змістовність основних принципів (ОДОбу) |
| Отримання маржі | Сприяння отриманню банківської маржі або створювати умови для отримання її в майбутньому |
| Взаємозв’язок і взаємоузгодження | Забезпечується взаємозв’язок і взаємоузгодження між депозитними і кредитними операціями за термінами і сумами |
| Перспективні наміри | Розширення спектра банківських послуг, підвищення якості й культури обслуговування клієнтів, що має сприяти залученню депозитів |
Таблиця 2.11
Основі елементи розрахункових правовідносин (РП)
| Базовий елемент | Змістовність базового елементу у розрахункових правовідносинах |
| Дефініція «розрахункові відносини» | Відносини, в яких одна сторона здійснює платежі на користь іншої через кредитні установи |
| Категорія «розрахункові правовідносини» | Правовідносини, що виникають між організаціями в процесі здійснення розрахунків у безготівковому порядку через кредитні установи |
| Правовідносини, які виникають внаслідок здійснення платником дій, що спрямовані на вчинення платежу на користь іншої особи (одержувача) | |
| Правовідносини, що виникають між організаціями в процесі здійснення розрахунків у безготівковому порядку через кредитні установи | |
| Технологія виконання грошових зобов’язань | |
| Врегульоване правом особливе коло суспільних відносин процедурного характеру, що дозволяють здійснити приймання-передачу грошових коштів в різнорідних майнових зобов’язаннях | |
| Законодавчий регулятор РП | Норми господарського, цивільного, банківського та фінансового права |
| Передумови виникнення РП | Відносини, які прямо не викликають розрахункові правовідносини, але створюють умови для їхнього існування. Такими відносинами є вихідні товарні (в т.ч. кредитні) відносини, договір банківського рахунка, операції з продажу валютної виручки (для розрахунків в іноземній валюті) тощо |
| Підстава виникнення РП | Розрахункове зобов’язання, що визначає спосіб і форму розрахунків у господарських відносинах, виражену в такому розділі господарського договору, як «порядок розрахунків» |
| Спосіб розрахунків | Одноманітний механізм прийому-передачі грошового еквівалента, що характеризується специфічними формами розрахунків, засобами платежу і учасниками розрахунків |
| Форми розрахунків | Сукупність правил, які регулюють форму і зміст розрахункових документів |
| Форми документообігу або правові форми діяльності суб’єктів |
Таблиця 2.12
| Вид | Змістовність банківських розрахунків |
| Поточні рахунки | відкриваються підприємствам усіх видів та форм власності, а також їх відокремленим підрозділам для зберігання грошових коштів та здійснення усіх виді и операцій за цими рахунками відповідно до чинного законодавства України |
| Поточні бюджетні рахунки | відкриваються підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджету для цільового їх використання. До поточних рахунків належать також рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються на підставі рішень Кабінету Міністрів України і Національного банку з визначенням режиму цих рахунків |
| Депозитні рахунки підприємствам | відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений у договорі строк. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунку і після закінчення строку зберігання на нього повертаються |
| Рахунки виборчих фондів | відкриваються для фінансування передвиборної агітації кандидатам у депутати, довіреним особам політичних партій чи виборчих блоків партій після їх реєстрації відповідними виборчими комісіями |
Таблиця 2.13
| Базовий елемент (вид) | Характеристика сегменту інституту банківського рахунку |
| сукупність правових норм | регламентують правову природу, зміст, мету банківського рахунку, пов’язані з ним права та обов’язки різних осіб, систему правовідносин, що виникають у зв’язку з банківським рахунком |
| договір банківського рахунку | відповідно до загальних та спеціальних норм господарського та цивільного права є угодою про встановлення прав та обов’язків клієнта і банку |
| правовідносини | реально виникають між сторонами договору банківського рахунку, а також банком та державою, клієнтом та державою, а також операції, які здійснюються по рахунку |
Рекомендовані літературні джерела до теми 2.
1. Білько О.П., Роженюк О.О. Сучасні тенденції кредитних правовідносин в Україні. Міжнародний юридичний вісник: актуальні проблеми сучасності (теорія та практика). 2017. Вип. 1 (5). С. 235-240.
2. Рябко Л.Г. Правове регулювання кредитних відносин по законодавству України: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук. Х., 2008. 20 с.
3. Андрущенко Г.І. Кредитні відносини у структурі фонду життєвих засобів: соціологічний аспект: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. соціол. наук. К., 2009. 23 с.
4. Селіванова А.О. Банківське право України: навч. посіб. К.: Ін Юре, 2006. 384 с.
5. Безклубий І.А. Банківські правочини: монографія. К.: Вид. Дім “Ін Юре”, 2007. 456 с.
6. Ващенко Ю.В. Банківське право: навч. посіб. К.: Центр навчальної літератури, 2009. 344 с.
7. Віхров О.П. Організаційно-господарські правовідносин : монографія. К.: Вид. дім “Слово”, 2008. 512 с.
8. Коваленко Д.І. Гроші і кредит: теорія і практика: навч. посіб. К.: Центр учбової літ., 2010. 344 с.
9. Костюченко О.А. Банківське право: підручник. К.: А.С.К., 2009. 544 с.
10. Банківське кредитування в Україні: посткризове перезавантаження: монографія / [С.М. Аржевітін, Т.С. Шемет, Н.В. Циганова та ін.]; за заг. ред. С.М. Аржевітіна. К.: КНЕУ, 2017. 407 с.
11. Регурецька О.В. Банківське право: навч. посіб. К.: КНЕУ, 2010. 268 с.
12.Чернадчук В.Д. Правове регулювання неплатоспроможності банків : навч. посіб. Вид. 2-ге, перероб. та допов. Суми: УАБС НБУ, 2015. 116 с.
ІЗ.Чернадчук Т.О. Актуальні питання інформаційних правовідносин у банківській сфері: монографія. Суми: Сум. нац. аграр. ун-т, 2011. 162 с.
14. Прокопенко О.О., Ільчук В.П. Еволюція становлення та розвитку депозитних операцій. Вісник Чернігівського державного технологічного університету. Серія «Економічні науки». ЧНТУ, 2012. https://economic- vistnic.stu.cn.ua/index.pl?task=arcls&id=1176
15.Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. № 2121-III. URL: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2121-14
16. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: Постанова Правління Національного банку України від 21.01.2004 р. № 22. URL: http://zakon4.rada. gov.ua/laws/ show/z0377-04є
17. Цивільний кодекс України від 16.01.2003р. № 435-IV. URL: http://
zakon1.rada.gov. ua/laws/show/435-15.
18. Кошонько О.В., Капустяк Ю.І. Перспективи використання безготівкових розрахунків в Україні. Електронне наукове фахове видання: Глобальні та національні проблеми економіки. Миколаївський національний університет імені В.О. Сухомлинського, 2016. Випуск 11. С. 713-718.
19. Тітова Г.О. Поняття, ознаки та види розрахунків у сфері електронної комерції. Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України: Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право. 2019. Випуск 3. С. 57-66.
20. Хірс Я.О. Цивільно-правове регулювання розрахункових відносин за
законодавством України: автореф. дис.... канд. юрид. наук: 12.00.03 / Нац. ун-т ім. Т. Шевченка. К., 2011. 18 с.
21. Проблеми правового регулювання відносин на ринку фінансових послуг в
умовах глобалізації : монографія / Чернадчук В.Д., Деревянко Б.В.,
Старинський М.В., Афанасієв Р.В., Гончарова А.В., Маланчук Т.В., Плотнікова М.В., Швагер О.А.; за заг. ред. В.Д. Чернадчука, М.В. Старинського. Суми : видавничо-виробниче підприємство «Мрія», 2017. 232 с.
22.Чуприна Л.В., Лелюк О.С. Проблеми та перспективи розвитку безготівкових розрахунків в Україні. Електронний фаховий науково-практичний журнал: Інфраструктура ринку. 2019. Випуск 32. С. 462-467.
23. Bogdan Derevyanko, Yevhen Zozulia and Liudmyla Rudenko (2017). Money assets of internally displaced persons as financial resources of commercial banks. Banks and Bank Systems, 12(4), 211-217. doi:10.21511/bbs.12(4-1).2017.09
24. Гроші та кредит: підручник / [Ільчук П., Коць О., Кондрат І., Ярошевич Н.]. Львів: Видавець HH Сорока Т.Б., 2016. 412 с.
Змістовність функцій кредитного процесу (КП)
Загальні принципи вартісних категорій (сфера використання → вибір форми кредиту)
Таблиця 2.5
| Принцип вартісної категорії | Характеристика змістовності принципу вартісної категорії |
| Економічність | Досягнення найбільшої ефективності використання позички при найменших кредитних вкладеннях. Для кредитора економічність дозволяє прискорити кругообіг кредитних ресурсів. Для позичальника економічність забезпечує скорочення витрат по оплаті за користування кредитом |
| Комплексність | Передбачає таку кредитну політику, яка здійснюється на основі врахування закономірностей розвитку економіки у даний період |
| Диференційованість | Різний підхід до кредитування окремих категорій позичальників. Характеризується найбільш ефективним використанням позикового ресурсу та доволі значною його віддачею |
Стадії руху кредиту (рух позикової вартості)
Види банківських розрахунків*
Сегменти інституту банківського рахунку
Еще по теме Тема 2. Поняття та правове положення операцій банку. Розрахункові правовідносини:
- Тема 2. Поняття та правове положення операцій банку. Розрахункові правовідносини
- Тема 1. Банківське право та банківські правовідносини. Банківська система України, місце Національного банку України в цій системі
- Тема 1. Банківське право та банківські правовідносини. Банківська система України, місце Національного банку України в цій системі
- Тема 4 Правове регулювання кредитних та інвестиційних операцій банків
- Тема 5 Правове регулювання валютних операцій банків
- Тема 5. Правове регулювання валютних операцій банків
- Тема 4. Правове регулювання кредитних та інвестиційних операцій банків
- § 3. Поняття, елементи і основні засади проведення тактичних операцій
- 8. Поняття цивільних процесуальних правовідносин, їх особливості та елементи. Передумови та підстави виникнення, зміни та припинення цивільних процесуальних правовідносин.
- § 37. Поняття, ознаки, склад правовідносин.
- § 1. Поняття, ознаки і види правовідносин.