83. Незаконное предпринимательство. Квалифицирующие признаки. Его отличие от лжепредпринимательства и незаконной банковской деятельности.

§ 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами #M12293 1 9017477 546358304 24570 3294154655 4294967262 3777898829 758613305 4108681604 1265885411главы 22 УК#S.

________________

* См. : Состояние преступности в России за январь - декабрь 2001 г. М. : ГИЦ МВД РФ, 2002. С. 36.

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные #M12293 0 9017477 546358304 24570 3294154655 4294967262 3777898829 758613305 4108681604 1265885411главой 22 УК#S общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.

Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др. ). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (#M12293 4 9017477 7617725 2907588653 4229626069 2813108553 396586 124727085 2428756068 715579245ст. 169#S, #M12293 3 9017477 7618030 1004720299 68350931 649708430 13 1852610667 7618030 1004720299170#S, #M12293 2 9017477 7618031 954442705 2813893558 77 1398008965 2813108553 2428756068 4294671825171#S, #M12293 1 9017477 7618032 954438335 4070375987 2428756088 7618032 77 1398008965 4070380361172 УК#S и др. ). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др. ).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп. По мнению Б. В. Волженкина, система преступлений в сфере экономической деятельности включает в себя: 1) преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией Российской Феерации и федеральными законами гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской, деятельности, права и свободы ее участников; 2) преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; 3) преступления против интересов кредиторов; 4) преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; 5) преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг; 6) преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления); 7) преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления); 8) преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления); 9) преступления против прав и интересов потребителей*.

Исходя из непосредственного объекта, т. е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды: 1) преступления в сфере предпринимательства: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (#M12293 34 9017477 1265885411 7617725 2907588653 4229626069 2813108553 396586 124727085 2428756068ст. 169 УК#S); регистрация незаконных сделок с землей (#M12293 33 9017477 1265885411 7618030 1004720299 68350931 649708430 13 1852610667 7618030ст. 170 УК#S); незаконное предпринимательство (#M12293 32 9017477 1265885411 7618031 954442705 2813893558 77 1398008965 2813108553 2428756068ст. 171 УК#S); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (#M12293 31 9017477 7618031 77 4019165398 1904793429 3279516133 3107099732 396586 402180320ст. 171_1 УК#S); незаконная банковская деятельность (#M12293 30 9017477 1265885411 7618032 954438335 4070375987 2428756088 7618032 77 1398008965ст. 172 УК#S); лжепредпринимательство (#M12293 29 9017477 1265885411 7618033 1835047862 1835047862 4406 32245312 3794923117 2690441369ст. 173 УК#S); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (#M12293 28 9017477 1265885411 7618034 1875703131 3281824973 2013550795 3820609998 396586 509597152ст.

2) преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (#M12293 17 9017477 1265885411 7618036 954442705 1102504357 3721464776 7618036 77 1734525349ст. 176 УК#S); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (#M12293 16 9017477 1265885411 7618037 2914814473 3376946405 3154 1170936303 3025367977 831683588ст. 177 УК#S); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (#M12293 15 9017477 1265885411 7618345 1820883189 3731932327 2444964639 4 212517511 49564611ст.

3) преступления в сфере финансовой деятельности государства: контрабанда (#M12293 10 9017477 1265885411 7618352 1857443568 77 1857443568 4406 32245312 382368709ст. 188 УК#S); незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (#M12293 9 9017477 1265885411 7618353 954446787 1005389238 396586 1821252874 2534425251 1222604958ст. 189 УК#S); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (#M12293 8 9017477 1265885411 7618658 2989309477 2822 3977081762 2697443001 2483551668 4228758050ст. 190 УК#S); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (#M12293 7 9017477 1265885411 7618659 954446791 1357080738 4253399107 246330390 2258267819 4253399107ст. 191 УК#S); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (#M12293 6 9017477 1265885411 7618660 1820883189 3731932327 1820785810 413093467 4253399107 246330390ст. 192 УК#S); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (#M12293 5 9017477 1265885411 7618661 2989309477 330055078 2540624675 3820609998 4294967294 1853645109ст. 193 УК#S); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (#M12293 4 9017477 1265885411 7618662 4008967397 3154 2140077019 1052512451 3280693583 1509366479ст. 194 УК#S); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (#M12293 3 9017477 1265885411 7618666 4008967397 3154 2140077019 3633358302 4 396586ст. 198 УК#S); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (#M12293 2 9017477 1265885411 7618667 4008967397 3154 2140077019 3633358302 4 396586ст. 199 УК#S); неисполнение обязанностей налогового агента (#M12293 1 9017477 7618667 77 997197125 2641217983 1242523880 3996556804 7618667 77ст. 199_1 УК#S); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (#M12293 0 9017477 7618667 78 4031780857 2013550795 3820609998 217107460 3194148472 996174788ст. 199_2 УК#S).

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Реализация закрепленного в действующем законодательстве права гражданина на занятие предпринимательской деятельностью предполагает ее государственную регистрацию, а в случаях, предусмотренных законом, - лицензирование. При наличии указанных в ст. 171 УК признаков незарегистрированная предпринимательская деятельность признается незаконной, влекущей уголовную ответственность.

Объектом преступления являются упорядоченные законом и другими нормативными актами общественные отношения по поводу осуществления предпринимательской деятельности.

Объективная сторона преступления состоит в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), в случаях когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

В соответствии со ст. 23 ГК гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в органах юстиции в порядке, определенном Законом о регистрации юридических лиц.

Государственная регистрация юридических лиц представляет собой акт уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемый посредством внесения в государственный реестр сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, а также иных сведений о юридических лицах в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц"*.

Согласно ст. 11 данного Закона решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в государственный реестр. Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. Регистрирующий орган не позднее одного рабочего дня с момента государственной регистрации выдает (направляет) заявителю свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Занятие предпринимательской деятельностью при отсутствии данного свидетельства означает ее осуществление без регистрации.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации образуют, например, такие действия, как занятие предпринимательской деятельностью без государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица; без государственной регистрации изменений в сведениях о юридическом лице, содержащихся в государственном реестре, и т. п.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрациююридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, имеет место в тех случаях, когда в таких документах содержится не соответствующая действительности информация об учредительных документах юридического лица, порядке его учреждения, оплате уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации и т. п.

Осуществление предпринимательской деятельности без специальногоразрешения (лицензии) имеет место в тех случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно. Лицензия представляет собой специальное разрешение на осуществление конкретного вида деятельности при обязательном соблюдении лицензионных требований и условий, выданное лицензирующим органом юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Согласно Федеральному закону "О лицензировании отдельных видов деятельности" лицензированию подлежат: разработка вооружения и военной техники; производство оружия и основных частей огнестрельного оружия; эксплуатация взрывоопасных производственных объектов; эксплуатация нефтегазодобывающих производств; фармацевтическая деятельность; производство лекарственных средств; производство медицинской техники; деятельность по обращению с опасными отходами; производство табачных изделий и другие виды деятельности.

Лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления. Предпринимательская деятельность является незаконной прежде всего при отсутствии лицензии, полученной в установленном порядке. Занятие предпринимательской деятельностью сверх установленного в лицензии срока, а также по лицензии, выданной другому физическому или юридическому лицу, также признается без специального разрешения (лицензии).

Незаконной, нарушающей лицензионные требования и условия, будет признана деятельность, не соответствующая лицензионным требованиям и условиям, под которыми понимается совокупность установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности. Например, Положением о лицензировании деятельности по эксплуатации газовых сетей* установлены такие лицензионные требования и условия, как соблюдение требований законодательства РФ в области промышленной безопасности; организация и осуществление производственного контроля за соблюдением требований промышленной безопасности на опасном производственном объекте; наличие в штате юридического лица работников, удовлетворяющих квалификационным требованиям, в количестве, необходимом для эксплуатации газовых сетей, и др.

________________

* См. : РГ. 2002. 26 июня.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству либо извлечения дохода в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 169 УК крупным ущербом признается ущерб, превышающий двести пятьдесят тысяч рублей, а доходом в крупном размере - доход, сумма которого также превышает двести пятьдесят тысяч рублей.

Состав преступления - материально-формальный. Незаконное предпринимательство, выразившееся в причинении крупного ущерба гражданину, организации или государству (материальный состав), признается оконченным с момента наступления вредных последствий, а незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере (формальный состав), - с момента совершения любого из перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 171 УК деяний, соединенных с незаконным извлечением доходов в крупном размере.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной виной.

Субъект преступления – лицо, достигшее возраста 16 лет, как гражданин РФ, так и лицо без гражданства либо иностранный гражданин.

Квалифицированный состав преступления (ч. 2 ст. 171 УК) предусматривает ответственность за незаконное предпринимательство, если оно совершено организованной группой (п. "а") или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере (п. "б").

Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для занятия незаконной предпринимательской деятельностью.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК доходом в особо крупном размере признается доход, превышающий один миллион рублей.