Валютное регулирование и валютный контроль

Нормативная база: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с последующ. изм. и доп.)^[31].

Валютная политика представляет собой часть политики государств в денежной сфере (monetary policy), реализуемой путем регулирования валютных отношений посредством нормотворчества, либо путем иного административно-правового воздействия на валютные отношения, либо путем применения специальных экономических мер (например, валютных интервенций).

Валютное регулирование - деятельность органов государственной власти, направленная на установление порядка проведения операций с валютными ценностями.

Как элемент валютной политики валютное регулирование проявляется в следующих сферах:

1) установление основ валютной системы;

2) установление валютно-правового режима (системы валютных ограничений и системы мер валютного контроля, а также ответственности за нарушения в валютной сфере);

3) административно-правовое воздействие на валютные отношения путем:

реализации уполномоченными субъектами отдельных валютных ограничений (например, путем выдачи разрешений);

осуществления мероприятий валютного контроля.

Виды валютного регулирования:

1) нормативно-правовое;

2) индивидуально-правовое.

Элементы валютного регулирования

1) установление политики валютного курса и валютной интер­венции;

2) установление порядка проведения валютных операций;

3) определение условий и порядка формирования золотовалютного резерва;

4) валютный контроль.

Субъекты валютных правоотношений

1) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законо­дательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Рос - сийской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муници­пальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

2) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические пред­ставительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосудар - ственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самосто­ятельные структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица;

з) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

4) валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации;

5) органы валютного регулирования.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую инфор - мацию по валютным операциям.

Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций без ограничений;

6) агенты валютного контроля - организации, осуществляющие в соответствии с действующим законодательством отдельные функции валютного контроля; в своей деятельности указанные организации подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

Объекты валютных правоотношений

1) валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3) внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистри­рован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

4) внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездоку­ментарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

5) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

Валютные правоотношения реализуются, в частности, посредством валютных операций.

Валютные операции - операции, связанные с переходом прав собственности и иных прав на валютные ценности.

В составе валютных операций можно выделить, в частности, следующие:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

6) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерези- ентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основа-ниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютный контроль - комплекс мер, направленных на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль можно определить как:

1) разновидность государственного финансового контроля, нацелен­ного на обеспечение правовых начал в валютных правоотношениях;

2) регламентируемую нормами финансового права деятельность компетентных государственных органов, иных субъектов финансового права, направленную на установление законности и достоверности осуществляемых валютных операций, предупреждение совершения валют­ных правонарушений и привлечение к ответственности лиц, виновных в совершении валютных правонарушений;

3) финансово-правовой институт, представляющий собой совокуп­ность финансово-правовых норм, регулирующих организацию и прове­дение валютного контроля в Российской Федерации.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Прави­тельством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) Центральный банк Российской Федерации;

2) федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются:

1) уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Россий­ской Федерации;

2) государственная корпорация «Банк развития и внешне-экономи­ческой деятельности (Внешэкономбанк)»;

3) не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистра­торы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

4) таможенные органы и налоговые органы.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций дей­ствующему законодательству;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в инвалюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

3) проверка обоснованности платежей в инвалюте;

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валют­ным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц:

I. Права органов и агентов валютного контроля: Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в преде-лах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

4) при наличии информации о нарушении актов валютного законо­дательства Российской Федерации и актов органов валютного регули­рования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

а) в отношении юридического лица - наименование, идентификаци­онный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму неза-конной валютной операции или нарушения;

б) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержа­ние нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

Помимо указанных общих прав органов и агентов валютного контро­ля, органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют дополнительный комплекс прав, в том числе:

1) право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) право применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законо - дательства Российской Федерации и актов органов валютного регули - рования.

II. Обязанности органов и агентов валютного контроля:

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерези­дентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валют­ных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

3) сохранять в соответствии с законодательством Российской Федера­ции коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им извест­ной при осуществлении их полномочий.

4) представлять органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

5) нести ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных насто - ящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

Права и обязанности резидентов и нерезидентов при осущест­влении валютных операций:

I. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федера­ции валютные операции, имеют право:

1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

3) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

II. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федера­ции валютные операции, обязаны:

1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, предусмотренные законодательством о валютном регули­ровании и контроле;

2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответ­ствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуще­ствляются без ограничений, за исключением:

1) валютных операций движения капитала;

2) купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Эти операции в РФ производятся только через уполномоченные банки.

Валютные операции движения капитала делятся на 2 группы:

а) регулируемые Правительством РФ, к которым относятся:

1. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 3 лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности. Они осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством РФ и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

2. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 5 лет за производимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ. Они осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

3. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешне­торговой деятельности (за исключением случаев из п. 1, 2). Осущест­вляются в порядке, который устанавливается Правительством и предус­матривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

4. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности, за исключением случаев п.5. Осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

5. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 3 лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры ВЭД. Осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более 2 лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50 % определенной на день резервирования суммы осуществленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

6. Расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц при внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерези­дентами. Осуществляются в порядке, который устанавливается Прави­тельством по согласованию с ЦБР и может предусматривать только: установление требования об использовании специального счета резидентом; установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100 % суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней.

б) регулируемые ЦБР. Валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами регулируются ЦБР, который может устанавливать только требование об использовании специального счета и требование о резервировании.

Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено ЦБР при регулировании следующих валютных опера­ций:

1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в инвалюте резидентами нерезидентам;

2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в инвалюте резидентами от нерезидентов;

3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостове­ренных внешними ценными бумагами);

4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

5) операций кредитных организаций, за исключением банковских операций.

Требование об использовании специального счета нерезидентом может быть установлено ЦБР при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам;

2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте РФ резидентами от нерезидентов;

3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостове­ренных внешними ценными бумагами);

4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

5) операций, связанных с приобретением нерезидентами у резиден­тов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами);

6) операций, связанных с приобретением резидентами у нерези­дентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам.

Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами осуществляются в валюте РФ, если иное не установлено ЦБ. Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте РФ и иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ.

Валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150000 долларов США в течение календарного года осуществляются без ограничений.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением следующих:

1. Юридические лица вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами.

2. Физические лица вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.

3. Передача физическим лицом валютных ценностей в дар Россий­ской Федерации, субъекту РФ или муниципальному образованию.

4. Дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам, завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования.

5. Приобретение и отчуждение физическим лицом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет.

6. Перевод физическим лицом из РФ и в РФ без открытия банковских счетов, осуществляемый в установленном ЦБР порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода.

7. Покупка у уполномоченного банка или продажа уполномоченному банку физическим лицом наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также прием для направления на инкассо в банки за преде­лами территории РФ наличной инвалюты.

8. Операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках.

9. Операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комисси­онерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллек­туальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

10. Операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования этих грузов.

11. Операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ.

12. Операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ.

13. Операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в инвалюте в соответствии с законодательством РФ.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (вклады до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (вкладов);

3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъяв­лением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознагра­ждения.

ПОРЯДОК (ПРОЦЕДУРА) ВВОЗА В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ И ВЫВОЗА ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЦЕННЫХ БУМАГ

I. Ввоз в Российскую Федерацию валютных ценностей, валюты РФ и ценных бумаг:

1) ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требо­ваний таможенного законодательства Российской Федерации.

2) при единовременном ввозе в Российскую Федерацию физическими лицами (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, ввозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации, а также дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в докумен­тарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму ввозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме.

II. Вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и ценных бумаг:

1) физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, валюту Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.

2) физические лица (резиденты и нерезиденты) имеют право едино­временно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту и (или) валюту Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 10 000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации была ранее ввезена или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

3) при единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.

4) при единовременном вывозе из Российской Федерации физичес­

кими лицами (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная иностранная

валюта и (или) валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации.

5) единовременный вывоз из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквива­ленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, указанных выше.

6) при единовременном вывозе из Российской Федерации физичес­кими лицами (резидентами и нерезидентами) дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

Международное валютное сотрудничество

Организация международных валютно-кредитных и финансовых отношений невозможна без деятельности многочисленных междуна­родных организаций. Одни из них, располагая большими полномочиями и ресурсами, осуществляют регулирование международных валютно­кредитных и финансовых отношений. Другие представляют собой форум для межправительственного обсуждения, выработки рекомендаций по финансово-кредитной политике. Третьи обеспечивают сбор информации, статистические и научно-исследовательские издания по актуальным проблемам в этой сфере.

Возникновение международных финансовых институтов обусловлено следующими причинами:

- усилением интернационализации хозяйственной жизни, образо - ванием транснациональных корпораций и транснациональных банков, деятельность которых выходит за национальные границы;

- развитием межгосударственного регулирования мирохозяйственных связей, в том числе валютно-кредитных и финансовых отношений;

- необходимостью совместного решения проблем нестабильности мировой экономики, включая мировую валютную систему, мировые рынки валют, кредитов, ценных бумаг, золота.

Наиболее значимыми в современных условиях международными финансовыми институтами являются следующие:

Международный валютный фонд - специализированное учреждение ООН, ведущая международная валютно-финансовая организация, обеспе­чивающая функционирование постоянного механизма для консультаций и совместной работы над международными валютно-финансовыми пробле­мами стран-участниц.

Группа Всемирного банка - совокупность международных финансовых организаций, созданных на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования валютных и кредитно-финансовых отношений между странами, содействия в экономическом развитии кредитной помощи.

Центральным звеном группы Всемирного банка является международный банк реконструкции и развития (МБРР).

МБРР - международная финансовая организация в структуре ООН, основными задачами которой являются стимулирование экономического развития стран-членов, содействие развитию международной торговли, поддержание платежных балансов.

Европейский банк реконструкции и развития - международная финансовая организация, созданная в 1990 году. Ее учредителями были 40 стран: все европейские страны (кроме Албании), США, Канада, Мексика, Япония, Новая Зеландия, Австралия, а также Европейский союз и Европейский инвестиционный банк. ЕБРР был образован с целью содействия переходу к рыночной экономике стран Центральной и Восточной Европы, а также для поддержки в этих странах частного предпринимательства. Штаб-квартира ЕБРР находится в Лондоне.

Парижский клуб - международная организация, объединяющая 19 государств-кредиторов, функционирующая в тесном сотрудничестве с МВФ. С 1956 года Парижский клуб занимается урегулированием официа­льного долга, т.е. межгосударственных или банковских кредитов правительствам стран-заемщиков, имеющих гарантии иностранных правительств.

Лондонский клуб объединяет на неформальной основе около 600 крупных зарубежных коммерческих банков. Его задачей является востребование долгов путем переговоров. В отличие от Парижского, Лондонский клуб занимается вопросами задолженности перед частными коммерческими банками, кредиты которых не имеют государственных гарантий или страхования.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), объединяющая 30 стран, является прежде всего форумом, в рамках которого правительства стран-членов имеют возможность обсуждать, разрабатывать и совершенствовать экономическую и социальную поли­тику. Это организация богатых стран, учитывая, что страны - члены ОЭСР производят две трети товаров и услуг в мире.

Азиатско-Тихоокеанский форум экономического сотрудничества (АТЭС) - международная экономическая организация, созданная для развития интеграционных связей между странами бассейна Тихого океана. В настоящее время объединяет экономики 21 государства самого разного уровня развития. В 1998 году Россию приняли в АТЭС в качестве полноправного члена.

«Группа семи» - неофициальный форум лидеров ведущих промышленно развитых стран, участниками которого являются США, Великобритания, Франция, Япония, Германия, Канада, Италия, а также представлен и полноформатно участвует Европейский союз. На долю стран - участниц этой группы приходится 49% мирового экспорта, 51% промышленного производства, 49% активов МВФ. В ее рамках осуществляется согласование подходов к актуальным международным проблемам. Правда, в силу политических событий последних лет Россия пока не принимает участия в мероприятиях международного клуба.

В «Группу двадцати» входят США, Япония, ФРГ, Франция, Великобритания, Италия, Канада, Россия, а также Китай, Аргентина, Австралия, Бразилия, Индия, Индонезия, Мексика, Саудовская Аравия, ЮАР, Республика Корея, Турция и Европейский союз. Суммарный валовой национальный продукт этих стран составляет 85% мирового объема, в них живут две трети населения планеты.

Центральный банк РФ участвует в мероприятиях этих организаций, входит в ряд их комитетов и комиссий, принимает участие во встречах и переговорах участников. Эта работа - важная часть валютной политики Банка России.

4.3.