Тема 8. Правовое регулирование валютных и страховых отношений Валютное регулирование: понятие, принципы, цели

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» не дает определение понятия валютного регулирования, хотя в ст. 3 закреплены принципы валютного регулирования и валютного контроля, а глава 2 имеет название «Валютное регулирование» и в ней установлен статус органов валютного регулирования, порядок совершения валютных операций, права и обязанности резидентов и нерезидентов при совершении валютных операций, определены принципы функционирования внутреннего валютного рынка.

Таким образом, валютное регулирование можно определить как нормотворческую деятельность уполномоченных государственных органов, направленную на регламентирование порядка совершения валютных операций и валютного контроля.

П. «ж» ст. 71 Конституции РФ относит валютное регулирование к исключительному ведению Российской Федерации, что свидетельствует о государственной важности правового обеспечения валютных отношений и означает необходимость единообразного применения норм валютного права в рамках всего государства. Обеспечивается валютное регулирование валютным законодательством, которое состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - ФЗ «О валютном регулировании»), определяющим правовые основы организации и осуществления валютного регулирования, и принятых в соответствии с ним федеральных законов.

Основные принципы валютного регулирования и валютного контроля определены ст. 3 ФЗ «О валютном регулировании», к которым относятся:

- приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

- исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

- единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

- единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

- обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Определяющим элементом валютного регулирования являются валютные ограничения, которые регулируются финансовым и административным законодательством в виде ограничения прав резидентов и нерезидентов при осуществлении ими валютных операций как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

Валютные ограничения - это меры финансово-правового регулирования, препятствующие возникновению, изменению или прекращению валютных правоотношений, объектом которых являются национальная валюта и ценные бумаги, удостоверяющие право на получение национальной валюты, а также валютные ценности, включая иностранную валюту. (Со 2 марта 2022 года действует запрет на вывоз из России наличных денежных средств в иностранной валюте на сумму, превышающую 10 тысяч долларов США.

Причем запрет распространяется не только на американские доллары, но и на любую иностранную валюту. Просто размер ограничения устанавливается по курсу доллара США, установленного ЦБ РФ на дату вывоза.)

На основании п.1 ст.5 ФЗ «О валютном регулировании» органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций органов валютного регулирования Центральный банк РФ и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

Валютные операции - это действия, направленные на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

Так к валютным операциям относятся:

• операции продажи или купли иностранной валюты;

• использование иностранной валюты как средства платежа;

• оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;

• вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.

Валютные операции появляются:

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном

госрегулировании и контроле».

Среди них можно выделить следующие:

1. невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;

2. установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;

3. одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;

4. единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;

5. госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.

Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, — это:

• Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003

№ 173-ФЗ ;

• международные соглашения РФ;

• опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.

Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст.

В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:

• приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;

• приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;

• приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;

• ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;

• перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;

• перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;

• перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.

Классификация валютных операций

Исходя из положений действующего валютного закона классификация валютных операций может быть проведена по различным критериям.

По объекту можно выделить операции с российской валютой, иностранной валютой, российскими и иностранными ценными бумагами.

По субъекту операций их можно разделить на операции между:

• валютными резидентами,

• нерезидентами,

• валютными резидентами и нерезидентами.

Также валютные операции можно классифицировать:

• По срокам выполнения. Валютные операции можно разделить

на капитальные валютные операции, текущие и кассовые валютные операции.

• В зависимости от субъектов, принимающих участие в валютных операциях. Валютные операции могут совершаться резидентами и нерезидентами.

• Валютные операции могут иметь различное назначение и быть направлены на достижение разных целей.

• В соответствии с особенностями ведения бухгалтерского учета и характером валютных операций валютные операции можно разделить на активные операции и пассивные операции.

Также валютные операции могут быть классифицированы по характеру сделки.

В этом случае можно выделить:

• операции с валютой по банковскому валютному счету клиента банка;

• осуществление экспортно-импортных операций;

• торговлю иностранной валютой;

• приобретение инвалюты страной;

• операции по кредитованию на международном уровне.

Также можно выделить конверсионные операции с валютой, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов, например торговля Forex.

Текущие валютные операции

К текущим валютным операциям причислены следующие действия:

• перевод в Россию и из России денежных средств в иностранной валюте для осуществления экспортных и импортных операций;

• выдача и получение ссуд в иностранной валюте;

• перевод в Россию и из России процентов и других выплат, которые связаны с получением доходов;

• перевод в Россию и из России денежных средств в виде заработной платы, премий, пенсий и прочих выплат;

• инвестирование, которое осуществляется в виде приобретения долей в уставном капитале компаний или через покупку ценных бумаг;

• перевод денежных средств с целью покупки имущественных объектов и неимущественных прав.

При этом, все операции, которые не вошли в этот список не являются текущими валютными операциями.