Правовое регулирование страхования

3) Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ

«Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с последующ. изм. и доп.).

4) Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ

«Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с последующ. изм. и доп.).^[35]

5) Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (с последующ. изм. и доп.).^[36]

6) Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с последующ. изм. и доп.).^{36 [37]}

7) Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обя­зательном медицинском страховании в Российской Федерации» (с после­дующ. изм. и доп.).^{[38] [39]}

8) Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании» (с последующ. изм. и доп.).

Страховой рынок

Осуществление страхования обусловлено определенными социально­экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категория.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централи - зованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств.

Страховой рынок - часть финансового рынка, товаром на котором выступает страховой продукт, страховая услуга. Роль продавца выполняет страховая организация, а роль покупателя может принадлежать кому угодно - от гражданина до государства. Востребованность этого рынка обусловлена исторически, потому что в основе соглашения, достигаемого между «продавцом» и «покупателем», всегда лежит риск, который как бы перекладывается с плеч «покупателя» на плечи «продавца» за определенное денежное вознаграждение. Жизнь и деятельность людей во все времена были связаны с рисками и непредвиденными обстоятельствами, именно поэтому страхование зародилось еще до нашей эры.

Ценность страхового продукта состоит в предоставляемой защите от риска. Как это происходит? Страховая организация или иное лицо, выполняющее роль страховщика, берет на себя обязательства на заранее оговоренных условиях возместить клиенту (он же страхователь или выгодоприобретатель) ущерб, причиненный ему событием, на случай наступления которого заключается договор страхования.

Основная форма страховой защиты - денежная. Следовательно, на страховом рынке как разновидности финансового рынка происходят те же процессы сбора (аккумуляции), перераспределения и использования (расходования) финансовых средств, что и на любом другом финансовом рынке.

Страховой рынок как институт финансового рынка и страхование как самостоятельный институт финансовой системы осуществляют следующие основные функции:

1) предупредительную - связана с возможностью проведения профи­лактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей;

2) восстановительную или компенсационную (защитную) - заключа­ется в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение убытков, понесенных страхователем;

3) сберегательную - направлена на сохранение страховых взносов в течение длительного периода.

4) контрольную - проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховые фонды на строго определенные цели, должны использоваться только в конкретных случаях и строго опреде­ленным кругом субъектов, участвовавших в формировании страховых резервов;

5) инвестиционную - связана с размещением страховщиками времен­но свободных денежных средств страховых фондов в ценные бумаги, депозиты банков.

Страховая деятельность (страховое дело). Страховое правоотношение

Предмет страхового права составляют общественные отношения, связанные с организацией страхового дела и осуществлением страхования.

1) материальные отношения - возникают при осуществлении страховой защиты страховщиком в отношении страхователя (застрахо­ванного лица, выгодоприобретателя). Материальные отношения сущест­вуют, как правило, в форме договора страхования, где сторонами являются страховщик и страхователь;

2) вспомогательные отношения призваны содействовать осущест­влению страхования. Участниками данных отношений, помимо страхова­теля и страховщика, могут выступать страховые посредники (страховые агенты и страховые брокеры). Вспомогательные отношения также сущес­твуют в договорной форме. Здесь заключаются такие договоры, как агентский договор, договор комиссии, договор поручения, договор возмездного оказания услуг;

3) организационные страховые отношения складываются в процессе организации, государственного регулирования и надзора в сфере страховой деятельности. Специфическим участником этих отношений является орган страхового надзора. Очевидно, что отношения эти носят публично-правовой характер и, тем самым, существуют в бездоговорной форме.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страховая деятельность и страховое дело - синонимы (понятия с одинаковым значением).

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образо­ваний при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

проведение единой государственной политики в сфере страхования;

установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Страхование. Страхование в законодательстве определяется как отношения. Если это отношения, то есть участники и цель, ради достиже­ния которой возникает связь между участниками.

1) в отношения вступают участники, интересы которых нуждаются в защите: физические, юридические лица, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.

2) в отношения вступают те, кто способен предоставить такую защиту, то есть страховщики.

Защита предоставляется при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования.

Обязанность страхования может возникать в силу договора (доброво­льное страхование) или в силу закона (обязательное страхование).

Договор страхования.

Договор является юридической основой страхования.

Предусмотрено два вида таких договоров:

1) договор имущественного страхования,

2) договор личного страхования.

Договор страхования должен быть заключен в письменной форме путем составления одного документа либо вручением страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (другие его названия «свидетельство», «сертификат», «квитанция»).

Договор необходим не только при добровольном страховании, но также при обязательном, хотя и не во всех случаях. Так, например, обязательное медицинское страхование удостоверяется страховым поли­сом ОМС, а обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности не требует наличия отдельно оформлен-ного дого­вора, в данном случае достаточно оформления трудовых отношений.

Обязательное страхование.

Закон может возлагать на указанных в нем лиц обязанность стра­ховать:

1) жизнь, здоровье или имущество других, определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;

2) риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.

На гражданина не может быть законом возложена обязанность страховать свою жизнь или здоровье, но законом могут быть предус - мотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).

Условия и порядок осуществления обязательного страхования опреде­ляются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхо­вания. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее опреде­ления;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

3) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обяза­тельств субъектами страхования;

л) иные положения.

Обязательное страхование по общему правилу осуществляется за счет страхователя.

Участниками отношений, регулируемых Законом об организации страхового дела в РФ, являются:

1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

2) страховые организации;

3) общества взаимного страхования;

4) страховые агенты;

5) страховые брокеры;

6) страховые актуарии;

7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятель­ностью субъектов страхового дела (орган страхового надзора).

Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии являются субъектами страхового дела.

Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации.

Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с зако­нодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в уста­новленном законом порядке.

Общества взаимного страхования - создаются юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интере­сов в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом о взаимном страховании.

Страховые агенты - граждане Российской Федерации, осуществля­ющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица (коммерческие организации), представ - ляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению стра­ховщика в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - граждане Российской Федерации, зарегистри­рованные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхо­вателя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования. Страховые брокеры вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика.

Страховые актуарии - граждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятель­ность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков

Финансовая устойчивость - показатель финансового состояния организации, при котором достигнуто оптимальное соотношение активов и пассивов, предприятие может нормально работать и развиваться, у организации достаточно собственного капитала, оно рентабельное, доходы его стабильны и превышают уровень расходов.

Финансовую устойчивость организации определяют такие понятия как «активы», «пассивы», «собственный капитал», «обязательства» и «рента­бельность».

Активы - это ресурсы, контролируемые организацией в результате событий прошлых периодов, от которых она ожидает экономические выгоды в будущем. В состав активов включают имущество и права. Примеры: недвижимость, сдаваемая в аренду; деньги на банковских счетах или выданные в долг; ценные бумаги.

Пассивы - это все источники формирования активов. Состоят из собственного капитала и обязательств. Примеры: недвижимость, кредиты, собственные задолженности.

Собственный капитал - капитал, который остается у предприятия после вычета всех обязательств (долгов).

Обязательства - долги, которые должны быть оплачены предпри­ятием.

Рентабельность - показатель доходности, определяемый соотноше­нием затрат к прибыли.

Гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций и обществ взаимного страхования (далее - «страховщик»).

Гарантия № 1. Экономически обоснованные страховые тарифы.

Размер страхового тарифа предопределяет количество денежных средств, которые получит страховщик, заключая договоры страхования. Низкий тариф, с одной стороны, дает возможность привлечь больше страхователей, но может и привести страховщика к разорению, поскольку страховщику не хватит денег возместить всем выгодоприобретателям заявленные ими убытки. Грамотный, экономически обоснованный расчет страхового тарифа может сделать только страховой актуарий, обращение за помощью которого является общемировой практикой ведущих страховых компаний.

Гарантия № 2. Страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию.

Страховые резервы - это запасы (фонды) денежных средств, формируемые страховщиками самостоятельно по правилам, установ­ленным Минфином РФ.

Указанные денежные фонды:

расходуются исключительно на страховые выплаты;

не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Помимо страховых резервов страховая организация вправе форми­ровать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Диверсификация - учет взаимозависимости риска и дохода, поиск оптимального соотношения между ними. Следование этому принципу означает, что при размещении средств будет использоваться несколько инвестиционных инструментов, один вид вложений не будет домини - ровать над другими.

Возвратность - возможность возврата вложенных средств в полном объеме.

Прибыльность (доходность) - инвестирование обязательно должно приносить доход.

Ликвидность - это свойство объектов инвестиций, позволяющее быстро превратить их в деньги. Например, быстро продать ценные бумаги.

Гарантия № 3. Собственные средства.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаим­ного страхования) включают в себя 1) уставный капитал, 2) резервный капитал, 3) добавочный капитал, 4) нераспределенную прибыль.

Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законодательством минимального размера уставного капитала.

Уставный капитал.

Наиболее распространенная организационно-правовая форма страхо­вых организаций в России - акционерное общество (далее - АО). Уставный капитал АО определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Уставный капитал АО составляется из номинальной стоимости акций общества, приобре­тенных акционерами. При учреждении АО все его акции должны быть размещены среди учредителей. Все акции АО являются именными.

Минимальный размер уставного капитала для страховщиков устанав­ливается в законе и зависит от видов страхования, которые осуществляет этот страховщик. Размер колеблется от 60000000 до 480000000 рублей.

Резервный капитал.

Имеется в виду резервный фонд. Законодательство об акционерных обществах к нему предъявляет следующие требования:

размер не менее 5% от уставного капитала;

формируется обязательными ежегодными отчислениями до достиже­ния размера, установленного уставом;

направляется только на эти цели (в случае отсутствия иных средств): покрытие убытков;

погашение облигаций общества;

выкуп акций общества.

Добавочный капитал.

Складывается из:

разницы между номинальной стоимостью акций и суммой, факти­чески полученной при первичном размещении этих акций (акции проданы дороже номинала, страховщик получил доход, который и становится частью добавочного капитала);

ценностей, переданных страховщику безвозмездно (маловероятно);

стоимости основных средств страховщика, возросшей в результате переоценки (на практике часто стоимость раздувается искусственно).

Основные средства - понятие, используемое в бухгалтерском учете и налогообложении. В бухгалтерском учете (применительно к страхов­щику) это имущество должно соответствовать следующим требованиям: используется при оказании услуг либо для управленческих нужд организации свыше 12 месяцев, не предназначено для перепродажи и способно приносить организации доход в будущем. В налогообложении это часть имущества организации первоначальной стоимостью более 40000 рублей, используемого в качестве средств труда для оказания услуг или для управления организацией. Примеры основных средств страховщика: здания, автомобили, компьютерная техника.

Нераспределенная прибыль.

Эта часть собственных средств страховщика представляет собой прибыль, которая остается после уплаты налогов и выплаты дивидендов. Нераспределенная прибыль является источником средств, направляемых на развитие компании, в том числе покупку других компаний.

Собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвид­ности, возвратности и доходности.

Гарантия № 4. Перестрахование.

Суть гарантии в том, что страховщики могут помогать друг другу, принимая полностью или частично риски своих «колле». Предположим, страховщик А решает принять на себя слишком большой риск по договору страхования, заключенному с клиентом. Предварительно этот страховщик ведет переговоры с перестраховщиком Б, имеющим лицензию на перестра­хование, о том, чтобы по заключении основного договора застраховать у него часть риска или весь риск по основному договору. Такое соглашение между страховщиками будет называться договором перестрахования. Закон не запрещает страховщику А частично перестраховаться у других перестраховщиков, равно как и не запрещает последовательного перестра­хования (А, Б, В, Г, Д). Все это необходимо, чтобы обеспечить платежеспособность страховщика А.

При перестраховании ответственным перед страхователем по основ­ному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик А.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования страховщики могут совместно действо­вать без образования юридического лица на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Такие объединения называются страховыми и перестраховочными пулами. Примеры: Российский антитеррористический страховой пул (http://www.ratsp.ru), Российский ядерный страховой пул (http://www.ranipool.ru/), Российский пул по страхованию ответственности судовладельцев (http://www.russian- pool.com/russisch/main/mrussian.html).

Государственное регулирование страховой деятельности

Формирование в обществе страхового рынка предполагает осущест­вление страховой деятельности.

На государство возлагается организация страхового дела, целью которой является обеспечение защиты имущественных интересов физичес­ких и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Для достижения указанной цели государству необходимо решить следующие задачи:

проведение единой государственной политики в сфере страхования;

установление принципов страхования и формирования механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

В целом организаторская деятельность государства должна быть направлена на обеспечение надежной и финансово устойчивой системы страхования, на повышение эффективности государственного регулиро - вания страховой деятельности, а также на развитие сотрудничества с международным страховым рынком.

Государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечить выполнение названных выше мер и действенный контроль страхового сектора экономики. Оно должно осуществляться по следую­щим направлениям:

прямое участие государства в становлении страховой системы; законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка; совершенствование государственного надзора за страховой деятель­ностью.

Прямое участие государства в становлении страховой системы предполагает, в частности:

обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования;

повышение роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования;

предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхо­вания, в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

Реализация подобных мер возложена в первую очередь на Федеральную службу страхового надзора, находящуюся в ведении Минфина России, действующего совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти.

Федеральная служба страхового надзора наделена следующими полномочиями:

выдает страховщикам лицензии на осуществление страховой деятель­ности;

ведет единый Государственный реестр страховщиков, объединений страховщиков и реестр страховых брокеров;

осуществляет контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспеченностью платежеспособности страховщиков;

устанавливает правила формирования и размещения страховых резервов;

разрабатывает нормативные акты и методические документы по вопросам страхования;

обобщает практику страховой деятельности.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестра­хованию страховщики формируют страховые резервы, средства которых используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в бюджет. Страховщикам предоставлено право инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативно-правовым актом органа страхового надзора.

Под размещением страховых резервов понимаются активы, принима­емые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удов­летворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги;

2) векселя банков;

3) акции, облигации, жилищные сертификаты, не перечисленные выше;

4) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депо­зитными сертификатами, в банках-резидентах;

5) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответствен­ностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;

8) доля перестраховщиков в страховых резервах;

9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;

11) денежная наличность в рублях;

12) денежные средства или иностранная валюта на счетах в банках- резидентах;

13) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации, и др.

После регистрации и выдачи лицензии на проведение страховой деятельности государство в лице уполномоченных органов осуществляет постоянный надзор за деятельностью страховщиков.

Г осударственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками страховых отношений, обеспечения защиты прав и законных интересов страхо - вателей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела. Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства.

Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттеста­цию страховых актуариев, ведение единого государственного рее-стра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхо-вого дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверностью представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платеже­способности и др.

Федеральная служба страхового надзора имеет право:

получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности и информацию об их финансовом положении;

осуществлять проверку соблюдения страховщиками страхового законодательства и достоверности представляемой ими отчетности;

при выявлении нарушений страховщиками страхового законода­тельства давать предписания по их устранению. В случае невыполнения указанных предписаний Федеральная служба страхового надзора (ФССН) имеет право приостанавливать или ограничивать действие лицензии страховщика вплоть до устранения выявленных нарушений либо отозвать лицензию.

Этому же органу принадлежит право на обращение в арбитражный суд с исками о ликвидации страховщиков, неоднократно нарушавших страховое законодательство.

На систему страхования распространяется требование обязательного аудита страховых организаций, которое установлено Федеральным законом «Об аудиторской деятельности».

Минфин России постоянно взаимодействует с различными органами, в том числе:

с правоохранительными - в целях пресечения фактов мошенничества в сфере страхования;

с органами, осуществляющими антимонопольную политику;

с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации - в целях выработки единых методических принципов организации и осущест­вления страхового дела и недопущения принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему законодательству;

с органами страхового надзора зарубежных стран;

со Всероссийским союзом страховщиков и с другими професси­ональными объединениями страховщиков.

4.4.