Основные направления валютного контроля в Российской Федерации

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.

Агенты валютного контроля - уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется по следующим направлениям:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

В пределах своей компетенции органы и агенты валютного контроля:

1) осуществляют контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

2) проводят проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

3) проводят проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

4) запрашивают и получают документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

5) выдают предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

6) применяют установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов, в частности, имеют право:

1) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

2) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых документов и информации;

3) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий (разрешений) на право осуществления валютных операций;

4) совершать иные действия, предусмотренные законодательством РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять коммерческую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при выполнении своих функций.

В свою очередь, агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Резиденты и нерезиденты обязаны:

- представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

- представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения проверок, а также по их результатам;

- в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

- вести учет и составлять отчетность по проводимым валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;

- выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

В то же время в случае проверки органами и агентами валютного контроля резиденты и нерезиденты вправе:

- знакомиться с актами проверок;

- обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля;

- обжаловать действия органов валютного контроля.

Функции Правительства РФ по валютному контролю распределены между Минэкономразвития и Минфином России.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ, обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

Помимо двух названных органов органом валютного контроля в Российской Федерации также является ФТС России, которая осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу России валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

Контрольные вопросы

1. Кто является субъектом валютных операций, валютного регулирования и валютного контроля?

2. Какие виды валютных операций предусматривает Закон о валютном регулировании?

3. Какие функции осуществляет Банк России в области валютного регулирования?

4. Назовите органы и агентов валютного контроля.

5. Какими правами и обязанностями обладают органы и агенты валютного контроля?

6. В каких нормативных актах и какая ответственность предусматривается за нарушение валютного законодательства?