Еналеева И.Д., Сальникова Л.В.. Налоговое право России. Учебник М.: Юстицинформ. — 314 с. . 2006

В предлагаемом учебнике освещаются все основные темы, включенные в общегосударственный стандарт по данному курсу. Рассматриваются понятие и источники налогового права, виды налогов и сборов, налоговая система в целом, субъекты и объекты налогообложения, ответственность за налоговые правонарушения и другие актуальные вопросы.

Книга адресована студентам, обучающимся по специальности "Юриспруденция", преподавателям, аспирантам, а также всем, кто интересуется вопросами налогового права России.

<< | >>

↑

Налоговое право России. Учебник

Глава I. История развития налогового законодательства в России

1. Налоги Древней и Средневековой Руси

2. Налоговое законодательство России в XVII-XIX вв.

3. Развитие налогового законодательства в дореволюционной России

4. Советский период российского налогообложения

Глава II. Налоги и сборы

1. Понятие, признаки налога и сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога и сбора

2. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога

Глава III. Понятие и источники налогового права

1. Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования

2. Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и Особенная части

3. Источники налогового права. Система источников налогового права

Глава IV. Налоговая система Российской Федерации

1. Понятие налоговой системы. Виды налогов и сборов РФ (система налогов и сборов)

4. Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов

Глава V. Налогоплательщик и элементы налогообложения

1. Правовое значение элементов налогообложения

4. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы

6. Налоговые ставки

Глава VI. Налоговые правоотношения

1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты

2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

3. Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Глава VII. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора

2. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика

3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица

4. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов

Глава VIII. Сроки уплаты налогов и сборов

1. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов

2. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора

3. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления)

4. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита

5. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества

Глава IX. Налоговая декларация

1. Порядок представления налоговой декларации

2. Дата представления налоговой декларации. Ответственность за непредставление в срок

3. Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения

4. Принятие декларации налоговыми органами

5. Внесение в налоговую декларацию изменений и дополнений

Глава X. Деятельность субъектов, осуществляющих контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Налоговые органы, функции Федеральной налоговой службы

2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков

3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков

5. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах

Глава XI. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах

1. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки

2. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица)

3. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения

4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

5. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения

6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, относящиеся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел

Глава XII. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Ее правовая природа

2. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

3. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и смягчающие и отягчающие ответственность

Глава XIII. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении

1. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе

3. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке

5. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

7. Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

9. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

10. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу

Глава XIV. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах

1. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение

2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора

4. Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени

6. Порядок взыскания с банков штрафов и пени

Глава XV. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах