Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации - должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, -

наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации - должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, -

наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

Данное преступление выражается в сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передаче имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если такие действия совершены собственником организации - должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб.

На основании статьи 1 Закона Российской Федерации от 19 ноября 1992 года N 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" под банкротством понимается неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), а также неспособность обеспечить самостоятельные платежи в бюджет и внебюджетные фонды; в связи с превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Несостоятельность юридического лица (банкротство) определяется на основании статьи 65 ГК РФ, где указывается, что юридическое лицо может быть признано несостоятельным (банкротом), если оно не может удовлетворить требования кредиторов. Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.

Требования кредиторов удовлетворяются в определенной очередности (ст. 64 ГК РФ). Нарушение указанного правила и составляет деяние, предусмотренное статьей 195 УК РФ, если такие действия причинили крупный ущерб другим кредиторам. Крупный ущерб может быть выражен в уменьшении размера стоимости имущества, необходимого для погашения долговых обязательств (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Субъект преступления - руководитель или собственник организации - должника либо индивидуальный предприниматель (банкроты).