Квалификация злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ)

Непосредственный объект преступления - интересы кредиторов и порядок исполнения судебных актов.

Есть и другие точки зрения: объект рассматриваемого состава преступления - исполнение судебных решений в области кредитно-денежных отношений между коммерческими и некоммерческими организациями, государственными органами и гражданами^[CLIX].

Предмет - кредиторская задолженность и ценные бумаги.

Кредит - это сделка между экономическими партнерами в форме ссуды, заключающаяся в предоставлении денег другому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредиторская задолженность - денежные средства, временно привлеченные предприятием, учреждением,

организацией и подлежащие возврату соответствующим физическим или юридическим лицам.

Данное понятие вытекает из норм гражданского права об обязательствах.

В соответствии со ст. 307 ГК РФ в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Обязательства возникают из договора, вследствие причинения вреда и из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.

В силу и. 2 ст. 308 ГК РФ, если каждая из сторон по договору несет обязанность в пользу другой стороны, она считается должником другой стороны в том, что обязана сделать в ее пользу, и одновременно ее кредитором в том, что имеет право от нее требовать.

Объективная сторона преступления выражается в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг (государственная облигация, чек, сберегательная книжка на предъявителя, акция и др.) после вступления в законную силу судебного акта, подтверждающего кредиторскую задолженность и обязывающего должника ее погасить.

Уголовная ответственность возможна только при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, каковым, по мнению В.П. Верина, является неисполнение вступившего в законную силу судебного решения при возможности должника погасить долг^[CLX].

При этом законодатель не определил понятие «злостность уклонения от погашения кредиторской задолженности», что

на практике вызывает неоднозначное трактование данного признака.

По мнению Н.А. Лопашенко¹, уклонение считается злостным, если наличествуют одновременно следующие условия:

- кредиторская задолженность не возмещается в крупном размере;

- принято и вступило в законную силу решение гражданского или арбитражного суда о ее погашении, т.е. кредитор воспользовался судебной защитой своих нарушенных прав;

- имеются обстоятельства, свидетельствующие о нежелании должника выполнять решение суда при наличии у него такой возможности.

По мнению Л.Д. Гаухмана и С.В. Максимова^{[CLXI] [CLXII], злостность указанного уклонения - оценочный признак, определяемый судом на основании анализа всех обстоятельств дела.}

О злостности уклонения может свидетельствовать, например, совершение должником различных действий, направленных на сокрытие фактически имеющихся у него денежных средств или иного имущества путем осуществления банковских операций, совершения сделок с третьими лицами и т.д.; неоднократная неявка должника в учреждения, взыскивающие кредиторскую задолженность; создание различных других условий, затрудняющих взыскание кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг; оказание разного рода воздействия на кредитора или владельцев ценных бумаг и т.д. Оконченным данное преступление является с момента злостного уклонения должника от исполнения судебного акта, обязывающего

погасить кредиторскую задолженность или оплатить ценные бумаги.

По мнению других авторов¹, о злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии у субъекта возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу.

Б.В. Волженкин считает, что злостность уклонения означает прежде всего умышленность данного деяния при наличии у субъекта возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу. При этом будут приниматься во внимание причины и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, факты незаконного воздействия на кредитора и т.п.^{[CLXIII] [CLXIV] [CLXV]}

В любом случае злостность уклонения устанавливается судом исходя из всех обстоятельств дела и, в особенности, из наличия у должника денежных и иных средств, позволяющих погасить кредиторскую задолженность, совершения должником сделок по отчуждению имущества, уклонения от явки в структуры, взыскивающие кредиторскую задолженность, создания препятствий к обеспечению возможности взыскания кредиторской задолженности, фактов незаконного воздействия на кредитора^[CLXVI].

Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла. Мотивы преступления на квалификацию не влияют.

Субъект преступления специальный, т.е. руководитель организации-должника или гражданин-должник. Возникает вопрос - почему из числа субъектов данного состава исключен индивидуальный предприниматель - по аналогии со ст. 176 УК РФ?