Квалификация неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Непосредственный объект преступления - нормативно определенная процедура банкротства и удовлетворения имущественных обязательств юридического лица и индивидуального предпринимателя перед гражданами, организациями, государством.

Нормативно-правовая база банкротства закреплена в Гражданском кодексе Российской Федерации, ст. 25 которого гласит:

1. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда. С момента вынесения такого решения утрачивает силу его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя.

2. При осуществлении процедуры признания банкротом индивидуального предпринимателя его кредиторы по обязательствам, не связанным с осуществлением им предпринимательской деятельности, также вправе предъявить свои требования. Требования указанных кредиторов, не заявленные ими в таком порядке, сохраняют силу после завершения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя.

3. Требования кредиторов индивидуального предпринимателя в случае признания его банкротом удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества в порядке и в очередности, которые предусмотрены законом о несостоятельности (банкротстве).

4. После завершения расчетов с кредиторами индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, освобождается от исполнения оставшихся обязательств, связанных с его предпринимательской деятельностью, и иных требований, предъявленных к исполнению и учтенных при признании предпринимателя банкротом.

Сохраняют силу требования граждан, перед которыми лицо, объявленное банкротом, несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также иные требования личного характера.

5. Основания и порядок признания судом индивидуального предпринимателя банкротом либо объявления им о своем банкротстве устанавливаются законом о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со ст.

Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 8 января 1998 г.

№ 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

несостоятельность (банкротство) - признанная

арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

должник - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, неспособные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного настоящим Федеральным законом;

денежное обязательство - обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации;

обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и во

внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации;

руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности;

конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника - юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия;

внешнее управление (судебная санация) - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности, с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему;

конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов;

арбитражный управляющий (временный управляющий, внешний управляющий, конкурсный управляющий) - лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения процедур банкротства и осуществления иных полномочий, установленных настоящим Федеральным законом;

временный управляющий - лицо, назначаемое арбитражным судом для наблюдения, осуществления мер по обеспечению сохранности имущества должника и иных полномочий, установленных настоящим Федеральным законом;

внешний управляющий - лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения внешнего управления и осуществления иных полномочий, установленных настоящим Федеральным законом;

конкурсный управляющий - лицо, назначаемое

арбитражным судом для проведения конкурсного

производства и осуществления иных полномочий, установленных настоящим Федеральным законом.

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции Федерального закона от 20.08.2004 № 121-ФЗ) устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и(или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной

организации перед ее кредиторами и(или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В соответствии со ст. 17 указанного закона банком России может быть назначена временная администрация.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России, которая назначается в случае, если:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и(или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

В ст.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, включает четыре группы альтернативных деяний в виде:

1) сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

2) передачи имущества во владение иным лицам;

3) отчуждения или уничтожение имущества;

4) сокрытия, уничтожения, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (свыше полутора миллиона рублей).

Между причиненным ущербом и одним из совершенных деяний должна быть причинно-следственная связь.

По конструкции объективной стороны состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 195 УК РФ, материальный и считается оконченным с момента наступления последствий в виде крупного ущерба.

Под сокрытием имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размерах, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях понимается не связанное с отчуждением фактическое утаивание имущества, информации об имущественных обязательствах и документов, их удостоверяющих, в форме сокрытия бухгалтерских документов, их искажения или сообщения заведомо ложных сведений.

Передача имущества во владение иным лицам означает переход имущества как в законное, так и незаконное владение другого лица.

Под отчуждением имущества в соответствии со ст. 235 ГК РФ понимается прекращение права собственности на это имущество.

Уничтожение имущества - это приведение материальных ценностей в полную негодность, когда они утрачивают свою стоимость и не могут быть использованы по прямому назначению.

Сокрытие бухгалтерских и иных учетных документов - их утаивание.

Уничтожение документов - их полное разрушение, не позволяющее использовать их по своему назначению.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого или косвенного умысла.

Субъект специальный, т.е. индивидуальный предприниматель-должник либо руководитель или собственник организации-должника, а также учредители (участники) юридического лица - должника, председатель и члены совета директоров (наблюдательного совета), арбитражные управляющие, другие представители временной администрации.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, характеризуется деянием в виде неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника заведомо в ущерб другим кредиторам, последствием в виде причинения крупного ущерба (более полутора миллиона рублей), причинно-следственной связью между последствиями и деянием, а также обстановкой банкротства.

Как уже отмечалось, ст. 25 и 65 ГК РФ определяют очередность удовлетворения требований кредиторов. Каждая последующая очередь удовлетворяется только после погашения требований предыдущей очереди.

Если сумма взыскания недостаточна для удовлетворения всех кредиторов, она пропорционально распределяется между всеми очередниками.

По конструкции объективной стороны состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 195 УК РФ, материальный и считается оконченным с момента наступления указанных последствий.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, характеризуется только прямым умыслом.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, специальный, т.е. руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель, а также внешний и конкурсный арбитражный управляющий, руководитель временной администрации по управлению кредитной организацией.

По ч. 2 ст. 195 УК РФ могут быть привлечены и кредиторы, добившиеся от предприятия-банкрота удовлетворения своих имущественных требований в ущерб законным интересам других кредиторов.

Возможна совокупность преступлений, предусмотренных ст. 195 и 204 (Коммерческий подкуп) УК РФ.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется альтернативными деяниями в виде:

1) незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации;

2) уклонения или отказа от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной или иной финансовой организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Речь идет о ситуации, когда функции руководителя юридического лица или кредитной организации возложены на внешнего или конкурсного арбитражного управляющего либо временную администрацию.

Понятие воспрепятствования носит неопределенно оценочный характер и означает любые действия (бездействие), мешающие нормальной работе временной администрации, и как их разновидность - уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной или иной финансовой организации.

Обязательным признаком объективной стороны является причинение крупного ущерба, т.е. на сумму свыше полутора миллиона рублей.

Между причиненным крупным ущербом и совершенным деянием должна быть причинно-следственная связь.

По конструкции объективной стороны состав преступления, предусмотренный ч. 3 ст. 195 УК РФ, материальный и считается оконченным с момента наступления последствий указанных в диспозиции уголовно­правовой нормы.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, специальный, т.е. лицо, у которого находятся документы, необходимые для деятельности арбитражного или конкурсного управляющего либо временной администрации.

6.2.