Стаття 456. Контрольовані поставки наркотичних засобів, психотропних речовин і прекур­сорів.

1. Відповідно до законів України органи доходів і зборів з метою виявлення джерел і кана­лів незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, осіб, які бе­руть участь у цьому, разом з іншими державними органами, що мають право здійснювати опе- ративно-розшукову діяльність, можуть використовувати метод контрольованої поставки за­значених засобів, речовин і прекурсорів.

2. Порядок проведення контрольованої поставки визначається цим Кодексом і відповідним нормативно-правовим актом центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формуван­ня та реалізує державну податкову і митну політику, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, центрального органу виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сфері захисту державного кордону, погодженим із Генеральною прокура­турою України та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України.

Поняття «контрольована поставка» вперше визначено Конвенцією Організації Об’єднаних Націй про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин від 20 грудня 1988 року (підписана Україною 16.03.1989 та ратифікована Постановою ВР № 1000-XII від 25.04.1991). Відповідно до ст. 1 Конвенції, «контрольована поставка» - це метод, при якому допуска­ється вивезення, провезення або ввезення на територію однієї або декількох країн незаконних або та­ких, що викликають підозру, партій наркотичних засобів, психотропних речовин, речовин, включе­них до Таблиці I або Таблиці II, що містяться в Додатку до Конвенції, або речовин, що їх заміняють, з відома і під наглядом їх компетентних органів з метою виявлення осіб, які беруть участь у здійсненні правопорушень. Статтею 24 Конвенції передбачено, що Сторона може вживати більш строгі або су­ворі заходи ніж ті, які передбачені Конвенцією, якщо на її думку, такі заходи є доцільними або необ­хідними для запобігання або припинення незаконного обігу.

Правові та організаційні засади державної політики щодо обігу в Україні наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів в національному законодавстві визначає Закон України «Про наркотичні засоби, психотропні речовини, і прекурсори» від 15.02.1995 № 60/95-ВР (зі змінами), згі­дно якого Перелік наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів (в подальшому - Пере­лік) та зміни до нього затверджуються Кабінетом Міністрів України за поданням спеціально уповно­важеного органу виконавчої влади у сфері охорони здоров’я і публікуються в офіційних друкованих виданнях. Перелік затверджений Постановою КМ України від 06.05.2000 № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів».

Законом України від 15.02.1995 № 62/95-ВР «Про заходи протидії незаконному обігу наркотич­них засобів, психотропних речовин і прекурсорів та зловживанню ними» встановлено, що на письмо­ву вимогу державних органів (підрозділів), які мають право здійснювати оперативно-розшукову дія­льність, банки, органи доходів і зборів, а також кредитні, фінансові та інші установи, підприємства, організації (незалежно від форм власності), зобов’язані протягом трьох діб надіслати інформацію і документи про операції, рахунки, вклади, внутрішні та зовнішні економічні угоди юридичних осіб та громадян, відносно яких є оперативні та інші матеріали, що свідчать про їх причетність до незакон­ного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин чи прекурсорів.

Відповідно до підпунктів «г» та «д» пункту 2 статті 18 Закону України від 30.06.1993 № 3341-ХІІ «Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю» на органи доходів і збо­рів покладено обов’язки надавати необхідну допомогу при проведенні оперативно-розшукових захо­дів у зоні митного контролю та за дорученням спеціальних органів по боротьбі з організованою зло­чинністю забезпечувати контрольовані поставки наркотичних і психотропних засобів, а також зброї та інших предметів, що використовуються організованими злочинними групами й угрупованнями з метою контрабанди.