<<
>>

Понятие расчетных правоотношений

Расчетные отношения не играют самостоятельной роли в экономике. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении не образуется новой стоимости.

Это придает таким отношениям некую автономность, которая проявляется в их специфике.

Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Расчетные отношения неоднородны и, как правило, исполняются путем совершения последовательной цепи сделок. Кроме того, каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, продавец товара представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж и т.д. Таким образом, практически любое расчетное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).

Во-вторых, различна роль расчетных отношений в экономической деятельности. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для будущих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договор займа и кредита). При их помощи поддерживается эквивалентность в экономической и финансовой деятельности, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег.

В-третьих, расчетные отношения представляют собой обязательства денежные. Суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар - деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам, установленным гражданским, финансовым, валютным законодательством. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета,

уплатой налогов.

Юридическая ценность расчетных обязательств состоит в том, что насколько бы тесно не было взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу, оказать услугу) со встречной платежной обязанностью, реализация последней выходит далеко за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи денег, а в безналичной форме при помощи финансового посредника, в роли которого выступает банк либо иное кредитное учреждение с использованием различных форм безналичных расчетов.

Ввиду отмеченной специфики расчетных отношений имеют особенности и источники правового регулирования. Следует подчеркнуть, что их регулирование носит комплексный характер, включающий нормы гражданского права, целый ряд институтов государственного, административного и финансового права. Кроме того, в сфере расчетов большое значение имеют ведомственное нормотворчество (акты ЦБ РФ, Минфина России, ФНС России, Росфинмониторинга), а также в определенных случаях международные соглашения и правила.

В ГК расчетным обязательствам посвящена гл. 46, в которой излагаются правила об отдельных формах безналичных расчетов, проведение которых возможно лишь после открытия соответствующего счета участнику данных правоотношений (договоры банковского вклада и банковского счета гл. 44-45). Серьезное значение имеет Закон о валютном регулировании, в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные операции. Поскольку расчетные отношения могут возникнуть по поводу иностранной валюты, в данном случае применение этого закона имеет приоритетное значение.

Расчетные отношения часто связаны с обращением ценных бумаг, оборот которых регулируется Законом о рынке ценных бумаг. Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд

потребителя-гражданина, регулируются Законом о защите прав потребителей.

Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бытовых нужд, открытие и ведение счетов граждан- потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли.

Особо важное место в регулировании сферы расчетов занимает нормотворчество ЦБ РФ. В частности, им утверждено Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 №2-П.

Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. Особенно важны те обычаи и практика, которые одобрены международными организациями, являются мировыми стандартами осуществления расчетов и кредитования и добровольно исполняются субъектами внешнеэкономических отношений. По отдельным вопросам кредитования и расчетов были также заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившихся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов. Последние могут иметь такое же название, как и соответствующая форма расчетов (например, платежное поручение, аккредитив, чек), однако они выполняют учетно-бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Согласно п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

1) наименование расчетного документа и код формы;

2) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

3) вид платежа;

4) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

5) наименование и местонахождение банка-плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

6) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

7) наименование и местонахождение банка-получателя его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

8) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения о безналичных расчетах;

9) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

10) очередность платежа;

11) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в ЦБ РФ и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;

12) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

В свою очередь, формы расчетов и формы платежных документов не следует отождествлять с системами расчетов. Помимо традиционной системы расчетов, предусматривающей использование бумажных носителей информации (платежных документов), все большее распространение получают электронные расчеты, производимые в режиме реального времени (немедленно по поступлении документов) через Федеральный расчетный центр ЦБ РФ. Такая схема получила название системы валовых расчетов в режиме реального времени. В этом случае расчетные обязательства будут осуществляться в тех же гражданско-правовых формах (перевод, аккредитив, инкассо), но с использованием электронных документов, электронной цифровой подписи, причем индивидуально по каждому документу (платежу). Регистрация лица в валовой электронной системе расчетов устраняет возможность применения им иных расчетных систем.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта РФ и пять операционных дней в пределах различных субъектов РФ (ст. 80 Закона о ЦБ РФ). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).

Безналичные расчеты осуществляются через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике расчеты принято делить на одногородние и междугородние, а также на расчеты, осуществляемые в рамках одного субъекта РФ или двух и более субъектов. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров ЦБ РФ. В некоторых случаях безналичные расчеты могут производиться и при отсутствии у стороны расчетного правоотношения счета в банке (п. 9 ч. 1 ст. 5 Закона о банках). Таким образом, обычно в расчетных обязательствах участвуют:

- плательщик;

- банк плательщика (банк-эмитент, инкассирующий банк);

- получатель;

- банк получателя (банк-ремитент, исполняющий банк).

Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ или иные банки-посредники, ведущие корреспондентские счета других банков, как правило, не являются сторонами расчетного обязательства. Кроме того, в зависимости от конкретной формы расчетов в отношениях могут принимать участие и иные лица, в первую очередь банки со специальными функциями (гаранты и пр.). При этом каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором, банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив, банк получателя зачисляет средства или исполняет условия аккредитива, получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т.д.

3.2.

<< | >>
Источник: Кобрин Н.А., Пастушкова Л.Н.. БАНКОВСКОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ РОССИЙСКОГО ПРАВА. 2012

Еще по теме Понятие расчетных правоотношений:

  1. 1. Понятие кредитных правоотношений
  2. 1.1. Понятие и виды налоговых споров, рассматриваемых в Российской Федерации
  3. 2. Понятие и определение кредитной организации
  4. Понятие и признаки кредитной организации
  5. 52. Тенденции в правововом регулировании расчетных правоотношений
  6. § 1. Понятие, способы и формы расчетов
  7. § 4. Особенности инкассирования расчетных документов, составленных с помощью банковских карт
  8. 17.1. Понятие расчетных отношений
  9. 27.1. Понятие кредитных и расчетных правоотношений
  10. § 2. Сущность юридического лица. Понятие и система признаков юридического лица по действующему российскому законодательству
  11. §2. Понятие «непреодолимой силы» в советской правовой литературе
  12. 1. Понятие и признаки договора
  13. 2. Понятие и виды способов защиты субъективных прав
  14. § 1. Понятие валюты и валютных правоотношений
  15. 1. Субъекты и объекты валютных правоотношений.
  16. Понятие расчетных правоотношений
  17. § 1. Общее понятие правового статуса человека
  18. § 3. Понятие и сущность виртуального пространства. Принципы Интернета
  19. 2.2. Формы воздействия судебного решения на правоотношение: - возникновение субъективных прав и обязанностей; - изменение правоотношения; - прекращение правоотношения
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предотвращение COVID-19 - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -