<<
>>

Методы оценки банковских рисков

Деятельность банков в условиях рыночной экономики неизбежно связана с риском. Поэтому в банковском деле большое внимание уделяется проблеме оценки уровня риска, которым сопровождаются различные банковские операции.

Данная проблема имеет экономический и юридический аспекты.

Экономический (или финансовый) аспект заключается в том, что при правильной оценке риска (соответственно при выборе правильного решения о заключении или отказе от сделки) банк либо получает прибыль, либо избегает убытков. Напротив, при неправильной оценке риска (при неверном заключении или отказе от сделки) банк либо терпит убытки, либо упускает прибыль. Поэтому проблема оценки риска непосредственно связана с одной из главных задач банка - определения наилучшей (оптимальной) стратегии заключения сделок, обеспечивающей максимальный рост прибыли за счет правильного выбора из всех потенциально возможных сделок из отдельного наилучшего (по показателям прибыли и надежности) множества.

Юридический аспект проблемы связан с правомерностью (или допустимостью) риска. Но как провести точную грань между правомерным и неправомерным риском?

Один из подходов к решению этой проблемы базируется на основных положениях теории статистических решений и поэтому обладает рядом достоинств.

Во-первых, предлагаемый подход применим ко всем видам банковских операций, так как вводит и позволяет определить для сделок любого вида количественную меру банковского риска, которая дает возможность в каждом конкретном случае оценить и сравнить последствия и целесообразность тех или иных операций.

Во-вторых, данный подход дает возможность формализовать и накапливать опыт банка по заключению сделок различного вида. При этом могут использоваться и аккумулироваться заключения экспертов, а также применяться уже существующие методики анализа сделок, что позволяет учесть наиболее полное множество факторов, влияющих на исход сделок.

В-третьих, он позволяет определить без разделения по видам то отдельное множество сделок из всех потенциально возможных, которое обеспечит банку получение максимальной средней прибыли при минимуме риска, что соответствует реализации оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов.

Применение аппарата статистических решений в банковском деле становится возможным благодаря тому, что вводится количественная мера надежности банковских сделок. В качестве таковой предлагается использовать вероятности выполнения различных условий сделки. Методы математической статистики позволяют определить численные значения указанных вероятностей, они предусматривают классификацию сделок и клиентов банка и регистрацию результатов сделок в специальной базе данных, которую далее будем называть базой данных банковских сделок.

Эти методы предполагают как использование экспертного опроса, так и статистическую обработку результатов состоявшихся сделок. Причем в банковском деле возможно оптимальное совместное использование информации из этих двух основных ее источников, которое выражается в преобладании экспертных оценок при определении уровня надежности крупных, довольно редких по своим характеристикам банковских операций, и, наоборот, в превалировании статистических оценок указанных вероятностей при анализе часто осуществляемых, типичных по своим характеристикам банковских операций.

В современной банковской практике для расчета рисков применяются три основных метода, представленных на рис. 13.

Рис. 13. Методы оценки банковских рисков

Статистический метод базируется на анализе статистических рядов за возможно более продолжительный период времени. Данные методы относятся к количественным и их подразделяют на следующие группы:

1) дисперсия для выборочной совокупности

D = (7.2.1)

где x - ожидаемое значение для каждого случая;

x - среднее ожидаемое значение;

n - число случаев наблюдения.

2) среднее квадратическое отклонение

а = VD. (7.2.2)

3) коэффициент вариации

V = £. 100% . (7.2.3)

X

Чем больше значения перечисленных показателей. тем больше риск.

Статистический метод позволяет определить периодичность возникновения потерь банка и их зависимость от каких-либо факторов. Например. метод можно использовать для оценки риска проведения операций на фондовом и валютном рынках. Он позволяет спрогнозировать «поведение» данных фондовых инструментов в перспективе. принять грамотное решение по их использованию и избежать потерь.

Метод экспертных оценок предполагает обсуждение ситуации. операции. конкретного случая группой специально созванных экспертов. Каждому эксперту. работающему отдельно. предоставляется перечень возможных рисков и предлагается оценить вероятность их наступления. основываясь. например. на следующей системе оценок:

0 - несущественный риск;

25 - рисковая ситуация вероятнее всего не наступит;

50 - о возможности риска нельзя сказать ничего определенного;

75 - рисковая ситуация вероятнее всего наступит;

100 - рисковая ситуация наступит наверняка.

Затем оценки экспертов подвергаются анализу на их противоречивость и должны удовлетворять следующему правилу: максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому виду риска не должна превышать 50, что позволяет устранить недопустимые различия в оценках экспертами вероятности наступления отдельного риска

(max\ai-bi\цен; базисный риск изменений в соотношении цен двух сходных, но не аналогичных товаров; и риск разрыва в ценах за счет изменений цен по срочным сделкам, возникающих в результате несовпадения сроков.

Риск валютных позиций связан с пакетом операций с валютами и золотом и заключается в потенциальных убытках по отдельным валютам и по совокупности длинных и коротких позиций банка в различных валютах. Потенциальный риск, как правило, выражается в показателях «суммы под риском» (value at risk - VAR), т.е. максимальной денежной суммы, которая может быть потеряна по всему портфелю, оцененной с определенной степенью статистической достоверности. Значение VAR определяется из распределения приращений портфеля следующим образом:

—VAR

1 -а = fr (-VAR) = J fR (x)dx , (7.2.5)

— X

где FR(x) - Probability (R методов оценки и адекватной оценки риска;

- информационное обеспечение процесса управления рисками.

В последнее время в практике управления рисками в российских коммерческих банках произошли изменения: улучшилась идентификация рисков; измерение рисков стало более точным; большое внимание уделяется контролю за рисками; шире используется международный опыт. Во всех крупных и большин-

стве средних банков созданы подразделения по управлению рисками. Усилилось внимание как со стороны менеджмента, так и со стороны собственников российских банков к проблемам управления рисками, растет квалификация российских риск- менеджеров. Некоторые специалисты считают, что банкам, у которых развита система управления рисками, нужно дать возможность перейти на внутренние модели оценки рыночных рисков, в то время как все остальные банки должны придерживаться стандартного подхода.

Органы банковского регулирования в своей деятельности, как правило, придерживаются либо предписывающего, либо ры- ночно ориентированного подхода, сущность которых рассмотрена в приведенной ниже таблице.

Основные подходы к регулированию рисков

Подход Содержание Недостатки
Предписывающий Накладывает ограничения на деятельность банков и регулирует все известные риски Данный подход не соответствует современным рыночным условиям, т. к. происходит постоянное усложнение банковской деятельности и появляются новые банковские риски
Рыночный Органы регулирования переходят к мониторингу, оценке и при необходимости укреплению процесса управления рисками Возникает ряд сложностей при оценке рисков. Невозможно управлять рисками вне системы, органы банковского надзора не могут самостоятельно обеспечить устойчивость банковской системы

Международный опыт показывает, что базовым инструментом регулирования для обеспечения устойчивости банковской системы служат требования к величине собственного капитала банка, которые выдвигаются регулирующими органами с целью создания резерва для возмещения непредвиденных потерь. По-

стоянный анализ уровня капитала банка с учетом риска - важнейший элемент процесса управления риском.

Международная практика выработала принципы управления рисками на корпоративном уровне. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров банка, который несет ответственность за обеспечение надежности банка. Зная профиль рисков, которым подвержен банк, Совет директоров должен создать адекватную этому профилю систему выявления, мониторинга и управления риском. В его функции входит формирование стратегии управления рисками, разработка организационной структуры риск-менеджмента с распределением полномочий и ответственности на каждом уровне, утверждение количественных и качественных параметров капитала и риска, а также методов оценки и управления рисками, осуществление контроля за процессом управления риском в банке.

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе «риск-доход» по банковской группе.

Далее речь пойдет об основах управлении наиболее общими банковскими рисками.

Работа банка, связанная с управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. При этом под управлением кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

Основные мероприятия по управлению кредитным риском перечислены в таблице.

Название Цель
1. Формирование политики управления рисками Предотвращение неблагоприятных ситуаций, смягчение последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью
2. Разработка рекомендаций по заключению кредитного договора Определение состава документации, сопровождающей кредитную заявку, порядка действий по определению экспертного анализа кредитуемого проекта
3. Разработка внутренней системы лимитов Диверсификация кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам
4. Сбор информации о кредитном риске и его оценка Создание системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска. Разработка стандартов банка в отношении качества кредитов. Определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска
5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени Осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций
6. Передача риска страховой компании Полный или частичный возврат кредита. Как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования или его залоговое обеспечение

Банк должен сформулировать специальную политику управления рыночным риском, ее цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий неблагоприятных изменений рыночных цен. Политику нужно разрабатывать в соответствии с действующим законодательством и системой пруденциального регулирования. Несмотря на возможные различия в этой политике, определяемые спецификой банков, во всех банках, как правило, присутствуют определенные направления, отраженные в таблице.

Направления Характеристика
1. Переоценка с учетом текущего изменения цен Производится оценка (переоценка) банковских портфелей по рыночной стоимости. Периодичность переоценки - ежемесячно. Активы в портфеле необходимо пересматривать ежедневно
2. Измерение величины совокупного рыночного риска Так называемая сумма под риском (value at risk - VAR) представляет собой технику моделирования, которая измеряет величину риска и оценивает сумму, которую банк может потерять
3. Ограничение длинных, коротких и нетто-позиций с учетом риска ликвидности Внутренние банковские лимиты по позициям должны быть взаимосвязаны с уровнем доступного капитала для покрытия рыночного риска, основанного на расчетах VAR
4. Установление ли- Возможность приостановить убыточные опе-
митов потенциального риска потерь рации («stop-loss»). Если потери по позициям банка превышают определенный уровень, то либо они должны автоматически закрываться, либо должны проводиться консультации с целью проверки или пересмотра стратегии в этой области
5. Политика в отно- Под концентрацией понимается владение круп-
шении концентрации номасштабными обязательствами или крупными пакетами ценных бумаг, относящимися к одному рынку, географическому району или сектору экономики. Концентрация повышает рыночный риск либо непосредственно, либо путем высоких транзакционных издержек
6. Установление ли- Финансовые инновации несут более высокие
митов присутствия на новых рынках прибыли по сравнению со стандартными инструментами, но при этом связаны с риском особого рода. Лимиты присутствия на новых рынках должны часто пересматриваться и корректироваться

Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено, во-первых, требо-

ваниями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков. Управление обязательствами затруднено, во-первых, ограниченным выбором и размером долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков, а также небанковских кредитных учреждений за имеющиеся средства.

В сентябре 1997 года Базельский комитет по надзору за банками выпустил документ, озаглавленный «Принципы управления рисками процентных ставок». Учитывая объективную сложность управления процентным риском банка, Базельский комитет так формулирует цель этого управления: поддерживать размер процентного риска в пределах параметров, установленных самим банком. Приведенные в документе принципы не сопровождаются стандартными методиками измерения процентного риска.

В управлении валютными рисками используют следующие методы:

1) ответственность за выработку политики.

2) установление лимитов потенциального риска.

3) разработка положений о приостановке убыточных операций.

4) переоценка балансовых и внебалансовых позиций.

5) управление риском ликвидности.

Далее рассмотрим более подробно перечисленные методы.

1. Поскольку валютные операции без покрытия способны причинить крупные потери, Совет директоров и высший менеджмент банка должны пристально следить за валютным риском. Совет директоров должен выработать цели и принципы управления валютным риском. Сюда входит установление приемлемых лимитов риска в валютном бизнесе и определение мер по обеспечению необходимых внутренних процедур контроля над этим видом бизнеса.

Чтобы лучше управлять рисками и контролировать их, большинство банков проводят четкое различие между потенциальным валютным риском в дилерских и брокерских операциях и риском в более традиционном банковском бизнесе, связанном с активами, обязательствами и внебалансовыми позициями, номинированными в иностранной валюте.

2. Банк имеет валютную нетто-позицию и подвержен потенциальному валютному риску, когда его активы (включая немедленно оплачиваемые и фьючерсные сделки по покупке) и пассивы (включая немедленно оплачиваемые и фьючерсные сделки по продаже) в данной валюте не равны друг другу. Банк должен иметь письменно зафиксированную методику, определяющую, как проводить операции в иностранной валюте, и ограничивающую потенциальный валютный риск и, следовательно, потенциальные потери. Общий принцип состоит в том, что лимиты устанавливаются с учетом характера валютного риска и типа операций, с которыми этот риск связан. Эти лимиты, выраженные в абсолютных или относительных величинах, должны соотноситься с профилем риска банка, структурой его капитала и фактическим поведением валютного рынка в прошлые периоды. Лимиты могут устанавливаться на различные периоды времени в зависимости от динамики конкретного вида операций.

1. Большинство банков, активно участвующих в операциях на валютных рынках, предусматривают положения о приостановке убыточных операций в случае превышения заранее определенной величины лимита потенциальных потерь по различным позициям и (или) валютам. Такие лимиты, требующие приостановки операций, должны определяться, исходя из общего профиля риска банка, структуры капитала и тенденций доходности.

2. Переоценка балансовых и внебалансовых позиций производится в определенные моменты времени с целью выявления потенциальных потерь. Переоценка служит важным средством управления риском, независимо от того, как определяются прибыли и убытки - в интересах налогообложения или банковского надзора - и какая при этом применяется система бухгалтерского учета. Периодичность переоценки в целях внутреннего управления должна устанавливаться в зависимости от конкретных условий рынка и степени валютного риска, свойственного операциям банка.

3. Управление валютным риском должно включать дополнительные аспекты, связанные с риском ликвидности. Процесс управления валютной ликвидностью может быть осуществлен с помощью выстраивания схем ликвидности или сроков погашения, показывающих несовпадения по срокам и движение обязательств во времени по каждой валюте. Банк может, кроме того, установить лимиты несовпадений по определенным валютам на определенные интервалы времени.

Контрольные вопросы

1. Понятие «банковский риск». Виды банковских рисков.

2. Назовите причины возникновения банковских рисков.

3. Укажите основные методы оценки банковских рисков.

4. Сущность и значение управления банковскими рисками.

5. Этапы управления банковскими рисками.

6. Регулирование банковских рисков.

7. Особенности управления кредитными рисками банка.

<< | >>
Источник: Кобрин Н.А., Пастушкова Л.Н.. БАНКОВСКОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ РОССИЙСКОГО ПРАВА. 2012

Еще по теме Методы оценки банковских рисков:

  1. 1. Правовые основы банковского надзора
  2. 3. Диапазон оценки нарушений банковского права
  3. 2. Цели Банка России и его роль в банковской системе
  4. ПРАВОВЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Ю.Б. ФОГЕЛЬСОН
  5. § 9. Правовые основы банковской системы Российской Федерации
  6. Н.Б. Сущенко доцент, ст. преподаватель СГАП ПРАВОВОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ В КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ В ЦЕЛЯХ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА
  7. § 3. Банк России как орган банковского регулирования и надзора
  8. § 56. Банковское регулирование и банковский надзор
  9. § 2. Арбитражное соглашение: форма и оценка действительности
  10. 2. МЕЖДУНАРОДНОЕ КРАТКОСРОЧНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ ФИРМЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ЗАЙМОВ
  11. 1. УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМ (КОНТРАКТНЫМ) ВАЛЮТНЫМ РИСКОМ
  12. 2. СТРУКТУРИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
  13. 4. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА
  14. Особенности правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности на примере международной банковской группы в условиях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
  15. § 3. Банковский надзор и контроль: понятие, основные формы
  16. Сущность и классификация банковских рисков
  17. Методы оценки банковских рисков
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предотвращение COVID-19 - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -