<<
>>

3.2. Иностранные юридические лица как субъекты меиедународных факторинговых отношений

Формирование рыночных отношений в России потребовало нормативного закрепления ещё одного нового для России внешнеэкономического договора, широко используемого в экономически развитых странах с рыночной системой хозяйствования.
В отличие от законодательства иностранных государств и Конвенции УНИДРУА «О международном факторинге» 1988 г., в которой Российская Федерация не участвует, российское законодательство не содержит такого понятия, как «факторинг», и определяет сделку с содержанием факторинговой операции как договор финансирования под уступку денежного требования.

В последние годы к исследованию договора факторинга, в том числе, и договора международного факторинга, стали обращаться российские ученые на предмет выявления соотношения данного договора и договора об уступке денежного требования111. Вместе с тем, исследованию данного вида внешнеэкономической сделки в отечественной доктрине достаточного внимания не уделяется, в связи с чем экономические права и сущность факторинга понимаются ограниченно.

Не было предметом специального исследования и рассмотрение правосубъектности иностранных юридических лиц, деятельность которых в факторинговых операциях, так же, как и в лизинговых сделках, может быть активной и способствующей изменению нестабильности торговых отношений, изменению ситуации с образованием непогашаемых долгов со стороны ставших неплатежеспособными российских предпринимателей. Привлечение иностранных юридических лиц, содействующее добросовестному осуществлению международной торговли с участием российских предпринимателей, будет опосредовано и даст экономический результат только при обеспечении должного правового регулирования.

Договор финансирования под уступку денежного требования, закрепленный в ст. 824-833 (глава 43) ГК РФ, является, как уже говорилось, новой договорной конструкцией в отечественном гражданском законодательстве. В юридической литературе отмечается, что при разработке данных положений был использован самый передовой современный опыт, сложившийся в других правовых системах, вследствие чего большинство норм главы 43 ГК РФ имеют «иностранное происхождение»112. В этой связи при исследовании отношений финансирования под уступку денежного требования необходимо учитывать опыт регулирования подобных отношений в других государствах.

Термин «факторинг» произошел от иностранного слова "factor", содержание которого различается в правовых системах разных государств. В Великобритании, США и некоторых других государствах фактором называют лицо, занимающееся посреднической деятельностью. В Шотландии слово "factor" вообще использовалось для описания профессии управляющего имуществом113.

В отечественной юридической литературе фактором обозначается сторона в договоре финансирования под уступку денежного требования - финансовый агент. Под факторингом подразумевают договорную конструкцию или сам договор, заключаемый между поставщиком и фактором об уступке денежного требования114.

В зарубежной науке выдвигается несколько теорий происхождения факторинга, авторы которых придерживаются различных точек зрения относительно его правовой сущности.

Если под факторингом понимать вид кредитной деятельности, то его исследование можно проводить со времен вавилонского Кодекса Хаммурапи.

Согласно данному Кодексу, торговые агенты вправе были предоставлять коммерческие кредиты для обеспечения сделок купли-

152

продажи между поставщиком и покупателем .

Некоторые ученые считают, что факторинг возник в конце XIX века в США . В Американской Энциклопедии выделяют два периода развития факторинга. Первый период характеризуется тем, что первоначально факторы при реализации продукции предоставляли производителю гарантию оплаты товара, проданного в кредит, и досрочно выплачивали ему сумму кредита в счет причитающихся платежей должников115. Во втором периоде факторы отказались от деятельности по реализации товара.

Основываясь на Американской Энциклопедии, в истории развития факторинга некоторые авторы выделяют товарный и финансовый факторинг116. При товарном факторинге факторы осуществляли посредническую деятельность, реализуя товар производителей и представляя в целом интересы самих производителей. При финансовом факторинге факторы не занимаются продажей товара, а выполняют деятельность, связанную со страхованием риска неплатежа и предоставлением производителю товара кредита.

К категории финансового факторинга относится как факторинг, предусматривающий перечисление фактором средств производителю в определенный срок, установленный договором, так и факторинг, согласно которому фактор уплачивает производителю в момент поставки сумму коммерческого кредита, предоставленного покупателем в счет причитающихся платежей. Другими словами, фактор осуществляет предварительное финансирование.

В современной зарубежной практике под финансовым факторингом чаще всего понимается последняя конструкция, когда фактор обязуется финансировать поставщика немедленно при продаже товара.

В термин «финансовый факторинг» вкладывается разное значение в зависимости от контекста, в котором он употребляется: либо это деятельность, предусматривающая оказание финансовых услуг, но при этом исключающая реализацию фактором товара, либо деятельность, предусматривающая предварительную оплату дебиторской задолженности клиента. Ввиду того, что товарный факторинг имеет незначительное распространение в современной экономике по сравнению с финансовым факторингом, в предпринимательской сфере, как правило, применяют и понимают данный термин преимущественно во втором значении.

Развитие международного факторинга исторически было обусловлено заинтересованностью британских производителей текстиля в услугах американских факторов по продаже товаров и представительстве их интересов117. Это было связано с удаленностью восточного побережья Северной Америки от Великобритании. Учитывая, что американские посредники лучше ориентировались на местном рынке, они могли более эффективно реализовывать текстильную продукцию.

Специфика международного факторинга, которая отличала и отличает его от внутреннего факторинга, основывалась на нескольких особенностях, не характерных для торговых отношений между Англией и её североамериканскими колониями. К таким особенностям относилось, в частности, различие в правовом регулировании отношений в стране экспортера и стране покупателя. По мере развития производства, экономика США все менее становилась зависимой от экспорта британских товаров. В первой половине XIX века благодаря механическому ткацкому станку, изобретенному Э. Картрайтом, быстрота ткачества была увеличена в сорок раз. В связи с этим в литературе указывалось, что в США за период с 1817 по 1837 год выпуск тканей увеличился в 77 раз, спровоцировав кризис перепроизводства в 1819 году118.

С ослаблением англо-американских торговых отношений посреднический или товарный факторинг ещё некоторое время активно применялся в США в связи с расширением территории страны на запад и отсутствием коммуникаций и транспортного сообщения. Впоследствии с созданием системы транспортного сообщения факторы отказались от торговых функций. Вместе с тем, и при осуществлении современных факторинговых операций факторы часто предоставляют поставщикам услуги по маркетингу их товаров119.

Процветание факторов, а, соответственно, и развитие факторинговых операций было связано с обеспечением более высокой доходности финансовых операций. По мнению Дж. Хадсона, процветание факторов позволило им перейти к оплате поставщикам

159 гп

стоимости реализуемого товара немедленно после его продажи . Так сформировался факторинг, предусматривающий оказание различного рода финансовых услуг: инкассацию платежей, предоставление гарантии получения платежей, бухгалтерский учет оплачиваемых фактором счетов и досрочное финансирование клиента.

Переход от реализации товаров к оказанию финансовых услуг не повлиял на изменение первоначального названия финансового агента — фактора. Деятельность по финансированию поставщика и оказанию связанных с этим услуг по-прежнему называется факторингом. В условиях современной рыночной конкуренции производители вынуждены при реализации товара предоставлять покупателям отсрочку по оплате товара. В такой ситуации применение финансового факторинга является особо выгодным, поскольку позволяет кредиторам получать оплату долгов от фактора, не дожидаясь срока исполнения обязательств от должника.

За счет высвободившихся средств производители могут увеличить свой оборот. В противном случае использование факторинга не имеет смысла. Обычно такой договор заключается с организацией, чья деятельность развивается, и вложение финансов, полученных от факторов, окупает сумму вознаграждения, уплачиваемого фактору за предоставление финансовых платежей. Именно на эту черту как на ценность заключения факторинговой сделки обращают внимание специалисты120.

Вместе с тем, при факторинге не всегда предоставляется оплата до наступления срока платежа по долгам. Оплата фактором цены долга поставщику может произойти и после наступления срока его исполнения. Предварительного финансирования здесь не осуществляется, поэтому заключение такого договора имеет смысл только в том случае, когда фактор гарантирует исполнение должником своих обязательств. Данная конструкция позволяет кредитору оптимизировать финансовые потоки, с большей точностью осуществлять экономическое планирование деятельности предприятия. Именно поэтому факторинг принято относить к важным инструментам современного менеджмента121.

Иностранные юридические лица, осуществляющие свою деятельность на территории России или имеющие возможность и желание получать доход от факторинговых операций с российскими клиентами, могли бы стать активными факторами на российском рынке. К числу оказываемых ими услуг можно отнести оказание финансовых услуг, о которых уже ранее говорилось: услуги по инкассации платежей, предоставлению гарантий получения платежей (включая предоставление контргарантий иностранными банками), досрочному финансированию клиента. Для реализации факторинговых отношений с участием иностранных юридических лиц и эффективного использования иностранного финансового потенциала имеет смысл закрепить в двусторонних международных договорах соответствующие нормы, определяющие потребность в сотрудничестве российских юридических лиц и юридических лиц иностранных государств по вопросам факторинговых отношений.

Деятельность фактора на современном этапе развития факторинговых отношений представляет собой предпринимательскую деятельность, сущностью которой является извлечение прибыли исключительно из владения и размещения денежных средств, имеющихся у фактора. При срочном факторинге средства фактора если и отвлекаются, то на небольшой по продолжительности срок. Конечно, должник может задержать исполнение своего обязательства, в связи с чем фактору необходим свободный капитал для покрытия возможных финансовых потерь и продолжения своей деятельности. Однако уступка сомнительных долгов является обычно исключительным случаем, а задержки в оплате долга, несмотря на свою традиционность, составляют небольшой период, на который отвлекаются средства фактора при предварительной оплате.

В историческом аспекте развития факторинговых отношений интересно отметить, что в отличие от XIX века, когда факторинговые операции были связаны исключительно с американской экономикой, в XX и XXI веке факторинговые схемы стали распространяться в Европе. Это связано с послевоенной экспансией американского капитала в Европу и экономическим развитием европейских государств.

При переносе на европейскую почву институт факторинга претерпел значительные изменения. В европейских странах большей популярностью стали пользоваться факторинговые отношения, включающие оказание определенного набора услуг в различном их сочетании. Одной из наиболее важных функций фактора стала защита клиента от неплатежа со стороны дебиторов. Эта функция опосредуется осуществлением страхования фактором риска неплатежа.

Исследуя участие иностранных юридических лиц, уместно предположить, что их роль в факторинговых отношениях может не ограничиваться только финансовыми услугами, предоставляемыми российским предпринимателям и российским юридическим лицам. Используя европейские модели факторинговых отношений, роль иностранных инвесторов может быть шире и включать одновременно оказание услуг по страхованию российских юридических лиц от коммерческих и некоммерческих рисков.

Раскрывая содержание факторинговых отношений, необходимо различать факторинг с правом регресса и факторинг без права регресса. В любой факторинговой сделке фактор оплачивает контрагенту сумму его дебиторской задолженности и приобретает право требования от должника оплаты номинальной стоимости уступленного требования. Если должник впоследствии по каким-либо причинам, отличным от недействительности права требования, не исполняет своего обязательства перед фактором, то при регрессном факторинге последний вправе предъявить поставщику требование об оплате неполученной суммы. При факторинге без права регресса фактор таким правом не обладает.

Указанная классификация факторинговых операций является основополагающей. В отличие от США, в Европе практикуется в основном факторинг с правом регресса. Такой факторинг именуют безоборотным, считая его настоящим, классическим факторингом.

Другой, не менее важной классификацией, является деление факторинга на открытый и закрытый. Здесь дифференциация проводится в зависимости от уведомления должника об уступке права требования. При открытом факторе должник уведомляется об уступке и поэтому исполняет свое обязательство перед фактором. При закрытом (конфиденциальном) факторинге уступка права носит скрытый характер: должник не ставится в известность о её совершении и поэтому погашает свой долг перед поставщиком, который, выступая в качестве доверительного собственника фактора, обязан затем перечислить все полученное фактору122.

Анализ различных классификаций факторинговых отношений позволяет увидеть возможности различных операций, связанных с уступкой денежного требования, не все из которых получили отражение в российском законодательстве. Руководствуясь общим диспозитивным принципом российского гражданского права, в соответствии с которым стороны могут определять свои действия, выходя за очерченные в законе конкретные предписания, правосубъектность иностранного юридического лица будет определяться исходя не только из содержания правовых норм российского законодательства, но и тех правовых конструкций, которые стороны могут самостоятельно разработать и закрепить в договоре между ними.

В зависимости от объема уступаемой задолженности, выделяют факультативный факторинг, по которому поставщик передает фактору отдельные поручения, связанные со своей дебиторской задолженностью, и полный факторинг, по которому поставщик уступает фактору право требования ко всем своим должникам123.

Факторинговые операции можно дифференцировать на длящиеся, которые осуществляются систематически, по мере возникновения требований, и разовые. Дифференциация факторинга проводится так же, как уже указывалось, по моменту оплаты фактором переданной ему задолженности. Практикуется факторинг, при котором поставщику денежные средства передаются по мере поступления платежа от покупателя. В любом случае, перечисление и анализ разновидностей факторинга следует начинать с конструкции, которая предусматривает набор возможных услуг фактора. Наиболее удобным представляется перечисление и анализ факторинговых операций, которые различаются между собой количеством и сочетанием различных функций фактора в порядке от наиболее сложных до простейших.

На современном этапе в Российской Федерации полный факторинг именуют договором о полном обслуживании или открытым факторингом без права регресса124. В соответствии с данным договором должник извещается об уступке, а фактор предоставляет клиенту защиту от неплатежа со стороны дебиторов. В основе данного договора лежит уступка всей дебиторской задолженности, при которой права требования передаются фактору по мере их возникновения. Кроме оказания услуги по страхованию риска неплатежа, фактор берет на себя обязательства по инкассации платежей, ведению бухгалтерского учета счетов поставщика по уступаемой задолженности. Последнее обусловлено тем, что фактор, приобретая денежные требования поставщика к его контрагентам, оказывается лично заинтересованным в контроле над операциями клиента125. Оплата фактору его действий по ведению бухгалтерского учета, исчисляемых, как правило, в процентах от суммы обработанных счетов, составляет большую часть вознаграждения фактора.

Поставщик часто заинтересован только в предварительном финансировании и не нуждается в других услугах фактора. В этих условиях может быть заключен договор дисконтирования счетов, согласно которому единственной обязанностью фактора является досрочная оплата долгов126. Чаще всего отношения, возникающие из такого договора, имеют кратковременный характер и сводятся к однократному финансированию определенных требований поставщика. Это обусловлено тем, что для фактора, не имеющего возможности контролировать бизнес клиента путем ведения бухгалтерского учета счетов последнего, обязательство финансирования постоянно возникающей дебиторской задолженности является слишком рискованным.

Ввиду разового характера договорных обязательств, возникающих при дисконтировании счетов, должник в большинстве случаев не уведомляется вообще об уступке требований. При закрытом факторинге риск финансовых потерь фактора увеличивается: не уведомленный об уступке требований должник, уплативший долг первоначальному кредитору, считается выполнившим свое обязательство, в то время как сам поставщик может оказаться недобросовестным лицом или банкротом.

Отношения с фактором нередко воспринимаются у российских предпринимателей как признак финансового неблагополучия, что может привести к потере клиентов. Такое искаженное представление о факторинговых отношениях имело место и в других государствах. Например, известно, что в Великобритании коммерсанты до недавнего

t fs 7

времени предпочитали не прибегать к услугам факторов .

По мере развития факторинговых отношений такое искаженное понимание и предназначение факторинга изжило себя. Вместе с тем, трудно отрицать, что в любой стране мира должники не приветствуют замену кредитора, чем и объясняется распространение закрытого или конфиденциального факторинга. Именно поэтому в договорах купли- продажи или других договорах, опосредующих экспортно-импортные операции, можно встретить положение о запрете или ограничении права сторон на уступку своего требования.

В законодательстве некоторых государств закрытый факторинг запрещен или ограничен. Например, в Великобритании по общему

1 ЛЯ

правилу должник должен быть уведомлен об уступке . В Российской Федерации такого ограничения нет, и самим сторонам предоставляется возможность воспользоваться схемой открытого или закрытого факторинга.

В целом факторинг представляется достаточно рискованной операцией, однако надо учитывать, что в любой факторинговой сделке фактор, прежде чем принять и оплатить дебиторскую задолженность, должен одобрить её. Как пишет К. Шмиттгофф, подлежащие уплате, но не подтвержденные фактором долги приобретаются им с правом регрессного требования127. Необходимость одобрения фактором долгов в целях их финансирования обусловлена спецификой договора факторинга.

Распространение международных факторинговых отношений в предпринимательской деятельности, к сожалению, не делает данный вид внешнеэкономической деятельности нормативно урегулированным. Специальные нормы о договоре факторинга в большинстве правовых систем отсутствуют, а для его регулирования используются общие нормы обязательственного права. А. Жалинский, анализируя германское законодательство, пишет, что в Гражданском кодексе Германии, Торговом кодексе и иных законодательных актах Германии отсутствуют как легальное определение факторинга и факторинговых операций, так и

170

группы правовых норм, специально их регулирующие . В итоге нормативно-правовая база, посвященная регулированию факторинговых операций, состоит из отдельных статей Общей части ГК Германии, норм налогового законодательства, имеющих более общий предмет регулирования.

В качестве первого нормативно-правового акта, регулирующего факторинговые отношения, обычно называют Закон Великобритании «О

1V1

факторах» 1889 г. Но в этом Законе под факторами понимаются торговые агенты, поэтому к отношениям, возникающим из договора финансового факторинга, его положения неприменимы.

В качестве другого закона, регулирующего факторинговые отношения, указывается Единообразный Торговый Кодекс США128. Однако нормы раздела 9 Кодекса, именуемого «Обеспечение сделок. Продажа причитающихся платежей и бумаг на движимость», более правильно отнести к общим положениям, а не специальным. В них отсутствует понятие факторинга и не предусмотрено специальное регулирование факторинговых отношений.

Сегодня различия между американским и европейским факторингом начинают сглаживаться. Например, если ранее европейские факторы сохраняли за собой право регресса к клиенту, то в настоящее время они практикуют факторинг, применяемый в США. Данное обстоятельство можно объяснить развивающимся процессом сближения континентальной и англо-саксонской правовых систем в целом. Так, Верховный суд Германии указал, что следует проводить различие между законным факторингом без права регресса и договорным факторингом с

173

правом регресса .

В большинстве государств в связи с отсутствием специального законодательства о факторинге важное значение в регулировании факторинговых отношений начинают приобретать правила делового оборота. Существенную роль в регулировании договора международного факторинга могут выполнять обычаи, имеющие различное текстуальное обозначение и форму принятия в виде сводов правил. В качестве свода обычных правил, предназначенных для регулирования трансграничного факторинга, можно рассматривать Правила международной факторинговой деятельности 2004 г.129 В соответствии со ст. 3, Правила применяются только к денежным требованиям, вытекающим из контрактов купли-продажи товаров и услуг на кредитных условиях. Купля-продажа может осуществляться любым поставщиком, имеющим соглашение с экспорт-фактором по поводу должника, находящегося на территории того государства, где импорт-фактор обеспечивает факторинговое обслуживание.

Характерной особенностью Правил 2004 г., отличающих их от Конвенции о международном финансовом факторинге 1988 г., является указание на четыре вида участвующих субъектов и разделение финансовых агентов по критериям направления деятельности. Существование Правил 2004 г. во многом облегчило реализацию отношений в рамках договора факторинга, осуществление которых до этого было затруднено из-за отсутствия правовой регламентации130.

С точки зрения исследования правосубъектности иностранных юридических лиц данные Правила, будучи по своей природе не юридическим источником регулирования трансграничных факторинговых отношений, показывают возможные модели участия иностранных юридических лиц в факторинговых отношениях, включая в факторинговое обслуживание одновременно экспорт-фактора и импорт- фактора.

Это обстоятельство является важным для формирования правового регулирования факторинговых отношений в России. Учитывая, что в российском законодательстве отсутствует сам термин «факторинг», хотя понятие «договор финансирования под уступку денежного требования» является очень близким к понятию факторинга, объем возможных действий, выполняемых фактором, в большей степени будет определяться посредством контрактного регулирования. Таким образом, и правосубъектность иностранных юридических лиц, выполняющих в договоре факторинга, как правило, роль поставщика, будет определяться соглашением, заключенным с фактором, которое согласовывается с должником или, напротив, скрывается от него (при скрытом факторинге).

Развитие факторинговых отношений в международной торговле привело к необходимости унификации их правового регулирования. В этих целях была созвана дипломатическая конференция, на которой, помимо обсуждения проекта конвенции о международном финансовом лизинге, обсуждался проект конвенции о международном факторинге.

Результатом стало принятие Конвенции о международном факторинге 1988 г., текст которой был подготовлен авторитетными специалистами Международного института унификации частного права. Несмотря на то, что данная Конвенция вступила в действие только с 1 мая 1995 г., и её участниками является небольшое число государств, поскольку большинство государств, подписавших Конвенцию, отказались от её

1 Hf\

ратификации впоследствии , данный правовой акт имеет большое значение. По словам К. Шмиттгоффа, Конвенция о международном факторинге служит примером разумного правотворчества, ориентируясь на который, отдельные государства могут разрабатывать свое внутреннее законодательство111.

Значение Конвенции о международном факторинге, в том числе, и для определения правосубъектности иностранного юридического лица, участвующего в факторинговых отношениях, состоит не только в унифицированном подходе, учитывающем опыт и практику различных национальных правовых систем, но и в предложении правового регулирования тех вопросов, которые не решены до сих пор на уровне

178

отдельного национального законодательства . Так, в Конвенции регулируется вопрос о действии договорных условий о недопустимости уступки. В соответствии с ч 1 ст. 6 Конвенции уступка требования, совершенная поставщиком в адрес фактора, является действительной, независимо от соглашения между поставщиком и должником. Кроме того, в Конвенции говорится о договоре международного факторинга, под которым следует понимать соглашение, заключенное между поставщиком и фактором об уступке денежных требований, вытекающих из контракта купли-продажи между поставщиком и должником, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории разных государств.

При анализе данного конвенционного положения следует исходить их того, что международный факторинг может иметь место и в том случае, когда иностранный элемент присутствует в другом сочетании: например, сам фактор является иностранным банком или иностранным юридическим лицом, осуществляющим кредитование поставщика. Так, в современной коммерческой практике существует факторинг с участием специальных иностранных факторинговых компаний, факторинг для иностранных поставщиков в Россию. Как пишет А. А. Приходько, финансовый агент, поставщик и должник способны влиять на трансграничность договора факторинга, делая факторинг международным. Каждый из названных субъектов способен выполнять функцию иностранного элемента131.

Схема осуществления факторинговых отношений может быть различной. В роли фактора может выступать российский банк, принимающий уступку денежного требования от поставщика — иностранного юридического лица, поставляющего товар российскому покупателю. При необходимости оказания факторинговых услуг иностранным факторинговым компаниям российский банк, выступающий в качестве финансового агента, может оказать следующие виды услуг: оценить кредитоспособность, надежность российских импортеров, выдать гарантию погашения дебиторской задолженности.

Возвращаясь к анализу Конвенции о международном факторинге 1988 г., следует сказать, что при разработке Конвенции были учтены научные разработки о факторинге. В соответствии со ст. 1 Конвенции факторинговый контракт представляет собой контракт, заключенный между поставщиком и фактором, в соответствии с которым поставщик может уступить или уступит в будущем фактору права требования, вытекающие из контрактов по продаже товаров, заключаемых между поставщиком и его заказчиками. По Конвенции фактор должен взять на себя исполнение не менее двух из следующих обязанностей: финансирование поставщика, включая заем или долгосрочный платеж; ведение счетов по уступаемым требованиям, предъявление к оплате дебиторской задолженности; защиту от неплатежеспособности дебиторов. Конвенция исходит из того, что должники ставятся в известность об уступке дебиторской задолженности (ч. 2 ст. 1 Конвенции).

Учитывая, что фактор в соответствии с Конвенцией может выполнить не менее двух из указанных четырех обязательств, Конвенция регулирует отношения, которые могут вытекать из

1 8П

множества различных факторинговых сделок .

Конвенция о международном факторинге 1988 г. не регулирует отношения по дисконтированию счетов, а также не затрагивает вопросы конфиденциального факторинга. Данный вывод основан на том, что фактор ограничивается только двумя обязанностями из четырех, предусмотренных Конвенцией, и в соответствии с Конвенцией должник должен быть уведомлен об уступке денежного требования.

В отличие от внутреннего факторинга, международный факторинг не воспринимается как признак финансового неблагополучия. Поставщиков при международном факторинге интересует не столько предварительная оплата требований, сколько гарантия платежа и инкассация требования.

Договоры конфиденциального факторинга, не регулируемые Конвенцией УНИДРУА 1988 г., тоже могут заключаться при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Как правило, заключение таких сделок носит разовый характер. Правовое регулирование конфиденциального факторинга будет осуществляться национальной правовой системой и теми правилами, которые стороны включили в факторинговый договор. Следует обратить внимание на то, что Конвенция не запрещает совершение операций конфиденциального факторинга в международных отношениях. В связи с этим выводы некоторых ученых об ограничении Конвенцией права сторон на заключение договора конфиденциального факторинга являются необоснованными132.

В Российской Федерации, несмотря на появление в настоящее время научных разработок по факторингу и его видам, по-прежнему в ряде случаев господствует мнение о факторинге как о деятельности, связанной с уступкой сомнительных долгов. Примером, подтверждающим такую позицию, является Постановление Правительства РФ от 11 апреля 2000 г., утратившее в настоящее время силу, которым лицензирование деятельности финансовых агентов было отнесено к компетенции Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству Российской Федерации133.

Сегодня развитие рыночных отношений в России достигло той стадии, когда производители, в роли которых часто выступают иностранные юридические лица, в целях привлечения покупателя вынуждены при продаже товара предоставлять ему различные льготы, в том числе, по отсрочке оплаты товара. Выходом из данной ситуации является продажа возникшей дебиторской задолженности, что является альтернативой получению банковского кредита. В зарубежной практике оплата дебиторской задолженности фактором может осуществляться после получения платежа от должника. Кроме того, в иностранных государствах практикуется факторинг в целях страхования, при котором предварительной оплаты дебиторской задолженности не производится.

По российскому законодательству, договор финансирования под уступку денежного требования не предназначен для защиты поставщика от риска неплатежа. Широкое распространение получила точка зрения о том, что финансирование под уступку денежного требования является

1 83

своеобразной формой кредитования . К примеру, Е. А. Павлодский объединяет в одну группу договор займа, кредитный договор и договор финансирования под уступку денежного требования, называя их договорами о предоставлении денежных средств134.

В российской науке гражданского права поднимаются и другие, не менее важные проблемы, связанные, в частности, с раскрытием правовой сущности договора финансирования под уступку денежного требования. Сторонники позиции о кредитной сущности отношений финансирования под уступку денежного требования указывают на то, что передача денежных средств при факторинге производится на возвратной основе, а уступка требования является способом обеспечения возврата кредита. Между тем, анализ положений главы 43 ГК РФ дает основания утверждать, что по общему правилу финансирование предоставляется на безвозвратной основе.

Отдельные авторы, например, В. А. Белов, полагают, что видообразующим признаком договора факторинга является лицензионный порядок осуществления деятельности финансовым агентом135. Аргументом в пользу такой позиции является ссылка на то, что в качестве финансового агента могут выступать только кредитные организации и иные коммерческие организации, обладающие лицензией на осуществление финансирования и иных финансовых услуг, предусмотренных ст.ст. 824-833 ГК РФ. Вместе с тем, анализ законодательства о лицензировании этого вида деятельности доказывает обратное: финансовому агенту не требуется лицензия для осуществления финансирования. Даже если допустить, что норма ст. 825 ГК РФ является основанием для лицензирования деятельности финансовых агентов, отсутствие лицензии не может повлечь иную правовую квалификацию договора финансирования. Наличие или отсутствие лицензии не влияет и не может влиять на правовую сущность факторинговых отношений.

К квалифицирующим признакам договора финансирования под уступку денежного требования следует отнести особенности его субъектного состава, что позволяет отграничивать данный договор от смежных договорных форм. Например, соглашение, по которому финансирование будет осуществлять некоммерческая организация либо физическое лицо, нельзя определять как договор финансирования под уступку денежного требования.

В настоящем исследовании, направленном, прежде всего, на выявление правосубъектности иностранных юридических лиц, участвующих в факторинговых отношениях на территории Российской Федерации или взаимодействующих с российскими участниками — субъектами факторинговых отношений, большее значение представляет анализ возможного правового регулирования фактически складывающихся факторинговых отношений.

В связи с этим следует иметь в виду, что гражданское право Российской Федерации не может обеспечить удовлетворительного уровня упорядочивания международных коммерческих отношений, включая отношения, реализующие международный факторинг. Проблему необходимо решать на уровне унификации правовых норм, регулирующих такое разнообразие отношений, реализующих уступку денежного требования, которое объединяется термином «факторинг». Имеющиеся унификации правовых режимов затрагивают небольшое количество государств, в которых регулируемые отношения не получили широкого распространения.

Отношениям, опосредующим международный факторинг, посвящен ещё один международный документ, предназначенный для регулирования факторинговых отношений - Конвенция ООН об уступке дебиторской задолженности в международной торговле 2001 г.136

Сравнивая Конвенцию УНИДРУА о международном финансовом факторинге 1988 г. и Конвенцию ООН 2001 г., следует отметить, что обе конвенции направлены на регулирование однородных отношений. В соответствии с Конвенцией ООН 2001 г. дебиторская задолженность означает любое право клиента получать или требовать платеж денежной суммы от должника. Дебиторская задолженность может рассматриваться как будущая задолженность. В соответствии со ст. 3 Конвенции ООН 2001 г. под уступкой требования понимается передача дебиторской задолженности одной стороной (цедентом) другой стороне (цессионарию) на основании соглашения. Предусмотрена также уступка в виде суброгации, новации и залога дебиторской задолженности. По мнению JL А. Новоселовой, конструкция договора финансирования под уступку денежного требования не исключает возможности перехода права финансовому агенту не только в результате традиционной сделки уступки права, но и в силу других оснований137. При создании Конвенции 2001 г. подобное расширительное понимание уступки денежного требования объяснялось целью обобщить разнообразную практику, отраженную в правовых системах государств, предусматривающих регулирование факторинговых отношений.

Таким образом, в настоящее время имеются все предпосылки для осуществления трансграничных факторинговых отношений в Российской Федерации с привлечением в качестве факторов иностранных юридических лиц. На современном этапе, который можно рассматривать в качестве начального периода развития международного факторинга в России, следует уделить внимание, во-первых, включению специальных норм о сотрудничестве в сфере факторинговых отношений в двусторонние международные соглашения о торговом сотрудничестве и защите капиталовложений. Закрепление положений о сотрудничестве в международных договорах будет стимулировать приток иностранных юридических лиц в качестве факторов на российский рынок. А, во- вторых, следует в правовой базе Российской Федерации обозначить возможность участия иностранных юридических лиц в факторинговых отношениях, назвав эти отношения «факторингом», а не «отношениями по уступке денежного требования», предоставив при этом фактору - иностранному юридическому лицу право выполнять различные услуги, определяемые и детализируемые в факторинговом договоре.

<< | >>
Источник: Бальзамов Роман Леонидович. ПРОБЛЕМЫ ПРАВОСУБЪЕКТНОСТИ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧАСТНИКОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ / ДИССЕРТАЦИЯ / Москва. 2008

Еще по теме 3.2. Иностранные юридические лица как субъекты меиедународных факторинговых отношений:

  1. ГЛАВА II. ИСТОРИКО-ПРАВОВОЕ РАЗВИТИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КАК СУБЪЕКТОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ДОРЕВОЛЮЦИОННОЙ РОССИИ (ОБЗОР ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ТЕОРИИ И ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ ПРАКТИКИ)
  2. 2.2. Деятельность филиалов и представительств иностранных юридических лиц
  3. 3.2. Иностранные юридические лица как субъекты меиедународных факторинговых отношений
  4. §1. Государственная регистрация коммерческих организаций с иностранным капиталом как процедура легализации участия иностранных юридических лиц п предпринимательской деятельности на территории России.
  5. Глава 3 ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА КАК СУБЪЕКТЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  6. § 1.2. Специфика налогового статуса иностранных юридических лиц как элемента предпринимательской деятельности
  7. Юридические лица как субъекты предпринимательской деятельности
  8. §2. Виды юридических лиц как субъектов предпринимательской деятельности
  9. §5. Юридические лица как субъекты зарубежного торгового права
  10. Юридические лица как субъекты правоотношений
  11. 79 Юридические лица как субъекты правоотношение: специфика правового положения
  12. Юридические лица как субъекты гражданского права
  13. Физические и юридические лица как субъекты гражданских правоотношений
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -