Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих ком­мерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ).

Обзор про­блемы и дискуссионные предписания статьи. В современных условиях ры­ночных отношений в России возрастает роль и значение охраны тайны^[282].

Объясняется это тем, что разглашение сведений, составляющих тайну, под­рывает стабильность информационных отношений, нарушает законные инте­ресы субъектов экономической деятельности, препятствует развитию добро­совестных конкурентных отношений, а также создает благоприятные условия использования полученных сведений криминальными элементами или их структурами для совершения различных преступлений.

В связи с этим законодатель в Уголовный кодекс Российской Федера­ции включил ст. 183, предусматривающую ответственность за посягательст­во на коммерческую, налоговую и банковскую тайну. Установление уголов­ной ответственности за указанное деяние вызвало неоднозначную реакцию ученых, которые в своих исследованиях обращали внимание на имеющиеся юридико-технические ошибки как системного, так и содержательного харак­тера, расхождение с положениями позитивного законодательства²⁸⁸. Однако поднятые проблемы по большей части устранены не были, что заставляет вновь обращаться к их изучению и оценке с учетом изменений действующего законодательства.

Количество зарегистрированных преступлений и привлеченных лиц по ст. 183 УК РФ в 1997-2016 гг.²⁸⁹

²⁸⁸ См.: Кузьмин С.В.

^⁸⁹ См.: Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности: теоретический и прикладной анализ: монография. В 2 ч. 4. II. - М.: Юрлитинформ, 2015. - С. 218-219; Статистические сведения ГИАЦ МВД России за 2014-2016 гг. Форма 491. Раздел 8.

За период 1997-2016 гг. зарегистрировано 5483 исследуемых преступ­ления (1997-2001 гг. - 176, 2002-2006 гг. - 1938, 2007-2011 гг. - 1779, 2012- 2016 гг. - 1590)выявлено 1103 лица (1997-2001 гг. - 38, 2002-2006 гг. - 191, 2007-2011 гг. - 357, 2012-2016 гг. - 517). Приведенные данные позволяют за­ключить, что во вторые пять лет действия ст.

В уголовно-правовой науке в отношении непосредственного объекта преступления единое мнение отсутствует. Ученые высказывают полярные мнения в отношении непосредственного объекта^[283]. По мнению автора, ос­новным непосредственным объектом следует признать общественные отно­

шения, обеспечивающие установленный порядок охраныинформациивком- мерческой, налоговой и банковской сферах, способствующий развитию доб­росовестной конкуренции.

Предметом преступления в уголовно-правовой литературепризнают- сясведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тай­ну^[284].

Коммерческая тайна в Федеральном законе от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»^[285] определяется как «режим конфиденци­альности информации, позволяющий ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду»^[286]. Как видно, к коммерческой тайне законно- дательотноситлюбую не подлежащую разглашению научно-техническую, производственную, управленческую и иную информация, представляющую ценность для хозяйствующего субъекта и находящуюся в его исключитель­ном (конфиденциальном) владении. Согласно названному закону информа­ция, составляющая коммерческую тайну, представляет собой производствен­ную,финансово-экономическую,научно-техническую, технологическую, или иную информацию (в том числе содержащую секрет производства (ноу-хау), которая имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к которой нет свободного доступа на законном основании и в отношении которой обладателем такой информации введен режим коммерческой тайны (правовые, организационные, техниче­ские и иные принимаемые обладателем информации меры по охране ее кон­фиденциальности).

Право на отнесении информации к коммерческой тайне (секрету про­изводства), установление перечня и состава такой информации принадлежит ее обладателю.

Законодатель в ст. 5 Федерального закона от 29 июля 2004 года № 98- ФЗ «О коммерческой тайне» закрепил важное положение, согласно которому режим коммерческой тайны не может быть установлен лицами, осуществ­ляющими предпринимательскую деятельность, в отношении следующих све­дений:

1) содержащихся в учредительных документах юридического лица, до­кументах, подтверждающих факт внесения записей о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствующие государственные реестры;

2) содержащихся в документах, дающих право на осуществление пред­принимательской деятельности;

3) о составе имущества государственного или муниципального унитар­ного предприятия, государственного учреждения и об использовании ими средств соответствующих бюджетов;

4) о загрязнении окружающей среды, состоянии противопожарной безопасности, санитарно-эпидемиологической и радиационной обстановке, безопасности пищевых продуктов и других факторах, оказывающих негатив­ное воздействие на обеспечение безопасного функционирования производст­венных объектов, безопасности каждого гражданина и безопасности населе­ния в целом;

5) о численности, о составе работников, о системе оплаты труда, об ус­ловиях труда, в том числе об охране труда, о показателях производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, о наличии свободных ра­бочих мест;

6) о задолженности работодателей по выплате заработной платы и по иным социальным выплатам;

7) о нарушениях законодательства Российской Федерации и фактах

привлечения к ответственности за совершение этих нарушений;

8) об условиях конкурсов или аукционов по приватизации объектов го­сударственной или муниципальной собственности;

9) о размерах и структуре доходов некоммерческих организаций, о размерах и составе их имущества, об их расходах, о численности и об оплате труда их работников, об использовании безвозмездного труда граждан в дея­тельности некоммерческой организации;

10) о перечне лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица;

11) обязательность раскрытия, которых или недопустимость ограниче­ния доступа, к которым установлена иными федеральными законами^[287].

Гражданское законодательство регламентирует порядок использования коммерческой тайны, в частности, обладателю секрета производства принад­лежит исключительное право использования его в соответствии с законом любым не противоречащим закону способом (исключительное право на сек­реты производства), в том числе при изготовлении изделий и организации экономических и организационных решений. Обладатель секрета производ­ства может распоряжаться указанным исключительным правом. Лицо, став­шее добросовестно и независимо от других обладателей секрета производст­ва обладателем сведений, составляющих содержание охраняемого секрета производства, приобретает самостоятельное исключительное право на этот секрет производства (ст. 1466 ГК). Исключительное право на секрет произ­водства действует до тех пор, пока сохраняется конфиденциальность сведе­ний, составляющих его содержание. С момента утраты конфиденциальности соответствующих сведений исключительное право на секрет производства

прекращается у всех правообладателей (ст. 1467 ГК)^29э.

В соответствии со ст. 102 Налогового кодекса РФ^{[288] [289], налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключени­ем сведений:}

1) являющимися общедоступными, в том числе ставших таковыми с согласия их обладателя - налогоплательщика;

2) об идентификационном номере налогоплательщика;

3) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответ­ственности за эти нарушения;

4) предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранитель­ным органам других государств в соответствии с международными догово­рами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Феде­рация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами в части сведений, предоставленных этим ор­ганам;

5) предоставляемых избирательным комиссиям в соответствии с зако­нодательством о выборах по результатам проверок налоговым органом све­дений о размере и об источниках доходов кандидата и его супруга, а также об имуществе, принадлежащем кандидату и его супругу на праве собственно­сти.

Поступившие в налоговые органы, органы внутренних дел, органы го­сударственных внебюджетных фондов или таможенные органы сведения, со­ставляющие налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и досту­па. Доступ к ним разрешен должностным лицам, определяемым соответст­венно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом ис­

полнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области та­моженного дела. Налоговая тайна не подлежит разглашению, за исключени­ем случаев, предусмотренных федеральным законом.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» в ст. 26 от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 29.06.2012)^[290], а также в ст. 857 Граж­данского кодекса РФ^[291] изложены значимые правовые положения, включаю­щие перечень положений осоставе сведений, составляющих банковскую тайну, режиме тайны.

В указанных правовых положениях, законодатель к банковской тайне отнес не подлежащие разглашению сведения о банковских счетах, операциях по счетам и сведения о вкладе клиентов^[292]. Центральный банк России, кре­дитная организация, а так же организация, осуществляющая функции по обя­зательному страхованию клиентов, гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Законодатель обязывает всех служащих кредитной организации хранить тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях уста­навливаемых кредитной организацией, если это не противоречит Федераль­ному закону.

Отметим, что банковская тайна это регламентированное законом профессиональное обязательство финансового учреждения (банка) сохранять в строжайшей тайне вверенную ему информацию о финансово- экономической деятельности, а также сведения о клиентах и третьих лиц, при наличии, если эта информация получена в процессе банковского обслужива­ния своих клиентов^[293].

Фактически законом определено понятие банковской тайны в узком смысле - собственно банковской тайны, к которой относится информация об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов кредитной органи­

зации, и понятие банковской тайны в широком смысле, к которой относятся собственно банковская тайна и коммерческая тайна кредитной организации — «иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией»^{[294] [295].}

Отличие банковской тайны от коммерческой тайны, заключается в том, что: во-первых, перечень сведений, составляющих банковскую тайну уста­новлен в законе, и он является обязательным для всех банковских учрежде­ний клиентовщеречень информации относящейся к коммерческой тайне оп­ределяется самой организацией; во-вторых, сама кредитная организация по своему усмотрению не может ни расширить, ни сузить, ни перечень сведе­ний, отнесенных к банковской тайне, ни круг лиц, имеющих право получать эти сведения, а перечень лиц, имеющих право получать коммерческую ин­формацию получает сама коммерческая организация; в-третьих, закон уста­навливает перечень лиц, могущих в соответствующих случаях получать све­дения, составляющих банковскую и коммерческую тайну, в установленном

302

порядке .

Таким образом, банковскую тайну составляют не подлежащие разгла­шению сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его кор­респондентов, а также сведения о самих клиентах и корреспондентах.

Применительно к банковской тайне в общем плане это положение сформулировано в ч. 2 ст. 857 ГК РФ: «Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представи­телям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключи­тельно в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом». Федераль­ным законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 26) конкретно пре­

дусмотрено: «Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юри­дического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и ар­битражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налого­вым органам, таможенным органам Российской Федерации в случаях, преду­смотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии со­гласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находя­щимся в их производстве.

В соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпри­нимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной ор­ганизацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, нахо­дящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариаль­ным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - консульским учреждениям иностранных государств.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляю­щих предпринимательскую деятельность без образования юридического ли­ца, и физических лиц представляется: во-первых, кредитными организациями вуполномоченный орган, осуществляющий меры пропротиводействию лега­

лизации (отмыванию) доходов полученных преступным путем в случаях, по­рядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противо­действии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу­тем»; во-вторых, с их согласия кредитными организациями в целях формиро­вания кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на услови­ях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй дого­вором в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»³⁰¹.

Аудиторские организации, органы Федеральной службы по финансо­вому мониторингу также не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций клиентов и корреспон­дентов, полученные в ходе проводимых ими проверок и не вправе раскры­вать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противо­действии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»^{[296] [297], за исключением случаев, прямо преду­смотренных законом.}

О праве судебных органов запрашивать и получать у банков всю необ­ходимую информацию, имеющую значение для рассмотрения дела, говорит­ся в Гражданском процессуальном, Арбитражном процессуальном и Уголов­но-процессуальном кодексах.

В то же время в интересах противодействия преступности, осуществ­ления правосудия, соблюдения налогового и таможенного законодательства рядом нормативных актов определен круг организаций и лиц, которые в со­ответствующих случаях имеют право на получение информации, составляю­щей коммерческую, налоговую или банковскую тайну.