Правовая основа: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последующ. изм. и доп.).[40]

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с последующ. изм. и доп.).^[41]

Указ Президента РФ от 17 ноября 1993 г.

Указание Банка России от 28 октября 1998 г. № 385-У «Об особе­нностях осуществления Банком России проверок депозитарной деятель­ности кредитных организаций» (вместе с «Регламентом проверки по информационному запросу», «Регламентом документарной проверки», «Регламентом тематической проверки») (с последующ. изм. и доп.).^[43]

Для сбережения денежных средств физическими и юридическими лицами используется договор банковского вклада. Виды вкладов опреде­ляются банками самостоятельно.

Банковские правоотношения - это отношения, возникающие в банковской системе по поводу денег (фондов денежных средств).

Выделяют следующие банковские правоотношения:

1) между банковской системой и органами государственной власти и местного самоуправления;

2) между банковской системой и хозяйствующими субъектами, а также физическими лицами;

3) внутри банковской системы (между ЦБРФ и банками, между самими банками).

Банковская система - это система, состоящая из следующих ровней:

1) первый уровень - ЦБРФ;

2) второй уровень - кредитные организации, банки, филиалы ино­странных банков.

Центральным звеном банковской системы является Центральный Банк РФ, осуществляющий нормативно-правовое регулирование банков­ской системы, кредитных организаций и банков, в частности.

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

4) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

5) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

6) устанавливает правила проведения банковских операций;

7) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюд­жетной системы Российской Федерации;

8) осуществляет управление золотовалютными резервами Банка России;

9) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

10) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

11) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

12) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

13) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

15) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

16) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

17) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

18) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

19) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно­кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

20) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязатель-ного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

21) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фон­да и договорами с Международным валютным фондом.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов иму­щества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала (Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистра­ции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банков - ских операций» // Вестник Банка России. № 23. 2010);

2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») // Вестник Банка России. № 11. 2004);

3) максимальный размер крупных кредитных рисков;

4) нормативы ликвидности кредитной организации;

5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юриди - ческих лиц;

9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Особенности банковской системы:

1) независимость ЦБРФ от органов исполнительной власти;

2) преобладание кредитных организаций и банков, основанных на негосударственной форме собственности;

3) основывается преимущественно на гражданско-правовых отноше­ниях.

Основными субъектами банковских правоотношений являются:

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извле­чения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привле­чение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банковская группа - не являющееся юридическим лицом объеди­нение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) сущест­венное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковский холдинг - не являющееся юридическим лицом объеди­нение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Союзы и ассоциации кредитных организаций - объединения кредитных организаций, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятель­ности, развития межрегиональных и международных связей, удовлет­ворения научных, информационных и профессиональных интересов, выра­ботки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Банковские операции:

1. Пассивные операции - это операции, посредством которых банки привлекают временно свободные денежные ресурсы физических и юридических лиц (банковские вклады).

Выделяют следующие виды вкладов:

1) до востребования;

2) срочные;

3) условные;

4) срочные депозиты;

5) сберегательные и депозитные сертификаты;

6) депозиты (основная цель данного вида вкладов - привлечь денежные средства юридических лиц на строго определенные в договоре сроки; расчеты с депозитного счета производить запрещено; указанный счет открывается только юридическим лицам).

2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Можно выделить следующие виды активных банковских операций:

2.1) ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетно-ссудные операции.

Классификация ссудных операций может быть проведена по следующим основаниям:

а) по направлениям использования (объектам кредитования):

целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспе­чения производственного процесса; кредиты для осуществления торгово - посреднических операций, кредиты на строительство и приобре-тение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.);

нецелевые (кредиты на временные нужды и др.).

б) по субъектам кредитной сделки в зависимости от типа кредитора:

банковские (консорциальные) ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями);

ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунк­тов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строитель-ных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

личные или частные ссуды (предоставляемые физическими лицами);

ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организаци­ями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.).

в) по субъектам кредитной сделки в зависимости от типа заемщика:

ссуды юридическим лицам (коммерческим организациям, некоммер­ческим организациям, органам государственной власти и местного само­управления;

ссуды физическим лицам.

г) по отраслевому признаку:

ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сель­ского хозяйства, транспорта, торговли, связи и т.д.

д) по срокам кредитования

краткосрочные (от одного дня до одного года);

среднесрочные (от одного года до пяти лет);

долгосрочные (свыше пяти лет).

е) по виду открываемого счета:

предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов;

предоставляемые со специальных ссудных счетов.

ё) по обеспечению:

необеспеченные (бланковые);

обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхо­ванием).

ж) по графику погашения:

ссуды, погашаемые единовременно;

ссуды с рассрочкой платежа;

ссуды с льготным периодом погашения;

ссуды без льготного периода.

з) по методу взимания процентов:

ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока использования.

и) по характеру кругооборота средств:

сезонные ссуды;

несезонные ссуды;

разовые ссуды;

возобновляемые ссуды.

2.2) расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для их обязательств перед контрагентами.

2.3) кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств, т.е. операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и исполь­зованием денежных средств на различных активных счетах банка.

2.4) инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятель­ности, а также размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

2.5) фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

а) операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже векселей на аукционе);

б) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

2.6) гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

2.7) операции по размещению средств

а) первичные операции - операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам;

б) вторичные операции - операции, связанные с отчислением средств в резервный и страховой фонды;

в) инвестиционные операции - операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций

2.8) комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов, приносящие банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К указанной категории операций относятся:

а) операции по инкассированию дебиторской задолженности (полу­чение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

б) переводные операции;

в) торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (поку­пка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факто­ринговые, лизинговые и др. операции);

г) доверительные (трастовые) операции;

д) операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.