§3. Формы международных расчетов

Основными формами расчетов по международным коммерческим контрактам являются:

1) аккредитив;

2) инкассо;

3) платежные поручения;

4) расчеты по открытому счету;

5) расчеты чеками и др.

Аккредитив представляет собой форму расчетов между контрагентами по сделке согласно которой банк обязуется по поручению импортера в пользу экспортера произвести платежи, акцептовать или учесть переводной вексель. Аккредитив позволяет осуществить платёж в пользу получателя средств по аккредитиву указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки; оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель; предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007 г. и другими документами Международной торговой палаты.

Аккредитивы бывают отзывные (может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его); безотзывные (не может быть отозван (аннулирован); покрытые (при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счёт средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива), непокрытые (при открытии которого банк- эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств, уплаченных выгодоприобретателю и др.

Инкассо представляет собой форму расчетов, согласно которой банк- экспортер по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке

Инкассо разделяется на чистое (когда инкассируются финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами) и документарное (инкассируются финансовые документы, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих

Осуществление данной формы расчетов кроме в национального законодательства регулирует также Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой 1978 г.

Расчеты платежными поручениями представляют собой форму безналичных расчетов выступающей в виде распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Субъектами банковского перевода являются: покупатель-импортер, по поручению которого переводит средства с его счета на счет продавца; продавец, получающий переведенные средства на свой банковский счет; банк плательщика-импортера; банк получателя-экспортера.

Осуществление расчетов платежными поручениями регулируется Типовым законом ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах 1992 г., являющейся рекомендательным актом.

Расчеты по открытому счету выражаются непосредственном отправлении в адрес иностранного покупателя как товара, так и товарных документов, оплату которых импортер осуществляет в течение обусловленного в контракте срока. Если этот срок превышает сроки действующего законодательства, то открытый счет рассматривается не как форму наличного расчета, а как расчеты в кредит.

Как правило, при этой форме расчетов фирмы открывают в своих книгах друг другу счета, на которых учитывают обоюдную задолженность (взаимозачет). Это операция осуществляется без участия банка, который может быть подключен в отдельных случаях, в основном на завершающем этапе операций, когда необходимо подвести баланс и сделать перевод суммы, оставшейся непокрытой товаром.

Расчеты чеками по международным коммерческим контрактам выражаются в том, что продавец передает за поставленные товары, оказанные услуги и выполненную работу чек, признаваемый ценной бумагой, оформленной в установленной форме и дающей право на получение указанной в ней суммы денег.

Чек представляет собой безусловное денежное обязательство, т.е. приказ (предложение) чекодателя, который не может быть ограничен какими-то условиями.

В организации безналичных расчетов с помощью чеков и в выполнении определенных операций обычно участвуют следующие субъекты: банк чекодателя — банк, который выдающий своему клиенту (чекодателю) бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных, надлежащим образом оформленных чеков, предъявленных банком чекодержателя; чекодатель — лицо, выписавшее чек в качестве документа, обеспечивающего получение денег контрагентом в порядке оплаты за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги; чекодержатель—лицо, имеющее оформленный чек, который дает ему право получить деньги от чекодателя; банк чекодержателя.

Отношения по использованию чека регулируются международными и национальными нормами. Среди источников правового регулирования,

направленных на унификацию чекового обращения, посредством которого осуществляются расчеты можно выделить Конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о чеках 1931 г., Конвенцию, имеющую целью

разрешение некоторых коллизий законов о чеках 1931 г., Конвенцию о гербовом сборе в отношении чеков 1931 г.

Вопросы для закрепления материала

1. Назовите признаки международных расчетов?

2. В чем особенности международно-правового регулирования

расчетов?

3. Раскройте специфику расчетов с помощью документарных

аккредитивов и инкассо?

4. Дайте понятие расчетов платежными поручениями?

5. Что представляют собой расчеты по открытому счету?

6. В чем выражается особенности расчетов чеками?

7. Что такое чек?