6.3. Формы безналичных расчетов

<1> См.: Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000. С. 75.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятиями в договорах. Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и предложением на него, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и его оплаты.

Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной сделки. Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок.

Расчеты платежными поручениями

Правовое регулирование осуществляется § 1 гл. 46 ГК РФ и гл. 3 части I Положения о безналичных расчетах в РФ. Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное соответствующим расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Инициатором платежа является плательщик, поэтому перечисление средств с использованием данной формы расчетов называется кредитовым переводом. Платежные поручения, как и другие расчетные документы, оформляются по определенной форме, которая установлена в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) ОК011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации") для документов на бумажных носителях и в Правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, утвержденных ЦБ РФ 12.03.1998 N 20-П для электронных документов.

В литературе существует мнение, что установленные нормативными актами Банка России требования к порядку оформления расчетных сделок (использование специального бланка, заполнение установленных реквизитов) следует рассматривать как дополнительные к простой письменной форме сделки, возможность появления которых вытекает из п. 1 ст. 160 ГК РФ. В действующем законодательстве и нормативных актах ЦБ РФ отсутствует норма, в соответствии с которой несоблюдение таких требований приводило бы к признанию расчетных сделок недействительными <1>.

<1> См.: Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 95 - 96.

После получения надлежаще оформленного платежного поручения о списании со счета клиента денежной суммы и проверки правильности его заполнения и оформления банк при наличии денежных средств на счете клиента должен списать указанную сумму со счета клиента в срок не позднее следующего дня за днем поступления в банк платежного поручения (ст. 849 ГК РФ). Если денежных средств на счете клиента недостаточно для исполнения платежного поручения, банк может предоставить ему кредит в порядке ст. 850 ГК РФ (овердрафт). В противном случае такое поручение помещается в картотеку и оплата его производится по мере поступления средств на счет клиента. Если счет получателя платежа находится в том же банке, то вся операция списания-зачисления проводится в одном банке. Если же счета плательщика и получателя находятся в разных банках, то банк плательщика привлекает к исполнению поручения своего клиента, либо подразделение Банка России (ближайший расчетно-кассовый центр - РКЦ), либо другие коммерческие банки при наличии установленных с ними корреспондентских отношений.

Личность получателя средств определяется банком по реквизитам платежного поручения, которые установлены п. 2.10 ч. I Положения о безналичных расчетах в РФ: наименование получателя средств, номер его счета, ИНН. Вместе с тем в практике встречаются случаи, когда номер счета получателя не совпадает с наименованием получателя. Так, арбитражным судом было рассмотрено следующее дело.

Территориальное управление (ТУ) Выборгского административного района Санкт- Петербурга обратилось в Арбитражный суд С.-Петербурга и Ленинградской области с иском к ОАО "Промышленно-строительный банк" (ОАО "ПСБ") и ОАО "Петро-Аэро-Банк" (ОАО "ПАБ") о взыскании 150000 руб. убытков, возникших в связи с ненадлежащим исполнением ответчиками платежного поручения истца от 14.04.2000 N 59, и 50931 руб. 49 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами. Из материалов дела видно, что ТУ Выборгского административного района перечислило эту сумму не по своей инициативе, а по просьбе Пискаревского мемориального кладбища, которое письмом от 01.11.1999 просило оказать ему материальную помощь для проведения работ по подготовке к знаменательным датам. Получателем денежных средств в письме и в платежном поручении, составленном на его основе, значилось ГУП "РУ". Банк плательщика (ОАО "ПСБ") списал указанную денежную сумму со счета ТУ и перечислил ее на корреспондентский счет банка получателя (ОАО "ПАБ"), который, в свою очередь, зачислил ее на счет получателя, указанный в платежном поручении.

Суд первой инстанции в иске отказал. Суд апелляционной инстанции решение изменил и взыскал со второго ответчика (ОАО "ПАБ") только проценты, и то в размере 5000 руб. (с применением ст. 404 и ст. 333 ГК РФ). Суд кассационной инстанции отменил постановление суда апелляционной инстанции и взыскал с ОАО "ПАБ" 150000 руб. убытков. Свое решение он мотивировал тем, что банк получателя денежных средств - ОАО "ПАБ" - перед тем, как произвести зачисление средств на счет получателя, указанный в платежном поручении, должен был проверить, действительно ли владельцем указанного счета является ГУП "РУ". Поскольку банк этого не сделал, а зачислил деньги в автоматическом режиме и они попали на счет не того лица, он считается ненадлежаще исполнившим обязательство и должен понести за это ответственность. Тем более что в соответствии с п. 2 ст. 866 ГК РФ на виновный банк может быть возложена ответственность и при отсутствии договорных отношений с потерпевшей стороной <1>.

<1> Арбитражное дело N А56-24709/01 от 28.02.2002.

Вместе с тем представляется, что виновато в ненадлежащем зачислении денежных средств Пискаревское мемориальное кладбище, которое, видимо, перепутало реквизиты разных организаций. Что касается вопроса о том, должен ли банк, получая расчетный документ, каждый раз сличать наименование получателя с его реквизитами (номером счета и ИНН), то при большом объеме операций, проходящих через банк, это сделать затруднительно, а то и невозможно. В таком случае заметно снизится скорость обработки документов и зачисления денежных средств. К тому же в настоящее время подавляющее большинство платежей по платежным поручениям осуществляется в электронном виде и при большом потоке платежей отследить несовпадения наименования и реквизитов просто нереально.

Если обратиться к нормативным актам, регулирующим электронные расчеты между банками, и, в частности, к Положению о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России от 12.03.1998 N 20-П, то в соответствии с его п.

Какова правовая природа сделок, совершаемых в процессе расчетов платежными поручениями? Л.Г. Ефимова считает, что списание денежных средств со счета плательщика банком плательщика и зачисление средств на счет получателя банком получателя происходит в рамках договора банковского счета. А вот движение денежных средств между банками при отсутствии у них корреспондентских отношений осуществляется основании договора комиссии <1>. На наш взгляд, последнее утверждение неверно. Дело в том, что как отношения между банками и их клиентами строятся на основе договора банковского счета, так и межбанковские расчетные отношения строятся на основании договоров корреспондентского счета. Договор корреспондентского счета заключается и с банком-посредником, если платежная система предусматривает наличие такого банка (как, например, платежная система Банка России). Поэтому движение денежных средств от плательщика к получателю при участии банка-посредника (ЦБ РФ) происходит на основании двух договоров банковского счета: а) плательщика со своим банком; б) получателя со своим банком, и двух договоров корреспондентского счета: а) банка плательщика и банка-посредника (ЦБ РФ); б) банка получателя и банка-посредника (ЦБ РФ) <2>. Соответственно обязательства всех участников такой расчетной сделки регулируются этими четырьмя договорами. Никаких договоров комиссии участники такой сделки между собой не заключают.

<1> См.: Л.Г. Ефимова. Указ. соч. С. 117 - 118.

<2> См.: ч. II Положения о безналичных расчетах в РФ - Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России.

Если же перевод денежных средств осуществляется в рамках платежной системы, осуществляющей расчеты через корреспондентские счета, открываемые кредитными организациями друг другу, то обязательства сторон по такой сделке оформляются двумя договорами банковского счета: а) плательщика с банком плательщика; б) получателя с банком получателя, и одним договором корреспондентского счета, заключенным между банком плательщика и банком получателя <1>.

<1> См.: гл. 1 ч. III Положения о безналичных расчетах в РФ - Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открываемые в других кредитных организациях.

В том случае, если платеж происходит в платежной системе межфилиальных расчетов, то взаимоотношения участников расчетной сделки регулируются двумя договорами банковского счета: а) плательщика с банком плательщика; б) получателя с банком получателя и Правилами построения расчетной системы кредитной организации, внутри которой происходит перевод <1>.

<1> См.: гл. 2 ч. III Положения о безналичных расчетах в РФ - Порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.