<<
>>

Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства

Вопросы ответственности за нарушение валютного законо­дательства регулируются правовыми нормами, содержащимися в источниках финансового (Закон РФ «О валютном регулиро­вании и валютном контроле» и др.), административного, граж­данского, таможенного, уголовного права.

В Кодексе РСФСР об административных правонарушениях предусмотрены санкции за незаконные операции с иностран­ной валютой и платежными документами (ст. 153), а также за незаконную продажу платежных документов, приобретаемых за иностранную валюту без права обращения их в такую валюту (ст. 154). Так, в ст. 153 указано, что незаконная скупка, прода­жа, обмен или использование в качестве средства платежа в небольших размерах иностранной валюты, платежных доку­ментов в иностранной валюте или банковских платежных до­кументов в рублях, приобретаемых за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту, в том числе спекуляция этими ценностями, если стоимость предмета незаконной опе­рации не превышает 25 руб., наказываются штрафом в размере до 100 руб. с конфискацией валюты и платежных документов. За те же действия, совершенные повторно в течение года, пре­дусмотрено наложение штрафа в размере до 200 руб. с конфи­скацией валюты и платежных документов.

В Таможенном кодексе РФ в разделе VI «Валютный кон­троль» глава 29 посвящена валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.

Функции и полномочия таможенных органов Российской Федерации при осуществлении валютного контроля определя­ются Государственным таможенным комитетом РФ в пределах компетенции таможенных органов Российской Федерации в об­ласти валютного контроля.

Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу Россий­ской Федерации, за исключением периметров свободных тамо­женных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств (ст.

199). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Феде­рации и Таможенным кодексом РФ применительно к таможен­ному контролю (ст. 200).

В статье 201 Таможенного кодекса РФ предусмотрена ответ­ственность за правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правона­рушениями, посягающими на нормальную деятельность тамо­женных органов Российской Федерации.

В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:

1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретен­ных незаконным путем (ст. 174);

2) незаконное получение кредита (ст. 176);

3) злостное уклонение от погашения кредиторской задол­женности (ст. 177);

4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);

5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу­маг (ст. 186);

6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо рас­четных карт и иных платежных документов (ст. 187);

7) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);

8) нарушение правил сдачи государству драгоценных метал­лов и драгоценных камней (ст. 192);

д) невозвращение из-за границы средств в иностранной валю­те (ст. 193).

Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулиро­вании и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена ответствен­ность за нарушение валютного законодательства. В частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномочен­ные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона* несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства всего полученного по недей­ствительным в силу настоящего закона сделкам;

б) взыскания в доход государства необоснованно приобре­тенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

* Статья 2 — «Защита валюты Российской Федерации»; ст. 3. «Право собствен­ности на валютные ценности»; ст.

4. «Внутренний валютный рынок Российской Федерации»; ст. 5. «Сеть резидентов в иностранной валюте»; ст. 6. «Валютные операции резидентов в Российской Федерации»; ст. 7 «Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации»; ст. 8. «Валютные опе­рации нерезидентов в Российской Федерации».

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валюте драгоценные металлы и природные драгоцен­ные камни.

Валютой являются ценности, которые могут служить сред­ством платежа. К драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом ви­де, за исключением ювелирных, бытовых изделий и лома та­ких изделий.

Природные драгоценные камни включают: алмазы, рубины, изумруды и другие, перечисленные в Законе от 9 октября 1992 г.

В соответствии с Положением о совершении сделок с дра­гоценными металлами на территории Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756 Центральный банк РФ и специально уполномоченные банки — коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке опера­ций с драгоценными металлами, могут совершать данные сдел­ки в пределах предоставленных им прав. Денежные обязатель­ства, возникающие при совершении сделок с золотом и сереб­ром, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Центральный банк РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комис­сии или поручения) у пользователей недр.

При этом ЦБ РФ может осуществлять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Специально уполномоченные банки в пределах прав, пре­доставленных указанным выше Положением, с учетом требова­ний ЦБ РФ могут:

а) совершать сделки купли-продажи слитков золота и сереб­ра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам ко­миссии или поручения) со специально уполномоченными бан­ками, ЦБ РФ, промышленными потребителями, инвесторами;

б) совершать операции со слитками золота и серебра по спе­циальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой и с учетом требований вышеуказанного Положения;

в) совершать золотые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета золота через специально уполномоченные банки.

При этом не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуще­ствления операций по специальным счетам, открытым в специ­ально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим пред­приятиям.

Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращении Центральным банком РФ, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачислений на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода.

Особенности проведения в Российской Федерации операций с монетой устанавливаются Центральным банком РФ.

<< | >>
Источник: Н.Д. ЭРИАШВИЛИ. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО. 2000

Еще по теме Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства:

  1. Глава 2. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
  2. Глава IV. СООТНОШЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ И РЕГИОНАЛЬНЫХ НАЧАЛ В СИСТЕМЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  3. ГЛАВА 3.ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО СТАТУСА ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РФ
  4. 2. История развития законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности
  5. § 2• Ответственность за нарушение договорного обязательства
  6. Административная ответственность.
  7. Глава 3. КУДА ОБРАЩАТЬСЯ ЗА ПОМОЩЬЮ?
  8. ГЛАВА 14 ПРОБЛЕМЫ ВЕРХОВЕНСТВА ПРАВА В СФЕРЕ УГОЛОВНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ПРАВОПРИМЕНЕНИЯ
  9. Глава 5. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля
  10. Глава 24. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля § 1. Понятие валюты и валютных ценностей
  11. Глава 14 Бюджетные права Российской Федерации, ее субъектов и органов местного самоуправления. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
  12. Глава 33 Коммерческие банки
  13. Глава 51 Валютный контроль
  14. Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства
  15. Глава 14 Бюджетные права Российской Федерации, ее субъектов и органов местного самоуправления. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
  16. Глава 52 Ответственность за нарушения валютного законодательства
  17. ГЛАВА ВОСЬМАЯ. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ РОССИЙСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННОСТИ
  18. ГЛАВА ДЕВЯТНАДЦАТАЯ. ПРАВОМЕРНОЕ ПОВЕДЕНИЕ, ПРАВОНАРУШЕНИЕ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предотвращение COVID-19 - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -