<<
>>

2.1. Понятие, элементы криминалистической характеристики преступления, связи и закономерности. Особенности обстановки хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг

Прежде чем анализировать обстановку совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг, необходимо определиться с понятием «преступление» в криминалистическом смысле, а также понятием и элементами криминалистической характеристики преступления. Разработкой криминалистического понятия преступления занимались многие ученые, среди

1 9

которых Р.Г. Домбровский , В.А. Образцов, А.А. Протасевич, В.И. Шикалов", Н. Селиванов3 и другие. Наиболее общим и всеобъемлющим является определение, разработанное Г.А.

Густовым, который рассматривает преступление как сложную реальную систему, характеризуемую образующими ее элементами, связями и закономерностями4.

Как справедливо отмечает Г.А. Густов, «элементы реальной системы преступления - это вовлеченные в преступную деятельность люди, вещи, процессы, явления и т.д. В отличие от уголовно-правовых элементов состава преступления (объекта, объективной стороны, субъекта, субъективной стороны), являющихся юридическими понятиями, элементы реальной системы преступления существуют фактически и обладают всеми качествами, присущими объектам материального мира»5. В этом плане определение понятия «преступле-

1 Домбровский Р.Г. Проблемы криминалистического учения о преступлении // Повышение эффективности расследования преступлений.-Иркутск, 1986.

Образцов В.А., Протасевич А.А., Шикалов В.И. Основания и некоторые перспективы формирования криминалистического учения о преступлении. - Иркутск, 1986.

3 Селиванов Н. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике рас следования // Социалистическая законность. 1977. № 2. Криминалистическая характеристика преступлений: Сборник научных трудов. - М., 1984.

4 Густов Г.А. К определению криминалистического понятия преступления // Труды Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры Российской Федерации. № 2 / науч. ред. A.M. Дворянский. СПб., 2000. С. 84. Курс криминалистики: В Зт. T.I. Общетеоретические вопросы. Криминалистическая техни ка. Криминалистическая тактика / Под ред. О.Н. Коршуновой и А.А. Степанова. - СПб, 2004. С. 50.

5 Там же. С. 4-5.

39 ние», разработанное Г.А. Густовым отвечает потребностям криминалистики,

задачей которой является не анализ теоретических конструкций, а разработка на основе изучения криминальных явлений материальной действительности практических рекомендаций сотрудникам правоохранительных органов по повышению эффективности процесса расследования.

Понятие «преступление» раскрывается в его криминалистической характеристике. Разработкой понятия и содержания криминалистической характеристики преступления занимались А.Н. Колесниченко1, Л.А. Сергеев2, И.А. Возгрин3, В.А. Образцов4, Н.П. Яблоков5, И.Ф. Герасимов6, И.Ф. Пантелеев7, Р.С. Белкин8, Г.А. Густов9 и другие.

По мнению диссертанта, наиболее оптимальным определением криминалистической характеристики преступления является дефиниция, приведенная Г.А. Густовым: «... описание познанной на данный период времени реальной системы преступления - ее криминалистически значимых элементов, связей и закономерностей, в том числе отображений и криминалистических признаков»10. В приведенном выше определении криминалистической характеристики подчеркивается взаимосвязь ее элементов, которую Г.А. Густов демонстрирует при разработке методики расследования отдельных видов преступлены

НИИ .

Колесниченко А.Н.

Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. дне. ... докт. юрид. наук. Харьков, 1967. Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. -Харьков, 1965.

2 Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершенных при производстве строительных ра бот. Автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 1966.

3 Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Крылова, А.И. Бастрыкина. - М., 2001. С. 572 - 575. Криминали стика: Учебник / Под ред. T.A. Седовой, А.А. Эксархопуло. - СПб., 1995. - С. 356. Возгрин И.А. Научные ос новы криминалистической методики расследования преступлений: Курс лекций. Ч. 4. - СПб., 1993. - С. 25 - 27.

4 Криминалистика / Под ред. В.А. Образцова. - М., 1995. - С. 32,38.

5 Криминалистика. Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. - М., 1996. - С. 45.

6 Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина. - М., 1994. - С. 330 - 333. Любичев С.Г. Общие положения криминалистической методики расследования // Криминалистика / Под ред. В.А. Об разцова. М., 2001. С.588. Криминалистика: Учебник. Отв. ред. Н.П. Яблоков.- 2-е изд.. перераб. и доп. - М., 2004. С. 491.

7 Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. - М., 1993. - С. 30 -38.

8 Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. - М., 2001. -С. 315.

9 Густов Г.А. Основы криминалистической теории преступления // Курс криминалистики в 3 т. Т. I. Общетео ретические вопросы. Криминалистическая техника. Криминалистическая тактика / Под ред. О.Н. Коршуновой и А.А. Степанова. - СПб., 2004. С. 57.

10 Там же. С. 57.

Густов Г.А. Обнаружение способа должностного хищения в сложной ситуации. Факторный анализ: учебное пособие. Л., 1985. Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. Части 1, 2. Криминалистиче-

40 В качестве элементов криминалистической характеристики Г.А. Густов

выделяет предмет посягательства, виновного (субъект посягательства), физическую (практическую) деятельность виновного, психическую деятельность виновного, факты-последствия действий виновного, место, время посягательства, общественную опасность и противоправность посягательства.

Структурные элементы криминалистической характеристики в полной мере и всесторонне характеризуют совершенное преступление «как реальную систему действительности». Их выделение оправдано с точки зрения насущной потребности использования в практической деятельности криминалистической концепции характеристики элементов преступления в тактических и оперативно-розыскных целях.

В настоящем исследовании раскроем наиболее существенные, на наш взгляд, элементы криминалистической характеристики хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг: обстановку, предмет посягательства, субъект, физическую и психическую деятельность виновного, место и время посягательства.

По уровню описания Г.А. Густов выделяет три вида криминалистических характеристик преступления: общую (представляющую собой абстрактное описание элементов, связей закономерностей, присущих всем видам преступлений), характеристику вида (разновидности, группы) преступлений, характеристику конкретного преступления (описание расследуемого посягательства).

В научной литературе разрабатывались как общие видовые криминалистические характеристики мошенничества1, так и его отдельных типов2. Неко-

ская характеристика преступлений: Учебное пособие.

Изд. 4-е, перераб. и доп. Л., 1991. Густов Г.А. Программно-целевой метод организации раскрытия убийств. Учебное пособие. Изд. 2-е, стереотип. СПб., 1997. 1 Бембеева Г.В. Тактические и психологические особенности расследования мошенничества: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Саратов, 2001. Филатова O.H. Методы обнаружения мошенничества в бухгалтерском учете и отчетности при проведении аудиторских проверок: На примере перерабатывающих предприятий АПК Республики Бурятия: Автореф. дис.... канд. экон. наук. Спб., 2002. Яни С.А. Расследование мошенничества. Автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 1967. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. - Н.Новгород, 1995. - С. 219. Криминалистика: Учебник / под ред. Н.П. Яблокова. - М., 1996. - С. 564. Руководство для следователей / Под ред. Н.А. Селиванова, В.А. Снеткова. -М., 1997.-С. 487-489;510-512.

Лазарев Д.В. Лжеэкспортное мошенничество: понятие, криминалистическая характеристика, программа расследования: Дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2004. Кушниренко СП. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лже-

РОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ БИБЛИОТЕКА

торые криминалисты выделяли новые типы мошенничества, занимаясь в дальнейшем разработкой лишь отдельных элементов его криминалистической характеристики. В частности, В.Д. Ларичев и Г.М. Спирин проанализировали в своей монографии некоторые элементы криминалистической характеристики коммерческого мошенничества, которое они охарактеризовали как «новую форму преступного бизнеса»1.

Ряд авторов в своих диссертационных исследованиях и монографиях раскрывали в той или иной степени вопросы, возникающие при определении элементов криминалистической характеристики хищений на рынке ценных бумаг , совершаемых путем мошенничества, однако специальных работ, посвященных комплексной разработке методики расследования хищения путем мошенничества на рынке ценных бумаг, автором выявлено не было .

Очевидно, что хищение путем мошенничества и использованием ценных бумаг отличается от иных видов мошеннических действий, что связано с особенностями ценной бумаги как предмета преступного посягательства, спецификой функционирования рынка ценных бумаг и его законодательной регламентации, как элемента обстановки совершенного преступления. В связи с этим полагаем, что разработка криминалистической характеристики хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг обладает особой практической значимостью для сотрудников правоохранительных и контролирующих органов, которые смогут использовать ее в процессе предупреждения, пресечения, расследования и раскрытия рассматриваемого вида преступлений. Криминалистическая характеристика хищения путем мошенничества с ис-

предприятий: Дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 1996. Ценова Т.Л. Проблемы методики расследования коммерческого мошенничества: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. Волгоград, 2003. Шагиахметов М.Р. Особенности расследования мошенничеств, причинивших ущерб в особо крупных размерах: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Челябинск, 2002.

1 Ларичев В.Д., Спирин Г.М.Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты. - М., 2001. С. 82.

2 Евдокимов С.Г. Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательства: Дисс. ... канд. юрид. наук. СПб., 1999. Казаков В.А. Первоначальный этап расследования мошенничеств, совершен ных группами лиц в сфере частного инвестирования: Автореф. ... дис. канд. наук:. СПб., 1999. Отряхин В.И. Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001.- Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М., 2000.

3 Следует особо отметить диссертационное исследование Д.В. Березина как работу, посвященную разработке методики расследования хищений путем мошенничества, совершаемых с одним видом ценных бумаг - вексе лем. // Березин Д.В. Методика расследования мошенничества в сфере вексельных отношений: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2003.

42 пользованием ценных бумаг послужит научно-эмпирической основой для разработки инструментов организации расследования - криминалистических программ.

Криминалистическая система преступления имеет два вида связей: внутренние и внешние. Внутренние связи рассматриваемой системы характеризуют связи между элементами системы, а внешние - связи с обстановкой совершения преступления, с событиями, происшедшими до и после совершения преступления, а также с событиями, которые не являются элементами обстановки преступления, но протекают одновременно с событием преступления, т.е. сопутствующие события1.

Автором при разработке криминалистической характеристики хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг, определении ее элементов, их внутренних и внешних связей использованы исходные положения криминалистической характеристики преступления, разработанные Г.А. Гус-товым.

Внутренние связи элементов криминалистической характеристики преступления характеризуют их взаимообусловленность и влияние друг на друга. Знание одного элемента криминалистической характеристики хищения, совершенного путем мошенничества с использованием ценных бумаг, позволяет с определенной степенью вероятности прогнозировать другой элемент.

В зависимости от потребностей и мотивации потенциальный преступник выбирает предмет посягательства - ценные бумаги или иное имущество. Похитив ценную бумагу, мошенник может достичь желаемую цель - освободиться от исполнения принятого на себя обязательства, завладеть фиксированной суммой денежных средств, приобрести право на получение определенного дохода или право на управление хозяйственным обществом. Таким образом, проявляется связь субъекта преступления, психической деятельности виновного лица и предмета преступления.

1 Вопросов внешних связи элементов криминалистической характеристики хищения путем мошенничества на рынке ценных бумаг автор касался при анализе обстановки рассматриваемого преступления.

43

Предмет преступления обуславливает выбор способа совершения, посягательства. Мошенники тщательно изучают законодательство, регулирующее порядок выпуска ценных бумаг, требования, предъявляемые к оформлению различных видов ценных бумаг (реквизитам и форме), порядок первичного отчуждения ценных бумаг и совершения последующих сделок с ними для выявления пробелов законодательства, которые могут быть ими использованы при осуществлении преступного посягательства.

Значительную роль в выборе способа преступления играет и сам субъект, поскольку, занимая должностное положение, он выполняет ряд обязанностей и в то же самое время обладает определенными полномочиями, которые может использовать для совершения злоупотреблений, имея доступ к документации организации. Наличие специальных знаний у субъекта, высшее образование и опыт работы могут свидетельствовать о теоретической и практической подготовленности виновного лица и оказать влияние на выполняемые им функции при совершении мошенничества группой лиц (например, фальсификацию документов бухгалтерского учета и финансовой отчетности, как правило, осуществляют лица, имеющие навыки работы бухгалтера или аудитора), а также на выбор способа преступления (в частности, для оформления «дружеских» векселей необходимо провести ряд операций с бухгалтерскими документами).

Немаловажное значение в выборе способа мошенничества играет обстановка. В зависимости от состояния контроля, системы безопасности, финансово-экономического положения юридического лица, степени урегулированно-сти в законодательстве правил выпуска и обращения ценных бумаг преступники определяют конкретную коммерческую организацию, имущественный комплекс которой, становится предметом «корпоративного захвата». Аналогично при выдаче с целью хищения чужого имущества необеспеченных векселей преступники, изучив обстановку в регионе и выявив финансово-неустойчивые предприятия, выбирают из них конкретную организацию для реализации преступного замысла.

44 Психическая деятельность виновного лица отражается в его поступках,

т.е. физической деятельности, а конкретизируют совершение хищения путем

мошенничества с использованием ценных бумаг время и место осуществления

преступного посягательства.

Физическая деятельность преступников оказывает влияние на механизм следообразования - совершенные манипуляции закрепляются в фиктивных договорах об отчуждении ценных бумаг, передаточных распоряжениях, экземплярах поддельных или недействительных ценных бумаг и др. Сведения о заключенных сделках с ценными бумагами отражаются в документах бухгалтерского учета и финансовой отчетности, а также налоговой отчетности как сведения о совершенных хозяйственных операциях. Данные о совершенных сделках об отчуждении акций представляются реестродержателю, фиксирующему переход права собственности на ценные бумаги в реестре и регистрационном журнале.

Если вследствие проведения нелегитимных собраний акционеров, избрания новых руководителей исполнительных органов юридического лица, в устав организации вносятся изменения, то указанные данные регистрируются в государственных органах (для коммерческих организаций - в налоговых) и отражаются в соответствующей документации.

«Корпоративные захваты» зачастую сопровождаются совершением дополнительных действий, способствующих реализации преступного замысла, включая проведение (дополнительной) эмиссии акций, совершении сделок по отчуждению имущества АО (крупных сделок). Сведения о проведении указанных мероприятий представляются хозяйственным обществом в региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам РФ и отражаются в ее документации.

Мошенничество с ценными бумагами, выпущенными кредитными организациями, в частности депозитными (сберегательными) сертификатами, векселями, как правило, маскируется под проведение стандартных операций и отражается в документах внутреннего учета банка и документах бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Заключение сделок с ценными бумагами на

45 фондовой бирже также фиксируется в специальной документации. Таким образом, практически все совершенные сделки для прикрытия мошенничества с использованием ценных бумаг находят отражение в соответствующих документах. Задача следователя - знать, где и какие сведения отражаются, где найти необходимые документы и как их правильно исследовать.

Существенное значение при анализе элементов криминалистической характеристики преступления является определение закономерностей между ними, поскольку они позволяют прогнозировать совершение определенного вида преступлений, установить неизвестные элементы криминалистической характеристики.

В настоящей работе диссертант описывает типичные элементы криминалистической характеристики хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг, типичные связи между ними, которые в силу повторяемости позволяют сделать вывод об их закономерности. Закономерность проявляется в том, что совершение преступления определенным способом неизбежно приводит к образованию определенных следов. Эти следы, будучи выявленными, становятся криминалистическими признаками, с высокой степенью достоверности позволяющими выдвинуть версию о способе совершения преступления. Отталкиваясь от типичных связей между способом, предметом и субъектом, можно выдвинуть версию о лице, совершившем преступление, его соучастниках, направленности умысла. Это, в свою очередь, позволяет выдвинуть предположение о том, где искать дополнительные следы, построив мысленную модель механизма преступного посягательства.

Акцентируем наше внимание на следующих закономерностях взаимосвязи между элементами хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг: 1)

между обстановкой хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг и способами его совершения; 2)

между предметом хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг и способами его совершения; 3)

46 3) между способами хищения путем мошенничества с использованием

ценных бумаг и криминалистическими признаками рассматриваемого преступления.

Три группы факторов, определяющих обстановку хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг, которые будут рассмотрены в настоящем параграфе, в отдельности или в том или ином сочетании влияют на выбор преступниками способа совершения рассматриваемого преступления. На выбор мошенниками таких способов хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг как хищение акций путем подделки на них правоустанавливающих документов, двойных продаж акций, продажи чужих акций в значительной степени оказывает влияние наличие контроля за ведением реестра владельцев ценных бумаг и качество его осуществления. В подавляющем большинстве проанализированных нами уголовных дел такой контроль был ослаблен либо отсутствовал, в частности, в связи с тем, что ведением реестра занималось само АО. Отсутствие законодательного закрепления обязанности реестродержателя устанавливать достоверность сведений, содержащихся в документах, представляемых для оформления перехода права собственности на акции, а также возможность представления таких сведений в отсутствие предыдущего держателя акций, также оказывают воздействие на использование указанного способа рассматриваемого преступления.

Активное продолжение деятельности организации при наличии нарушений законодательства и учредительных документов в процессе выпуска ценных бумаг и непринятие действий к их устранению (в частности, несвоевременные регистрация выпуска или открытие реестра акционеров) свидетельствуют со значительной степенью вероятности о применении такого способа посягательства, как продажа акций до открытия реестра акционеров.

Непринятие сотрудниками организаций мер по устранению нехватки основных средств организации или при снижении минимального размера уставного капитала, активное продолжение деятельности, дополнительные выпуски ценных бумаг в этих условиях, приведут либо к принудительной или добровольной ликвидации юридического лица либо создадут предпосылки для со-

47 вершения хищения с применением такого способа посягательства как выпуск

необеспеченных акций или векселей. В случае реализации выпущенных ценных бумаг на фондовой бирже в указанной выше ситуации преступники используют такой способ мошенничества как сбыт акций с умолчанием или распространением ложных слухов на фондовой бирже.

Применение преступниками определенного способа совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг определяет функциональное назначение ценных бумаг (предмет или средство посягательства), а также вид ценной бумаги. В параграфах, посвященных анализу предмета посягательства, а также физической деятельности виновных лиц, автором будут проанализированы соответствующие элементы, а также закономерности между ними.

В результате применения определенного способа хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг образуются следы преступления, которые отражаются в криминалистических признаках рассматриваемого преступления. Закономерности между указанными элементами будут подробно рассмотрены диссертантом при анализе способов совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг.

Установленные автором закономерности между элементами хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг указывают на вероятность совершения мошенничества с конкретным видом ценных бумаг определенным способом, возможных соучастников преступления, позволяют сотрудникам правоохранительных органов определить направления расследования, выдвинуть следственные версии.

Полагаем, что описание элементов криминалистической характеристики хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг необходимо начать с обстановки совершения рассматриваемого преступления, поскольку она является связующим звеном между элементами криминалистической характеристики преступления. Присоединимся к мнению B.C. Ишигеева, охарактеризовавшего обстановку преступления как «несущий каркас», объединяющий «...в единую систему все элементы механизма преступного деяния и со-

48 ответствующие изменения в материальной и социальной среде как отражение

противоправной деятельности субъекта преступления и деятельности других

лиц, оказавшихся в сфере уголовного процесса».1

Обстановка совершения преступления в значительной степени влияет на поведение виновного, вынуждая его приспосабливаться к ней. В свою очередь, субъект преступления, совершая комплекс действий по подготовке, совершению преступления и сокрытию его следов, вносит существенные изменения в окружающую его обстановку.

Г.А. Густов отмечает, что знание обстановки позволяет исключить совершение преступления определенным способом, в определенном месте и в определенное время, дает возможность сделать логический вывод об использованном преступником способе преступления, облегчает построение модели конкретного преступного посягательства, создает предпосылки для прогнози-рования возможности появления новых способов совершения преступления .

В.Н. Кудрявцев полагает, что «обстановка совершения преступления охватывает более широкий круг явлений, нежели непосредственные физические условия, в которых действует преступник, и включает также общую историческую и социально-политическую обстановку, конкретные условия жизни и деятельности коллектива, в котором было совершено преступление»3.

Г.А. Густов определяет обстановку совершения преступления как «совокупность природных и социально-экономических условий, связей, отношений, сложившихся на определенном объекте (территории, предприятии), влияющих на поведение находящихся там людей» . Он подчеркивает, что система «поведение виновного до совершения преступления» предшествует системам «совершение преступления» и «поведение виновного после совершения преступления».

1 Ишигеев B.C. Обстановка совершения преступления как элемент его криминалистической характеристики: Автореф. дис. канд. юрид. наук.-СПб., 1996. С. 19.

" Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. 4.1. Криминалистическая характеристика преступлений: Учебное пособие.-Л., 1991.-С. 30.

3 Кудрявцев В.Н. Объективная сторона преступления. - М., 1960. - С. 23.

4 Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. Ч. 1. Криминалистическая характеристика преступлений: Учебное пособие. С. 31.

49 По его мнению, «в реальном мире в то время, когда виновный действует

(или бездействует), возникают вызванные посягательством или иными причинами, не связанными с посягательством, новые процессы, явления, сопутствующие совершаемому преступлению... Все названные выше системы (система совершения преступления, системы поведения виновного до и после преступления, а также сопутствующие посягательству) в своей совокупности образуют глобальную криминалистически значимую суперсистему, функционирование которой проявляется в определенных связанных между собой реальных событиях, явлениях, фактах»1.

С.Г. Евдокимов отмечает, что «расследование крупных финансовых мошенничеств путем привлечения частных инвестиций также требует определенных знаний механизма функционирования финансового рынка, его нормативной базы и практики деятельности инвестиционных и финансовых компа-ний» . Он полагает, что «при анализе обстановки совершения хищений в сфере предпринимательской деятельности, - к которым в том числе относятся хищения, совершаемые путем мошенничества на рынке ценных бумаг, - необходимо выделить обстановку в определенной сфере хозяйственной деятельности, отрасли народного хозяйства; в конкретной организации (предприятии) и связанных с ней финансово-хозяйственной деятельностью организациях; на отдельном участке либо в структурном подразделении организации (предприятия); в микроколлективе участка, структурного подразделения; обстановку, складывающуюся вокруг конкретного физического лица»3.

Полагаем, что при анализе обстановки совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг в числе условий, оказывающих существенное влияние на поведение виновных лиц, можно выделить три группы факторов:

Густов Г.А. К определению криминалистического понятия преступления // Густов Г.А. Избранное: Статьи. СПб., 2002. С. 8.

2 Евдокимов С.Г. Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательства: Дисс. ... канд. юрид. наук. СПб., 1999. С. 40.

3 Там же. С. 41.

50 1.

Финансово-экономическое состояние конкретной организации и положение конкурентов в экономической отрасли: высокая степень конкуренции или перенасыщения рынка рекламы, сопряженная с отклоняющейся маржей1, существенные отклонения в покупательском спросе и увеличивающаяся неплатежеспособность в экономической отрасли, нестабильное финансово-экономическое состояние организации (оперативные расходы организации, создающие реальную угрозу наступления банкротства, лишения права выкупа закладной или осуществления «незаконного захвата»), возможность дестабилизации экономической деятельности организации вследствие изменений технологии, появления новой продукции или ставки процента. 2.

Состояние нормативных правовых актов, регулирующих порядок выпуска и обращения ценных бумаг: наличие коллизий, пробелов в законодательстве, создающих возможности для злоупотреблений. 3.

Эффективность системы управления и (или) контроля в организации: господство агрессивного стиля управления - управление одним лицом или референтной группой без осуществления контроля за ним (и) (например, запугивание подчиненных или наличие субкультуры, в которой «плохие новости» или упущения в работе недопустимы), отсутствие или неэффективная деятельность службы безопасности организации, ненадлежащее ведение делопроизводства, ненадлежащее ведение документов бухгалтерского учета и финансовой отчетности, отсутствие дисциплины у сотрудников организации.

В значительной степени на криминогенную ситуацию на рынке ценных бумаг, в частности на возможность совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг, влияет степень урегулированное™ законодательством порядка выпуска и обращения ценных бумаг. В результате ретроспективного анализа рынка ценных бумаг и криминальных проявлений в данной сфере, проведенного диссертантом в первой главе настоящего исследования, было установлено, что после введения в оборот определенного вида

Маржа - курсовая разница между номинальной ценой ценной бумаги и ценой ее продажи. // Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. Изд. 5-е, доп. и перераб. / Под ред. М.Ю. Тихомирова. М., 2001. С. 477.

51 ценных бумаг практически сразу с их использованием начинают совершаться

злоупотребления, в том числе мошенничество, поскольку участники гражданского оборота не обладают необходимыми знаниями относительно их формы и обязательных реквизитов, отсутствие которых влечет за собой признание ценных бумаг недействительными, а также сведениями о правилах их обращения. Физические лица и представители кредитных организаций не знают, на какие вопросы необходимо обращать внимание во избежание совершения мошенничества с использованием ценных бумаг со стороны контрагентов по сделкам.

Неурегулированность многих правовых вопросов, коллизии юридических норм создают предпосылки для совершения злоупотреблений, в том числе и криминального характера. Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ1 предусмотрен как явочный, так и уведомительный порядок регистрации изменений в учредительные документы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей2, что активно используется преступниками при представлении ими с использованием почтовой связи фальсифицированных документов в регистрирующие органы.

В качестве оснований для отказа в регистрации изменений в учредительные документы не предусмотрена недостоверность сведений, содержащихся в представленных документах, которые фактически не проверяются . Наконец, сам срок регистрации составляет 5 дней , что позволяет преступникам, незаконно получившим документы о регистрации, в кратчайшие сроки перепродать акции добросовестным приобретателям.

Другим методом, активно используемым рейдерами при осуществлении «корпоративного захвата», является ходатайство в суде о наложении ареста на

1 О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный за кон от 08.08.2001г. № 129-ФЗ (с изм. и доп.) // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (ч.1). Ст. 3431. 2003. № 26. Ст. 2565. № 50. Ст. 4855. № 52 (ч.1). Ст. 5037. 2004. № 45. Ст. 4377.2005. № 27. Ст. 2722.

2 Документы представляются в регистрирующий орган непосредственно или направляются почтовым отправ лением с объявленной ценностью при его пересылке и описью вложения. 4. 1. ст. 9 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

3 4. 1 ст. 23 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

4 4. 1 ст. 8 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

52 акции после подачи искового заявления об их виндикации (исполнении якобы

заключенного договора их купли-продажи и др.), удовлетворение которого

влечет за собой запрет на реализацию владельцами акций принадлежащих им

прав, в том числе права голоса на общем собрании акционеров при избрании

новых руководителей.

В целях противодействия подобным действиям преступников и злоупотреблению правами недобросовестным участникам правооборота ВАС РФ указал на то, что суды при рассмотрении споров об обжаловании решений органов управления АО, о признании недействительными сделок с акциями общества, о применении последствий недействительности таких сделок, о признании недействительным выпуска акций АО, а также по иным спорам не могут запрещать АО, его органам или акционерам проводить общее собрание акционеров, а также принимать обеспечительные меры, фактически означающие запрет на проведение общего собрания акционеров.1

Неотъемлемым элементом обстановки совершения хищения путем мошенничества на рынке ценных бумаг является состояние контроля (внутреннего и внешнего) в организации - предполагаемом месте совершения рассматриваемого преступления. Наличие системы внутреннего контроля предполагает разработку и осуществление политики организации и принятие определенных процедур, применение средств контроля в целях эффективного ведения финансово-хозяйственной деятельности организации, предотвращения и пресечения совершения мошенничества и иных преступлений, минимизация случаев совершения ошибок и их устранение, соблюдение достоверности и точности документации организации, в том числе бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Таким образом, можно выделить две составляющие системы контроля:

1) контрольную среду, включающую в себя осведомленность руководства организации и состояние системы внутреннего контроля в организации,

1 О практике рассмотрения арбитражными судами заявлений о принятии обеспечительных мер, связанных с запретом проводить общие собрания акционеров. Постановление Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 11 от 9 июля 2003г. // Вестник ВАС РФ. 2005. №11. Приложение. Постановления Пленума ВАС РФ за период 1996 - 2005 гг.

53 его отношение к рассматриваемой проблематике, принятие решений и разработка направления действий руководства по повышению эффективности данной системы;

2) процедуры контроля, представляющие собой конкретные меры по реализации политики руководства организации по стабилизации и совершенствованию системы контроля.

Отсутствие системы контроля либо ее «слабые стороны» позволяют преступникам воспользоваться ситуацией с тем, чтобы совершить хищение, в связи с чем выявление указанных факторов сотрудниками правоохранительных органов имеет значение для построения следственных версий относительно предполагаемого субъекта, способа совершения преступления и других элементов криминалистической характеристики.

Обстановка хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг является связующим звеном между элементами криминалистической характеристики преступления. В зависимости от обстановки, цели мошенники определяют предмет посягательства, анализу которого посвящен следующий параграф.

<< | >>
Источник: ВАЛЛАСК Елена Владимировна. Криминалистическая характеристика и программы расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг / Диссертация / Санкт-Петербург. 2006

Еще по теме 2.1. Понятие, элементы криминалистической характеристики преступления, связи и закономерности. Особенности обстановки хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг:

  1. ВАЛЛАСК Елена Владимировна. Криминалистическая характеристика и программы расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг / Диссертация / Санкт-Петербург, 2006
  2. Глава 2. Криминалистическая характеристика хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
  3. 2.1. Понятие, элементы криминалистической характеристики преступления, связи и закономерности. Особенности обстановки хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг
  4. §3. Криминалистическая характеристика преступлений
  5. 3.3. Использование криминалистической характеристики преступлений в следственной практике
  6. 1. Криминалистическая характеристика преступления — реальность или иллюзия?
  7. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица
  8. Основные элементы криминалистической характеристики мошенничеств, их содержание
  9. Криминалистическая характеристика преступления - основное направление систематизации криминалистически значимой информации о преступлении и личности преступника
  10. Содержание и иерархия элементов криминалистической характеристики преступления
  11. Структура криминалистической характеристики преступления
  12. Научно-методическое значение криминалистической характеристики личности преступника
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предотвращение COVID-19 - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -