Государственная регистрация.

Не позднее чем через месяц после подписания учредительного договора в территориальное учреждение ЦБ РФ по предполагаемому месту нахождения кредитной организации необходимо отправить:

- заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций (в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) ее постоянно действующего исполнительного органа, по которому осуществляется связь с кредитной организацией);

- учредительный договор и устав - подлинник или нотариально удостоверенную копию (для кредитных организаций, создаваемых в форме акционерного общества - только устав);

- бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации.

Бизнес-план является документом на ближайшие два календарных года. Он содержит предполагаемую программу действий кредитной организации, включая параметры (показатели) и ожидаемые результаты деятельности, и позволяет ЦБ РФ оценить:

- способность кредитной организации обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;

- способность кредитной организации к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации;

- адекватность системы управления кредитной организации принимаемым рискам.

ЦБ РФ или его территориальное учреждение вправе отказать учредителю в государственной регистрации, реорганизации, если установит: недостоверность, неполноту или противоречивость информации в представленном бизнес-плане; несоответствие содержания бизнес-плана целям его представления в ЦБ РФ.

Бизнес-план должен содержать:

- общую информацию о кредитной организации;

- цели, задачи, рыночную политику кредитной организации;

- систему управления кредитной организации;

- состав учредителей (участников) кредитной организации и группы лиц;

- порядок обеспечения деятельности кредитной организации;

- иные существенные показатели, которые, по мнению кредитной организации, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

Кроме того, бизнес-план кредитной организации должен быть оформлен следующим образом:

- сведения об утверждении бизнес-плана (дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей, утвердившего бизнес-план) приводятся на титульном листе бизнес-плана;

- общая информация о кредитной организации приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес-плана;

- расчетный баланс, план доходов, расходов и прибыли должен приводиться с расшифровкой отдельных его статей;

- в составе приложений необходимы прогнозы выполнения как отдельных обязательных нормативов, так и обязательных резервных требований;

- допущения, принятые в бизнес-плане, должны быть оговорены.

Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы. Порядок составления бизнесплана кредитной организации и критерии его оценки доведены Указанием ЦБ РФ от 05.07.2002 № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций».

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается ЦБ РФ в соответствии с требованиями Закона о банках. В настоящее время этот размер составляет порядка пять млн евро (на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного ЦБ РФ). В то же время ЦБ РФ не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации. Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей.

Виды вкладов в уставный капитал кредитной организации: денежные средства в валюте РФ; материальные активы (банковского здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства).

Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте РФ. При наличии разрешения Совета директоров ЦБ РФ участники (акционеры) кредитной организации вправе производить оплату уставного капитала и иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами или банковским зданием (помещением). Предельный размер и состав таких активов определяются Советом директоров ЦБ РФ.

Денежная оценка материальных активов, вносимых в оплату части уставного капитала кредитной организации при ее создании, утверждается общим собранием учредителей. Денежная оценка материальных активов, вносимых в оплату части уставного капитала кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, производится Советом директоров. В некоторых случаях материальные активы оцениваются независимым оценщиком. Внесенные в уставный капитал кредитной организации денежные средства и материальные активы становятся ее собственностью.

Предельный размер не денежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20%. При этом должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на внесение материальных активов в уставный капитал кредитной организации. Вклад в уставной капитал не может быть в виде:

- имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами;

- средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;

- свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;

- привлеченных денежных средств;

Анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала).

- о наличии у них высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

- о наличии (отсутствии) судимости.

Срок рассмотрения документов в территориальном учреждении ЦБ РФ не может превышать четырех месяцев с даты их поступления.

При отсутствии замечаний территориальное учреждение ЦБ РФ направляет в ЦБ РФ положительное заключение с приложением документов, представленных учредителями. ЦБ РФ рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности государственной регистрации кредитной организации.

Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ в течение трех рабочих дней с момента принятия положительного решения направляет в уполномоченный регистрирующий орган один экземпляр документов.

ЦБ РФ не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации:

- ставит на титульном листе каждого из представленных учредительных документов кредитной организации оттиск штампа с указанием даты государственной регистрации и государственного регистрационного номера;

- вносит необходимые сведения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- направляет с почтовым подтверждением учредителям (уполномоченному лицу) кредитной организации оригинал свидетельства о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации;

- направляет в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, по два экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации, по форме, установленной ЦБ РФ, и ее учредительных документов.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в Вестнике Банка России.

Территориальное учреждение ЦБ РФ:

- направляет учредителям уведомление о государственной регистрации с указанием реквизитов корреспондентского счета, открываемого для оплаты 100% уставного капитала в месячный срок;

- вносит сведения о регистрации в реестр кредитных организаций, расположенных на подведомственной ему территории;

- выдает один экземпляр анкет кандидатов на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера с отметкой о согласовании, свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и по одному экземпляру ее учредительных документов председателю Совета директоров или другому уполномоченному лицу, письменно подтверждающему получение указанных документов.

В течение трех рабочих дней после фактического назначения согласованных кандидатов кредитная организация должна письменно уведомить об этом территориальное учреждение ЦБ РФ, с указанием номера и даты соответствующего решения уполномоченного органа управления кредитной организации. К уведомлению прилагается копия указанного решения, заверенная кредитной организацией. На следующий рабочий день после получения этого уведомления территориальное учреждение ЦБ РФ направляет:

- сообщение о возможности принятия карточки с образцами подписей руководителей, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, кандидатуры которых согласованы с территориальным учреждением ЦБ РФ подведомственному расчетно-кассовому центру;

- сообщение о назначении на указанные должности согласованных кандидатов в ЦБ РФ.

В месячный срок после получения уведомления о государственной регистрации учредители кредитной организации должны оплатить 100% ее уставного капитала. Документы кредитной организации, подтверждающие такую оплату, хранятся в территориальном учреждении ЦБ РФ, осуществляющем надзор за деятельностью кредитной организации.

1) списки учредителей кредитной организации в электронном виде;

2) балансы на последнюю отчетную дату с отметкой налоговых органов;

3) балансы на дату внесения средств в уставный капитал кредитной организации, подтверждающие наличие у участников собственных средств;

4) платежные поручения с отметкой об исполнении;

5) акты приема-передачи здания (помещения) учредителя на баланс кредитной организации;

6) нотариально удостоверенная копия свидетельства о праве собственности кредитной организации на здание (помещение), переданное учредителем в качестве оплаты доли (акций), и уставном капитале кредитной организации.

Получив документы от кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью, территориальное учреждение ЦБ РФ (подразделение, занимающееся вопросами лицензирования банковской деятельности) в срок, не превышающий десять дней с даты их получения, направляет в ЦБ РФ:

- список учредителей кредитной организации, содержащий данные об оплате 100% уставного капитала в электронном виде;

- заключение о правомерности оплаты уставного капитала. Если же документы получены от кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, то сначала они проходят процедуру регистрации отчета об итогах выпуска акций либо в соответствующем подразделении территориального учреждения, либо в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ (далее - Департамент лицензирования).

Затем Департамент лицензирования (соответствующее подразделение территориального учреждения) направляет копию письма о регистрации отчета в территориальное учреждение ЦБ РФ (подразделение, занимающееся вопросами лицензирования банковской деятельности). После получения этого письма указанное подразделение направляет в ЦБ РФ (Департамент лицензирования деятельности и Финансового оздоровления кредитных организаций):

- заключение о правомерности оплаты уставного капитала;

- список учредителей кредитной организации, содержащий данные об оплате 100% уставного капитала.

Реструктуризация кредитных организаций - комплекс мер, направленных на преодоление финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций.

Ликвидация кредитной организации - прекращение кредитной организации как юридического лица, которое может осуществляться либо добровольно (по решению ее акционеров или учредителей), либо в принудительном порядке (в результате банкротства по решению уполномоченных государственных органов).

Банкротство (несостоятельность) кредитной организации - признание арбитражным судом ее неспособности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

По общему правилу кредитная организация может быть ликвидирована как добровольно (по решению ее акционеров или учредителей), так и в принудительном порядке (по решению уполномоченных государственных органов). При этом необходимо отметить, что отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковской деятельности не означает ее автоматической ликвидации как юридического лица. Формально данная организация может продолжить существование в качестве хозяйствующего субъекта, сменив лишь сферу деятельности. Однако на практике за отзывом лицензии следует обращение ЦБ РФ в суд с исковым заявлением о ликвидации кредитной организации. Впервые в Российской Федерации отзыв лицензии с последующей ликвидацией за нарушения банковского законодательства был применен к коммерческому банку «Универсал». Всего с 1991 по 2004 г. ликвидировано около 950 кредитных организаций.

В свою очередь, под банкротством (несостоятельностью) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом под обязательными понимаются как платежи самой кредитной организации в качестве самостоятельного налогоплательщика, так и платежи ее клиентов, которые она должна осуществить, исполняя поручения (распоряжения) о перечислении с их счетов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Банк, иная кредитная организация считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ими в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость их имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В кризисных для банка ситуациях до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства:

1) финансовое оздоровление банка;

2) назначение временной администрации по управлению банком, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;

3) реорганизация банка.

Основаниями для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации выступают случаи, когда кредитная организация:

- не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

- не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их отклонения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

- допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

- нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный ЦБ РФ;

- нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 10%;

- допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами ЦБ РФ.

Впрочем, в случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

При возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитная организация обязана уведомлять ЦБ РФ:

1) о проведении общих собраний учредителей (участников) кредитной организации, а также заседаний Совета директоров (наблюдательного совета) в порядке, предусмотренном законодательством РФ для уведомления учредителей (участников), членов Совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

2) о совершении сделок (нескольких взаимосвязанных сделок):

- с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, определяемыми в соответствии с федеральным законом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации;

- связанных с распоряжением имуществом кредитной организации, стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости имущества кредитной организации, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, или превышает 15 млн руб., если 1% балансовой стоимости имущества кредитной организации составляет более 15 млн руб., в том числе связанных с распоряжением недвижимым имуществом, получением и выдачей кредитов и займов, учетом векселей, проведением операций с ценными бумагами (включая выпуск собственных ценных бумаг), выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав (требований), принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;

- связанных с приобретением акций (долей) в уставном капитале хозяйственных обществ либо с участием в создании (учреждении) иных юридических лиц.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться самые различные меры (оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами, изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств и др.). ЦБ РФ может направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

В пятидневный срок с момента получения вышеназванного требования ЦБ РФ руководитель кредитной организации обязан обратиться в ее Совет директоров (наблюдательный совет) с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) с ходатайством о ее реорганизации.

Если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной ЦБ РФ, выяснится, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, ЦБ РФ обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала). В случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала кредитная организация в пределах 45 дней со дня получения указанного требования обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей размера ее собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы.

Кроме того, ЦБ РФ может направить наблюдателя (наблюдателей) для участия в общем собрании учредителей (участников) кредитной организации, заседании ее Совета директоров (наблюдательного совета). Этот наблюдатель принимает участие в общем собрании учредителей кредитной организации, заседании ее Совета директоров (наблюдательного совета) без права голоса, знакомится с протоколами и другими материалами такого собрания, заседания.

Г оворя о процедурных вопросах по делу о банкротстве кредитной организации, необходимо учитывать, что при рассмотрении арбитражным судом таких дел должно применяться конкурсное производство. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение при банкротстве кредитной организации не применяются. Но если кредитная организация в течение трех месяцев со дня окончания финансового года не приняла решения о своей ликвидации, ЦБ РФ обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ликвидации такой кредитной организации.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

- кредитная организация;

- конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

- уполномоченные органы;

- ЦБ РФ, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Отметим, что у конкурсного кредитора или уполномоченного органа такое право возникает после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требования по денежным обязательствам подтверждены вступившим в законную силу решением или иным актом суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда независимо от направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в порядке, предусмотренном законодательством РФ об исполнительном производстве.

Если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), ЦБ РФ в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве лицензии в Вестнике Банка России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. В этом заявлении

должны быть указаны:

1) наименование и место нахождения ЦБ РФ;

2) наименование арбитражного суда, в который подается заявление;

3) наименование кредитной организации и ее место нахождения;

4) номер и дата приказа ЦБ РФ об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

5) обстоятельства, свидетельствующие о наличии у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), установленных Законом о несостоятельности (банкротстве), а также доказательства, подтверждающие эти обстоятельства;

6) перечень прилагаемых документов;

7) иные сведения, если они необходимы для правильного и своевременного рассмотрения дела о банкротстве;

8) ходатайства, в том числе об истребовании доказательств.

Дела о банкротстве кредитных организаций рассматриваются арбитражным судом в срок до двух месяцев. Предварительное судебное заседание не проводится. Проверка обоснованности требований лица, обратившегося с заявлением о признании кредитной организации банкротом, проводится в том же заседании, что и рассмотрение дела о банкротстве. Арбитражный суд, принявший решение о признании кредитной организации банкротом, направляет данное решение в ЦБ РФ, а также в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц. Этот орган вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации. Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой начало процедуры конкурсного производства, которое, как правило, длится один год. Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе этого производства, составляет конкурсную массу. Начинается удовлетворение требований кредиторов.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также после прекращения производства по делу о банкротстве конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. К этому отчету прилагаются:

- ликвидационный баланс;

- документы, подтверждающие реализацию имущества кредитной организации и основания для списания имущества;

- реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований.

Отчет конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства рассматривает арбитражный суд. Затем он выносит определение о завершении конкурсного производства, которое подлежит немедленному исполнению. После этого в Единый государственный реестр юридических лиц вносятся сведения о ликвидации кредитной организации.

Банк может испытывать потребность в постоянном совершении каких-либо действий за пределами своего основного места нахождения. С этой целью он вправе создать в другом месте свое обособленное подразделение в виде представительства или филиала. Представительство создается для представления и защиты интересов юридического лица, т.е. с целью постоянного совершения для него определенных юридических действий (п. 1 ст. 55 ГК), например, в центре того или иного региона. Филиал создается для осуществления всех или определенной части функций (целей) юридического лица, включая и цели представительства (п. 2 ст. 55 ГК).

Филиал кредитной организации - расположенное вне места нахождения кредитной организации обособленное подразделение, которое вправе осуществлять все функции этой организации на соответствующей территории.

Представительство кредитной организации - обособленное подразделение кредитной организации, находящееся вне места ее расположения, обладающее следующими отличительными свойствами: не может осуществлять банковскую деятельность; создается для защиты и представления интересов головной кредитной организации на определенной территории.

Дополнительный офис кредитной организации - внутреннее структурное подразделение кредитной организации, находящееся вне места нахождения головной организации, которое вправе осуществлять банковские операции, предусмотренные лицензией кредитной организации. Дополнительный офис не может иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления операций.

Кредитная организация вправе открывать на территории РФ:

1) обособленные подразделения:

- филиалы, сведения о которых должны содержаться в ее уставе;

- представительства;

2) внутренние структурные подразделения вне места нахождения головной организации и филиала:

- дополнительные офисы;

- операционные кассы вне кассового узла;

- обменные пункты.

Наименование внутреннего структурного подразделения кредитной организации (филиала) должно содержать указание на его статус (дополнительный офис, операционная касса вне кассового узла) и принадлежность к конкретной кредитной организации (филиалу).