Під трастовими, або довірчими, розуміються послуги банків з управління майном й інші послуги щодо доручення й у інтересах клієнта на правах довіреної особи.

Банки на комісійних началах чинять операції за дорученням клієнтів, наприклад, отримання засобів з особового рахунку або операції зі збереження цінностей.

Траст (trust - довіра) - це операції з управління коштами (майном, грошима, цінними паперами і т.п.) клієнта, проводяться від свого імені і за дорученням клієнта на підставі договору з ним.

Трастові послуги - це вид діяльності комерційних банків з управління майном, що за домовленістю з клієнтом передається банку. Управління майном за своєю специфікою близько до банківської справи і пов’язане з виконанням операцій щодо урахування, збереження цінностей, розміщення коштів, фінансового аналізу і т.д.

Поручителями банків виступають, як правило, приватні особи та суб’єкти господарювання, добродійні й інші фонди. Приватним особам банки надають декілька видів послуг: розпорядження спадщиною, керування персональними трастами, опікунство і зберігання майна, агентські функції.

Розпорядження спадщиною включає операції по одержанню рішень суду, забезпеченню цілісності спадку, сплаті адміністративних витрат, по розрахунках із кредиторами, сплаті податків, розподілу майна.

Управління персональними трастами (майном, що було передано банку для керування) передбачає: розміщення засобів, депозитні операції, одержання прибутків, виплата прибутку клієнту, облікові операції, фінансовий аналіз.

Банк як довірена особа на підставі укладеного договору діє від імені свого довірителя та у його інтересах, виступає розпорядником майна, включаючи залишки засобів на банківських рахунках. Банк зобов’язується розпоряджатися майном на користь утримувача, яким може бути сам довіритель або третя особа. Умови договору можуть передбачати розпорядження майном заповідача на користь спадкоємців, прийняття цінностей на збереження, керування майном у якості опікуна неповнолітньої особи і т.д.

Банки можуть здійснювати трастові операції для громадян і іноземців, фірм, підприємств, добродійних фондів, закладів освіти, різноманітних організацій.

Для громадян та іноземців банки виконують трастові операції як розпорядники майном клієнта, за заповітом за спеціальним договором, виконують функції депозитарію: збереження цінних паперів, консультації і рекомендації з питань купівлі і продажу цінних паперів, нерухомості й ін.

Фірмам, підприємствам, організаціям банки можуть надава+ти агентські послуги (передача права власності по акціям і облігаціям, реєстрація акцій, що випускаються на біржу й ін.).

Агентські послуги декілька відрізняються від трастових тим, що клієнт не втрачає повноважень власника, а тільки уповноважує банк на проведення операцій від своєї особи. Агентські послуги включають: страхування майна, інвестиційні і комерційні операції з доручення власника, оплата рахунків, податків та ін.

Фірмам комерційні банки надають такі види агентських послуг: розпорядження активами, агентські операції, ліквідація підприємств і т.д. Агентські посередницькі операції виникають у процесі урахування емітованих фірмою цінних паперів у зв’язку з роздрібненням акцій, конверсією облігацій в акції, злиттям або реорганізацією фірми. У випадку ліквідації фірми банк із доручення керівництва фірми проводить операції по урахуванню активів, реалізації майна, розрахункам із кредиторами і бюджетом, розподілом виручених засобів між акціонерами.

За виконання усіх видів трастових послуг банки одержують із клієнтів комісійну винагороду, що встановлюється диференційовано за кожний окремий вид послуг: на договірних засадах, у законодавчому порядку або відповідно до судового рішення.

Трастові відділи при банку мають акумулювати інформацію про фондовий ринок, консультувати клієнтів і надавати інші послуги: розміщення акцій на фінансових ринках (емісія), ведення реєстру акціонерів, виплата щорічного прибутку акціонерам.

Крім того, у рамках програми приватизації актуальним є керування пакетами приватизаційних сертифікатів, що є державними цінними паперами на пред’явника з установленою номінальною вартістю.

Деякі з перерахованих вище послуг уже знайшли конкретне призначення, інші ще тільки мають бути засвоєні.

Причина зацікавленості банків у розвитку трастових послуг цілком зрозуміла. Як вже зазначалося, у такий спосіб банки намагаються залучити максимально більшу кількість ресурсів, причому з незначними витратами. Далі, формуючи портфель цінних паперів і надалі керуючи ним, банки одержують доступ до керування фірмою. І нарешті, банк одержує комісійну винагороду за послуги, що є однією зі статей прибутків банку.

Одним із найперспективніших напрямків розвитку трастової діяльності для української економіки є співробітництво комерційних банків з інвестиційними фондами.

Ціль діяльності інвестиційних фондів - випуск акцій для мобілізації коштів інвесторів й їхнє вкладення від імені фонду в цінні папери, а також на банківські рахунки і у внески.

5.