Тайна как особый вид информации ограниченного доступа в банковской деятельности

В российском законодательстве существует более 40 видов тайн. Остановимся на тех видах, которые имеют непосредственное отношение к теме данного диссертационного исследования.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитные организации работают с различными видами информации ограниченного доступа: банковская, коммерческая, государственная, налоговая, служебная тайны, персональные данные и многие другие.

Все правовые режимы информации ограниченного доступа, о которых речь пойдет ниже, отличаются по объекту правового регулирования, субъектному составу и юридическому содержанию.

Конституция закрепляет наиболее общественно важные правовые режимы информации ограниченного доступа и особенности их реализации. Например, государственная тайна (часть 4 статьи 29), тайна переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений (часть 2 статьи 23), личная и семейная тайны, тайна частной жизни (часть 1 статьи 23).

Большинство правовых режимов информации ограниченного доступа могут трансформироваться из одного в другой. Исключением является только правовой режим государственной тайны. Он может быть прекращен, может быть изменена степень секретности («особой важности», «совершенно секретно» и «секретно»), но изменить его на другой режим до тех пор, пока действует правовой режим государственной тайны, невозможно. В соответствии с вышесказанным, любые субъекты, обладающие информацией, составляющей государственную тайну, должны обеспечивать ее охрану в соответствии с правовым режимом государственной тайны.

В соответствии со статьей 2 Закона Российской Федерации от 21.07.1993 г. № 5485-1 «О государственной тайне»[44] государственная тайна понимается как защищаемые государством сведения в области его военной, внешнеполитической, экономической, разведывательной, контрразведывательной и оперативнорозыскной деятельности, распространение которых может нанести ущерб безопасности Российской Федерации.

Информация, составляющая коммерческую тайну, регулируется ГК РФ (ст. 139), Федеральным законом «О коммерческой тайне», а также рядом других законов (см. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»[45] (ст. 15); Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» [46] [47] [48] (ст. 10); Закон РФ от

21.05.1993 № 5003-1 «О таможенном тарифе» (ст. 14); Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (ст. 32); Закон о рекламе (ст. 27)).

В соответствии со частью 1 статьи 3 Федерального закона от 29.07.2004 г. № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»[49] коммерческая тайна представляет собой правовой режим информации ограниченного доступа, позволяющий ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду.

Часть 2 статьи 3 Закона о коммерческой тайне раскрывает виды информации, имеющей действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к которой нет свободного доступа на законном основании и в отношении которой обладателем такой информации введен режим коммерческой тайны:

- научно-техническая,

- технологическая,

- производственная,

- финансово-экономическая

- иная информация.

Исходя из этого определения можно выделить признаки[50] данной информации:

1) коммерческая ценность;

2) неизвестность третьим лицам;

3) отсутствие свободного доступа к такой информации на законном основании;

4) принятие мер обладателем этой информации к охране ее конфиденциальности (введение режима коммерческой тайны).

Правовой режим коммерческой тайны устанавливается ее обладателем в соответствии с гражданским и трудовым законодательством РФ. Законодательством РФ (напр., ст. 102 НК, ст. 26 Закона о банках, ст. 63 Закона о связи, ст. 22, 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»[51] [52] [53], ст. 10 Таможенного кодекса, ст. 13 Федерального закона от 11.01.1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» , ст. 11 Закона РФ от 18.04.1991 г. № 1026-1 «О милиции» , ст. 22, 33 Федерального закона от 17.01.1992 г. № 2202-1 «О прокуратуре Российской

Федерации»[54], ст. 14 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах»[55], ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов и др.) предусмотрена возможность доступа государственных (муниципальных) органов к информации, помещенной под правовой режим коммерческой тайны.

В соответствии с проектом федерального закона № 124871-4 «О служебной тайне»[56] [57] [58] сведениями, составляющими служебную тайну (служебная тайна), являются конфиденциальные сведения, образующиеся в процессе управленческой деятельности органа или организации, распространение которых препятствует реализации органом или организацией предоставленных ему полномочий, либо иным образом отрицательно сказывается на их реализации, а также конфиденциальные сведения, полученные органом или организацией в соответствии с их компетенцией в установленном законодательством порядке.

На данный момент правовой режим служебной тайны не закреплен за законодательном уровне. До принятия Закона Российской Федерации от

21.07.1993 г. № 5485-1 «О государственной тайне» служебная тайна

регулировалась по аналогии с государственной тайной.

03.11.1994 г. № 1233 , в соответствии с которым «к служебной информации ограниченного распространения относится несекретная информация, касающаяся

деятельности организаций, ограничения на распространение которой диктуются служебной необходимостью».

На данный момент при необходимости помещения информации под охрану правового режима тайны чаще всего используется правовой режим коммерческой тайны, что, в свою очередь, увеличивает риск злоупотребления данным правовым режимом и ущемления в правах остальных субъектов гражданского оборота, имеющих право на доступ к данной информации.

Особое внимание хотелось бы обратить на налоговую тайну.

В соответствии со ст. 102 НК59 налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике.

При этом, при осуществлении деятельности по контролю за своевременностью и полнотой получения налогов налоговые органы вправе запрашивать иные сведения, необходимые для осуществления данной функции. Условия доступа и охраны данной информации регламентированы отдельными нормами российского законодательства. В связи с этим отдельный интерес представляет решение вопроса о соотношении правовых режимов налоговой тайны и банковской тайны.

За последнее десятилетие принято несколько нормативных правовых актов, существенно расширяющих правовой режим налоговой тайны, дающий полномочия налоговым органам запрашивать информацию в банках, составляющую банковскую тайну.

59

См.: Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Рос. газ. 1998.

6 авг.

банков, страны которых ратифицируют данный закон, а также принятый в соответствии с ним Закон об осуществлении финансовых операций.

Перечисленные нормативные правовые акты изменяют правовой режим информации ограниченного доступа в банковской деятельности в части создания перечня случаев, при которых банковское учреждение обязано предоставить информацию, охраняемую банковской тайной, в налоговые органы.

К таким случаям относятся следующие:

- в соответствии с ч. 1 ст. 86 НК банк обязан сообщить в течение трех дней со дня соответствующего события «в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа»;

- в соответствии с частью 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа «банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств»;

- в соответствии с частью 2 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации при проведении налоговых проверок либо истребовании документов, при вынесении решения о взыскании налога, приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя, приостановлении переводов электронных денежных средств или об отмене приостановления операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя и отмене перечисленных действий банки обязаны «выдавать справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств» по интересующим налоговые органы лицам;

- пункт 4 Закона об осуществлении финансовых операций предусматривает возможность осуществления передачи «иностранному налоговому органу и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов, информации» при получении согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган от клиента — иностранного налогоплательщика;

- и иные случаи, установленные законодательством.

Перечень случаев предоставления информации ограниченного доступа в банковской деятельности налоговым органам является открытым, что позволяет предполагать, что границы правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности в этой части размыты. Как мы видим, все чаще имеет место трансформация правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности в правовой режим налоговой тайны.

Вопрос правового регулирования института банковской тайны всегда занимал одно из значительных мест в юридической литературе.

Интерес к данной теме не случаен. С одной стороны, соблюдение правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности — это принцип деятельности любого банка. С другой стороны, доступ к информации, составляющей банковскую тайну, позволяет государству решать многие публичные задачи, одной из основных среди которых является контроль за своими гражданами.

По общему правилу клиенты банков, будь то юридические или физические лица, не хотят, чтобы кто-либо знал об их капиталах, а также движении денежных средств по их счету. Однако как государство, так и международные контрольные органы заинтересованы в получении такой информации. Правовой режим информации ограниченного доступа в банковской деятельности служит тем инструментом, который призван найти компромисс между названными интересами. Для достижения такого компромисса законодатель должен, во- первых, четко определить, что представляет собой Правовой режим информации ограниченного доступа в банковской деятельности, во-вторых, регламентировать порядок и случаи ее предоставления, равно как и органы, которые вправе получать подобную информацию.

Понимание того, что включается в понятие информации ограниченного доступа в банковской деятельности, является принципиально важным моментом, оказывающим влияние на то, каким будет правовой режим информации о клиенте, получаемой банками в процессе осуществления их деятельности. В зависимости от того, к чему относятся те или иные сведения о клиенте, устанавливается определенный правовой режим данной информации.

На сегодняшний день ни в науке, ни в законодательстве нет единообразного понимания того, что включается в предмет информации ограниченного доступа в банковской деятельности. Причин тому несколько. Прежде всего, серьезные противоречия в законодательстве, которые позволяют достаточно вольно трактовать данный вид информации ограниченного доступа. Во-вторых, неоднозначное соотношение различных видов информации ограниченного доступа в банковской деятельности с другими видами тайн. В-третьих, изменение подходов к пониманию института банковской тайны и ее защиты в последние десятилетия.

Законодательное понятие информации ограниченного доступа в банковской деятельности отсутствует, однако оно может быть выведено из ст. 857 ГК и ст. 26 Закона о банках.

При этом, необходимо отметить, что по сравнению с ГК РФ ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности предполагает более широкое понимание информации ограниченного доступа в банковской деятельности с точки зрения перечня сведений, ее составляющих, и субъектов, обязанных ее охранять. Некоторое противоречие норм указанных статей должно разрешаться в пользу Закона о банках и банковской деятельности как специального нормативного акта, регулирующего банковскую деятельность[59].

Правовой режим информации ограниченного доступа в банковской деятельности наиболее тесно связан с правовым режимом персональных данных, закрепленным в Федеральном законе от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных»[60]. Правовой режим персональных данных при их предоставлении в банк переходит под правовой режим информации ограниченного доступа в банковской деятельности и становится одной из составляющих информации ограниченного доступа в банковской деятельности как для субъекта банковской системы, так и для обладателя персональных данных. Вследствие этого представляется логичным понимание правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности как комплексного инструмента, включающего в себя охрану персональных данных клиента. Осветим данный вопрос подробнее.

Понимание того, что включается в понятие банковской тайны, а также персональных данных клиента, является принципиально важным моментом, оказывающим влияние на то, каким будет правовой режим информации о клиенте, получаемой банками в процессе осуществления их деятельности. В зависимости от того, к чему относятся те или иные сведения о клиенте, устанавливается определенный правовой режим данной информации.

Правовой режим банковской тайны тесно связан с правовым режимом персональных данных.

Для кредитной организации правовой режим банковской тайны дополняется правовым режимом персональных данных на основании ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности. В данной статье предусмотрено, что справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, органам предварительного следствия. Кроме того, ст. 857 ГК РФ устанавливает, что сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются самим клиентам, их представителям, в бюро кредитных историй, государственным органам и их должностным лицам.

Совершенно ясно, что правовой режим банковской тайны тесно взаимосвязан с правовым режимом персональных данных. При этом следует учесть, что императивное дозволение законодателя на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну вышеперечисленным органам, в определенной степени ограничивает правовой режим персональных данных. В данном случае следует учитывать, что согласно п. 4 ч. 2 ст. 1 Закона о персональных данных сведения, относящиеся к государственной тайне, действием Закона не охватываются. В Перечне сведений, относящихся к государственной тайне, Банк России отнесен к организациям, наделенным полномочиями по распоряжению сведениями, относящимися к государственной тайне (п. п. 79 — 82). Вполне возможно, что ограничение правового режима персональных данных основывается на особом субъектном составе банковской системы, в которой наличествуют два уровня: Банк России и кредитные организации (также филиалы и представительства иностранных банков) (ч. 1 ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Перечень субъектов банковской системы в указанной выше статье не является исчерпывающим. Сюда же можно отнести также союзы и ассоциации, банковские группы и банковские холдинги (ст. 3, 4 Закона о банках). К деятельности указанных субъектов относится использование правового режима банковской тайны. При этом персональные данные субъектов при их предоставлении в кредитные организации переходят под правовой режим банковской тайны и становятся одной из составляющих банковской тайны, как для субъекта банковской системы, так и для обладателя персональных данных. Наличие правового режима банковской тайны и правового режима персональных данных в банковской системе РФ предопределяет необходимость изучения перечисленных субъектов банковской системы и иных участников инфраструктуры, которые взаимодействуют с субъектами, непосредственно осуществляющими банковскую деятельность.

В банковской деятельности существуют также и такие участники, которые не являются частью инфраструктуры банковской деятельности: физические и юридические лица; компетентные органы, обеспечивающие и создающие условия для нормального функционирования банковской деятельности. К компетентным органам можно отнести Агентство по страхованию вкладов, Финансовую службу по финансовым рынкам, кредитные бюро и иных субъектов инфраструктуры банковской системы, которые могут обращаться с запросами в кредитные организации. Например, в Гражданском кодексе РФ прямо установлено, что сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены в бюро кредитных историй (ч. 2 ст. 857 ГК РФ). То есть становится совершенно ясно, что правовой режим персональных данных является самостоятельным режимом конфиденциальной информации и пересекается с иными правовыми режимами информации с ограниченным доступом[61].

Согласно ст. 9 Закона о персональных данных, сведения о субъекте персональных данных предоставляются оператору с письменного согласия обладателя, а их распространение возможно только с согласия субъекта персональных данных. Под конфиденциальностью персональных данных понимается обязательное для соблюдения оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требований не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.

В Законе о персональных данных предусмотрены меры по сохранению персональных данных, защите их конфиденциальности, посредством возложения на оператора персональных данных обязанности применения шифровальных (криптографических) средств для недопущения неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий (ст. 19 Закона о персональных данных).

Следует заметить, что в последнее время получило распространение такое явление, как включение в типовые договоры физических лиц с различными организациями пункта о персональных данных. Причем, хотелось бы обратить внимание, что в ряде случаев там прописаны такие действия, как изменение, и, более того, уничтожение, персональных данных подписавшего договор физического лица. И если следовать формальному согласию физического лица на изменение и уничтожение его персональных данных, то последствия могут быть самыми драматическими.

Нарушение правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности состоит в раскрытии соответствующей информации (части информации) без согласия управомоченного лица (клиента, корреспондента) или в использовании ее банковским служащим в своих интересах, если такие действия могут причинить моральный или материальный вред.

Экономический кризис обозначил новый виток нарушений основных принципов частной жизни, связанных с неприкосновенностью личной жизни физического лица. При этом данные нарушения прав человека проявились в различных сферах деятельности. В таких областях, как банковская деятельность, нарушения принципов частной жизни не только являются угрозой для каждого отдельного клиента банка, но и подвергают опасности устойчивость всей банковской системы, зависящей во многом от доверия клиентов к кредитным организациям.

По нашему мнению, правовой режим информации ограниченного доступа в банковской деятельности дополняется правовым режимом персональных данных. Сведения, составляющие информацию ограниченного доступа в банковской деятельности, включают в себя ряд сведений, составляющих персональные данные. Вследствие этого представляется логичным расширительное толкование института информации ограниченного доступа в банковской деятельности. Ведь, с одной стороны, персональные данные физического лица являются отражением частной жизни индивида, неприкосновенность которого охраняется законом. С другой стороны, персональные данные представляют собой своеобразную визитную карточку индивида в обществе и являются юридической основой для реализации его праводееспособности[62]. Несомненно, что для кредитной организации персональные данные представляют собой коммерческую ценность, а обеспечение конфиденциальности сведений, составляющих коммерческую тайну, является одним из способов достижения поставленной цели — получения прибыли.

Таким образом, исходя из вышесказанного основными объектами информации ограниченного доступа в банковской деятельности являются:

- тайна банковского счета;

- тайна операций по банковскому счету;

- тайна банковского вклада;

- тайна частной жизни клиента или корреспондента.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитные организации работают с различными видами информации ограниченного доступа: банковская, коммерческая, налоговая, служебная тайны, персональные данные и многие другие.

Представляется, что когда речь идет о правовом режиме информации ограниченного доступа в банковской деятельности и о его месте в иерархии правовых режимов информации ограниченного доступа, наиболее целесообразно понимать под ней именно банковскую тайну по следующим причинам:

1. Правовой режим банковской тайны применяется только в банковской деятельности;

2. При осуществлении банковской деятельности — банковские операции и банковские сделки — для защиты банками сведений о своих клиентах и корреспондентах последними используется именно правовой режим банковской тайны.

На сегодняшний день ни в одном действующем на территории РФ нормативно-правовом акте не закреплен термин «банковская тайна», а нормы, регулирующие ее правовой режим, противоречат друг другу.

Автор предлагает собственное определение банковской тайны:

Банковская тайна — правовой режим информации ограниченного доступа, предусматривающий защиту банками и иными организациями, а также их сотрудниками информации о своих клиентах и их корреспондентах, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также о банковских операциях по счетам и сделкам в интересах своих клиентов, разглашение которых может нарушить их право на неприкосновенность частной жизни.

Исходя из анализа норм законодательства, регулирующих банковскую деятельность, автором предлагается включить авторское определение банковской деятельности, описанное выше, в статью 1 Закона о банках и банковской деятельности.

Для выполнения задачи по определению места и роли информации ограниченного доступа в банковской деятельности необходимо определить, что представляет собой понятие «банковская деятельность».

Банковская деятельность регулируется различными отраслями права: информационным, финансовым, банковским, гражданским, уголовным, административным и другими отраслями права. Соответственно, понятие «банковская деятельность» является межотраслевым.

Несмотря на то, что термин «банковская деятельность» используется Федеральных законах «О банках и банковской деятельности» (ст. 2 и 3), «О Банке России» (ст. 77), Уголовном кодексе РФ (ст. 172 и 173), и других нормативных правовых актах, сам термин законодателем ни в одном из названных нормативноправовых актов не определен, а нормы, регулирующие данную деятельность, противоречат друг другу.

Исходя из анализа норм законодательства, регулирующих банковскую деятельность, можно выделить ее характерные черты:

- это предпринимательская деятельность, т. е. направленная на получение прибыли;

- осуществляется только специальными субъектами (кредитными организациями и Центральным Банком);

- осуществляется только на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ;

- основным ее содержанием является систематическое осуществление банковских операций и банковских сделок, а равно организационные мероприятия, призванные обеспечить проведение таких операций и сделок.

Статья 5 Закона о банках разделяет банковскую деятельность на операции и сделки.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, в широком смысле к банковской деятельности относятся не только основная, но и вспомогательная банковская деятельность.

Основная банковская деятельность — это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и банковские сделки. Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Так, к вспомогательной банковской деятельности относится информатизация, система безопасности, охрана и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Так, к вспомогательной банковской деятельности относится информатизация, система безопасности, охрана и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

Исходя из вышесказанного, автором предлагается следующее определение банковской деятельности.

Банковская деятельность — это лицензируемая предпринимательская деятельность, осуществляемая Банком России и кредитными организациями (далее — банк), направленная на систематическое осуществление банковских сделок и банковских операций, защиту информации, составляющей банковскую тайну и иных видов информации ограниченного доступа, ставшей известной банку в процессе его деятельности, а также организационных мероприятий, призванных обеспечить проведение банковских сделок и банковских операций.

Данное определение предлагается включить в ст. 1 Закона о банках.

В последние годы в СМИ все чаще появляется информация о том, что правоохранительные органы как легально, так и нелегально имеют возможность получения информации, составляющей банковскую тайну.

Способы получения информации, составляющей банковскую тайну, четко прописаны в законе. Однако существуют и незаконные способы получения такой информации. В этой связи следует разграничивать и отличать правовые и неправовые способы раскрытия банковской тайны. К неправовым способам относятся утечка информации в силу человеческого фактора, в том числе личные отношения между сотрудниками кредитной организации и представителем правоохранительных органов, использование давления, внедрение "своих" людей в кредитную организацию.

Сегодня принято выделять три основные, официальные причины «отмирания» института банковской тайны. Во-первых, борьба с теневой экономикой, во-вторых, финансирование терроризма, в-третьих, налоговые преступления.

В связи с этим, подавляющее большинство экспертов считают, что институт банковской тайны в самое ближайшее время переродится в институт защиты банковской информации от несанкционированного доступа[63].

Одним из последних существенных изменений в этой области в России можно считать ограничение МВД России числа сотрудников, имеющих доступ к банковской тайне.

Так, МВД России составило список должностных лиц, которые смогут запрашивать в банках и других учреждениях полную информацию о счетах, движении средств, переводах и другую финансовую информацию по компаниям и гражданам.

Такое право получили высокопоставленные полицейские: начиная от главы МВД, его заместителей, начальников управлений и подразделений и заканчивая заместителями начальников отделов полиции на железнодорожном, водном и воздушном транспорте.

Перечень должностных лиц МВД, которые могут направлять запросы на получение судебного решения о выдаче банком информации по операциям, счетам и вкладам компаний и граждан в первую очередь должен помочь ведомству в борьбе со злоупотреблениями и коррупцией среди оперативников и следователей.

В 2013 году в России было ужесточено законодательство, касающееся конфиденциальной финансовой информации. Теперь правоохранительные органы могут получить в банках данные о финансовом положении компаний и граждан на основании судебного решения, для чего оперативники должны направить в суд ходатайство. Они также могут запросить информацию в банке без суда на основании уже возбужденного уголовного дела.

В редакции Закона о банках от 28.06.2013 года говорится, что ходатайство в суд может отправить только ограниченный круг силовиков, чьи должности утверждены в соответствующих перечнях ведомств. Такой список, состоящий из 58 пунктов, и подготовили в МВД[64].

Касательно последних тенденций развития института банковской тайны в мире можно отметить решения, принятые на Саммите ЕС в Брюсселе 20 марта 2014 года.

На Саммите было достигнуто соглашение об обмене информацией о доходах банковских клиентов на территории 28 стран Евросоюза, что означает фактическую отмену банковской тайны.

Таким образом ЕС усиливает борьбу против налоговых махинаций. Каждый год страны ЕС, согласно данным Брюсселя, теряют триллион евро из-за налоговых махинаций.

Соглашение об обмене информацией о доходах банковских клиентов должно было быть принято еще в конце 2013 года. Однако против принятия данного соглашения выступали Люксембург и Австрия. Они были согласны нарушить принцип банковской тайны только в том случае, если ЕС достигнет подобного соглашения со странами, не входящими в Евросоюз: Швейцарией, Монако, Андоррой, Лихтенштейном и Сан-Марино.

Как заявил на Саммите в Брюсселе премьер-министр Люксембурга Ксавье Беттель, Еврокомиссия планирует завершить переговоры с этими странами по данному вопросу к концу 2014 года. Если они окажутся безуспешными, "Еврокомиссия должна будет ввести необходимые опции для обеспечения новых глобальных стандартов", подчеркнул Беттель[65].

Исходя из изложенного, наиболее явной на сегодняшний день тенденцией развития института банковской тайны можно считать уменьшение перечня сведений, ее составляющих, при одновременном ужесточении ответственности за ее разглашение.

На основании проведенного анализа видов правовых режимов информации ограниченного доступа, автором предлагается классификация видов правовых режимов информации ограниченного доступа в зависимости от степени тяжести последствий для государства, общества и личности в случае нарушения правового режима.

- Г осударственная тайна;

- Служебная тайна;

- Банковская тайна;

- Коммерческая тайна;

- Профессиональные тайны;

- Персональные данные;

- Иные виды правовых режимов информации ограниченного доступа. Автором предлагается положить данную классификацию в основу

систематизации законодательства, регулирующего правовой режим информации ограниченного доступа.

1.3.