<<
>>

Предпосылки совершенствования законодательства в сфере правового регулирования информации ограниченного доступа в банковской деятельности

Среди факторов, влияющих на изменение законодательства в области банковской тайны, можно выделить:

1. Г еополитические факторы:

- создание межгосударственных союзов, «стирание» государственных границ внутри союзов;

- изменение границ государств;

2.

Политические факторы:

- мероприятия государств и межгосударственных объединений, направленные на противодействие терроризму;

- обострение международной обстановки, войны за передел территории;

3. Правовые факторы:

- создание надгосударственного единого правового поля с возможностью обмена информацией, находящейся под охраной банковской и налоговой тайн;

- унификация международного законодательства в области банковской тайны и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

4. Экономические факторы:

- финансовые кризисы;

- применение международных экономических санкций;

5. Социальные факторы:

- безопасность граждан;

- стабильность общества.

Все перечисленные факторы в комплексе оказывают непосредственное влияние на институт банковской тайны, являясь предпосылками изменения законодательства в данной сфере.

Создание на территории Европы единого межгосударственного образования — Евросоюза — оказало огромное влияние на стран-участниц Союза.

Страны-участницы Евросоюза обязаны соблюдать требования законодательства Евросоюза, а также, при их противоречии национальному законодательству привести его в соответствие с законодательством Евросоюза. Также, внутри Евросоюза существует тенденция к унификации законодательства стран-участниц.

Данный факт напрямую затрагивает и нормы, регулирующие банковскую тайну на уровне стран-участниц Евросоюза.

Ситуация с банковской тайной осложняется еще и тем, что в различных странах исторически сложившееся отношение к банковской тайне и источники права, регулирующие ее, порой радикально отличаются друг от друга.

Г оворя об источниках права, можно отметить и судебный прецедент (Великобритания, бывшие страны-колонии Британской империи), и правовой обычай (Италия, Андорра), и закон (Германия, Франция, Российская Федерация и др.) . Соответственно, и отношение государства и участников правоотношений к институту банковской тайны в разных странах не отличается единством.

Однако общая тенденция государств и межгосударственных союзов на современном этапе развития общества едина. Несмотря на огромное значение института банковской тайны для финансовой системы государства, а в некоторых случаях и для ВВП страны (пример: Андрорра, Австрия, Кипр, Лихтенштейн, Люксембург, Швейцария и проч.) , налицо тенденция к унификации законодательства о банковской тайне и ограничению сферы его применения. [70] [71]

Вкратце осветим текущую ситуацию по состоянию банковской тайны в ключевых странах Европы и Америки.

Во многих странах банковская тайна регулируется нормами специального законодательства. Редко нормы законодательства, регулирующие институт банковской тайны, носят конституционный характер. В качестве примера можно привести Австрию, где положения закона о банковской деятельности, касающиеся установления и регулирования банковской тайны, могут быть изменены только Национальным собранием и не менее чем 2/3 голосов, по крайней мере, от половины его участников .

В других странах мира правовое регулирование банковской тайны основывается на прецедентах и деловых обычаях, а также на административной практике. Во второй половине 20 — начале 21 веков в государствах с данной системой права наметилась тенденция дополнения прецедентов и обычаев законодательными актами по отдельным вопросам правового регулирования.

В странах с общей системой права действует принцип, в соответствии с которым конфиденциальность отношений между банком и клиентом происходит из контрактных обязательств между банком и клиентом[72] [73].

В последние годы в правотворческой деятельности стран-участниц Евросоюза, а также Северной и Центральной Америки и России наметилась тенденция в четком определении понятия «банковская тайна», его объекта и условия действия его правового режима.

В связи с этим выросло количество законодательных актов, посвященных данному вопросу в различных странах.

Вторая тенденция касается стран, в которых уже существуют подобные законы. В данном случае в действующие законодательные акты вносятся поправки, регулирующие доступ к банковской тайне. К примеру, возьмем Испанию. В Испании до 2002 года отсутствовал закон, регулирующий институт банковской тайны. В отличие от Андорры, где также отсутствует законодательное закрепление банковской тайны, и тем не менее она строго соблюдается, в Испании банковская тайна отсутствовала де-факто, то есть налоговые органы, полиция и проч. имели доступ к информации по клиентам банков, их счетам и операциям без каких-либо оговорок или ограничений. Принятый в 2002 году закон лишь закрепил имеющиеся у государственных органов и силовых структур полномочия.

В странах общего права — Великобритании, Ирландии и странах-бывших колониях Британской империи — с небольшими особенностями банковская тайна проистекает из контрактных отношений между клиентом и банком. Банки несут ответственность за соблюдение конфиденциальности в отношении дел своих клиентов. Такая позиция банков полностью признается судами, и клиенты в случае нарушения банковской тайны могут требовать возмещения понесенных ими при раскрытии банковской тайны убытков полном объеме, либо возмещения по причине нарушения договорных обязательств со стороны банка. Подобными договорами регулируется также и обязанность банков хранению полученной информации в тайне и после прекращения отношений (после закрытия счета). В странах общего права наметилась также тенденция по законодательному ограничению банковской тайны. Причины в данном случае возможными предпосылками к законодательному регулированию института банковской тайны является недостаточное количество прецедентов для правового регулирования доступа к данной информации .

И, наконец, третий тип государств, о котором также упоминалось выше, — это государства, в которых регулирование банковской тайны отсутствует в принципе. В одних, например, в Андорре, такой «изъян» никак не сказывается на [74] защите конфиденциальной информации. Сложившаяся традиция банковской тайны в этой стране строго соблюдается и оберегается. В Италии же можно наблюдать противоположную позицию по данному вопросу: «раз банковской тайны нет, то и нечего ее регулировать — вполне «здравый» подход»[75].

Ниже приведены основные источники правового регулирования банковской тайны и общие положения о банковской тайне для различных европейских стран (см. Таблица 4. Особенности правового регулирования банковской тайны в некоторых странах мира).

77

Таблица 4 . Особенности правового регулирования банковской тайны в некоторых странах мира

Страна Основной источник

правового

регулирования

Основные положения о банковской тайне
Австрия Специальное Кредитные институты, их собственники, члены правления, работники
законодательство банков и другие лица, действующие от имени банков, не должны раскрывать или использовать секреты, которые стали им известны или доступны,
Закон о банковской исключительно по причине их деловых отношений с клиентами обязаны.
деятельности (§ 38) Данная обязанность налагается также на работников Центрального банка Австрии и других властных органов, если им такая информация стала известна в процессе выполнениями ими своих официальных функций.

Обязанность сохранять полученную конфиденциальную информацию в тайне не имеет ограничений по времени.

Закон предусматривает незначительное число исключений, когда такая информация может быть раскрыта.

Андорра Специальное Банковская тайна в Андорре не регулируется какими-либо
законодательство определенными законами, но является неписанным сложившимся

77 См.: Bank Finance and Regulation. A Lex Mundi Multi-Jurisdictional Survey prepared by the Lex Mundi Bank Finance and Regulations Practice Group. September 2006; Report on Banking Secrecy. Anti-Fraud and Anti-Money Laundering Committee and Fiscal Committee. The European Banking Federation. Brussels. April, 2004; Improving Access to Bank Information for Tax Purposes. The 2003 Progress Report. OECD, 2003; Improving Access to Bank Information for Tax Purposes. OECD, 2000.

отсутствует стандартом деятельности и строго соблюдается. Основы банковской тайны лежат в положениях Конституции 1993 года гарантирующих тайну личной жизни. Уголовное законодательство строго карает за нарушение банковской тайны. В то же время с целью борьбы легализацией преступных доходов в 2000 году в Андорре был принят специальный закон, регулирующий вопросы международного сотрудничества в этой сфере, который позволяет в отдельных случаях приподнимать завесу банковской тайны и передавать необходимую информацию иностранным властям. Передача информации сопряжена с серьезными процедурными сложностями и возможна только в отношении преступлений, являющихся таковыми и по законодательству Андорры (уклонение от уплаты налогов или не уплата таковыми не являются)
Бельгия Специальное

законодательство

отсутствует

Банковская тайна определена как «профессиональная тайна» и ее нарушение не влечет уголовного наказания, а только гражданско-правовое.

В месте с тем, бельгийское законодательство устанавливает отдельные гарантии не разглашения банковской информации третьим лицам (в т.ч. и налоговым органам), которые сильно нивелируются большим числом исключений установленных отдельными законами. Так, статья 318 Кодекса о подоходном налоге запрещает налоговым властям использовать для

налогообложения (кроме самих банков) информацию, полученную в ходе проверок банковских учреждений.
В еликобритания Специальное В соответствии с нормами общего права банки обязаны сохранять
законодательство конфиденциальность в отношении своих дел с клиентами. Такая обязанность
отсутствует проистекает из действующего контракта между банком и клиентом и полностью признается судами. В то же время уголовного наказания за
Действуют нормы общего нарушение конфиденциальности общее право не предусматривает.
права, (например, Отдельные законы и судебная практика предусматривает возможности для
решение по делу Tournier v. National Provincial and Union Bank of England, 1924 1KB 461) снятия завесы банковской тайны
Венгрия Специальное Закон о кредитных институтах и финансовых предприятиях налагает
законодательство на работников банков обязанность хранить в тайне информацию, касающуюся интересов своих клиентов: личные данные, деятельность,
Закон № CXII от 1996 о сделки и балансы по счетам.
кредитных институтах и Существует уголовное наказание за несанкционированное законом
финансовых

предприятиях

раскрытие информации относящейся к банковской тайне.
Г ермания Специальное

законодательство

отсутствует

Положения о банковской тайне основывается на нормах гражданского права и в первую очередь на контрактных обязательствах, возникающих между банком и клиентом, в соответствии с которым банк обязан сохранять конфиденциальность дел клиента. Специальными законами установлена обязанность банков, с рядом существенных ограничений, передавать информацию о клиентах и их делах налоговым органам.
Г ибралтар Специальное Ситуация с Гибралтаром интересна тем, что как колония
законодательство Великобритании, эта юрисдикция для регулирования вопросов банковской тайны использует как нормы общего права, так и местное специальное
Банковский ордонанс законодательство. Все положения британского права применимы в
Гибралтара 1992 года Гибралтаре.

Банковский ордонанс в основном регулирует вопрос предоставления

Нормы общего права банковской информации надзорным органам этой юрисдикции.
Греция Специальное Указанный закон устанавливает, что «любые виды депозитов в
законодательство. кредитных институтах содержатся в тайне». Кроме того банки не должны раскрывать третьим лица детали и характер своих отношений с клиентами,
Законодательный декрет включая сделки. За нарушение положений о банковской секретности
1059/1971 виновное лицо может понести наказание в виде тюремного заключения. Однако существенные исключения позволяют получить доступ к банковской
информации широкому кругу третьих лиц: налоговым органам, судам, банку Греции и даже в некоторых случаях кредиторам.
Дания Специальное законодательство.

Закон о финансовой деятельности

Члены совета директоров, учредители, любые работники банков, ликвидаторы, аудиторы инспектора и ряд других лиц не могут раскрывать или использовать конфиденциальную информацию без должного основания. Такие же ограничения налагаются и на получателей такой информации. Нарушения такого обязательства карается санкциями.

Понятие банковской тайны сильно нивелировано положениями других законов, и обязанностью банков передавать налоговым органам информацию о клиентах на автоматической основе

Ирландия Специальное

законодательство

отсутствует

Действуют нормы общего права

В соответствии с нормами общего права банки обязаны сохранять конфиденциальность в отношении своих дел с клиентами. Такая обязанность проистекает из действующего контракта между банком и клиентом и полностью признается судами. В то же время уголовного наказания за нарушение конфиденциальности общее право не предусматривает.
Испания Специальное

законодательство

До принятия в 2002 году специального закона накладывающего на банки обязанность сохранять в тайне данные и операции своих клиентов, в Испании имелось лишь косвенное регулирование банковской тайны
Закон № 44/2002 (Конституция 1978 года, которая устанавливала тайну личной и семейной жизни, положения закона 26/1988). Также банковская тайна основывалась на действующих контрактах и сложившейся практике.
Италия Специальное

законодательство

отсутствует

Банки стараются держать в тайне операции проводимые клиентами, хоть это и не установлено каким-либо специальным законом.
Действует традиция и административная практика и

многочисленные правила

Кипр Специальное

законодательство

Закон о банковской деятельности от 1997 года

Директора, менеджеры, работники банков, агенты и другие лица, в силу тех или иных причин получившие доступ к банковской информации, обязаны хранить полученную информацию в тайне. Данная обязанность налагается на указанных лиц как в процессе их деятельности, так и после отставки или увольнения. За нарушение положений о банковской тайне предусматривается наказание в виде тюремного заключения или денежного штрафа.
Латвия Специальное Закон устанавливает, что обязанностью кредитного института является
законодательство

Закон о кредитных институтах от 1995 года

сохранение конфиденциальности личности, счетов, депозитов и сделок клиента. Менеджеры, администраторы, работники кредитного института, а также представители государственных органов, которым в силу выполнения должностных обязанностей стала известна конфиденциальная информация, обязаны сохранять профессиональную тайну под страхом наказания. Обязанность сохранять в тайне полученную информацию распространяется на всех указанных выше лиц, и после прекращения выполнения ими своих обязанностей. Раскрытие конфиденциальной информации: налоговым властям, прокуратуре, судам, Банку Латвии и Комиссии по финансовому рынку и рынку капитала не является нарушением обязательства хранить профессиональную тайну.
Литва Специальное Новый закон о банках от 2004 года содержит определение «секреты
законодательство банка», к которым относится любые данные и информация о: счетах
открытых в банке, балансах по счетам, осуществляемых операциях, условиях
Закон о банках от 2004 на которых оказываются услуги, обязательствах клиента, финансовой
года. ситуации клиента и некоторые другие данные. Банк, банковские сотрудники
и третьи лица, которым информация, относимая к секретам банка, стала
Также регулируется известна, не должны раскрывать ее третьим лицам, кроме случаев
гражданским, установленных Законом о банках и другими законами. Определение
административным и уголовным правом банковской тайны содержится также в Гражданском кодексе.

Административный и уголовный кодексы устанавливают санкции за нарушение банковской тайны (последний — коммерческой тайны в целом).

Лихтенштейн Специальное

законодательство

Закон о банках и финансовых компаниях от 1992 года (Статья. 14)

В соответствии с законом члены исполнительных органов, сотрудники банков и иной персонал обязан хранить в тайне любую информацию, которая стала им известна в результате исполнения ими своих обязанностей. Такая обязанность не имеет временного ограничения и касается также сотрудников государственных органов, которым информация стала известна в силу выполнения своих функций.

За сотрудниками банков сохраняется обязанность давать показания перед местными уголовными судами, а также информировать о подозрениях в совершении серьезных уголовных преступлений.

Люксембург Специальное законодательство.

Закон о финансовом секторе от 1993 года и Кодекс о наказаниях

Закон о финансовом секторе налагает на любого сотрудника финансового института обязанность держать в тайне информацию, полученную им при исполнении своих профессиональных обязанностей. Кроме того, обязанность хранить банковскую тайну является основной обязанностью в соответствии с положениями о «профессиональной тайне» установленной Кодексом о наказаниях.

Закон устанавливает случаи, когда информация может быть раскрыта

третьим лицам, в основном это касается случаев надзора за банковской деятельностью.

Закон особо оговаривает, что информация, полученная для одних целей, не может быть использована для других (т. е. информация, переданная в соответствии с положениями о борьбе с легализацией преступных доходов, не может быть использована для целей налогообложения)

Мальта Специальное

законодательство

Закон о банковской деятельности от 1994 года

Закон о

профессиональной тайне от 1994 года

Обязанности хранить банковскую тайну закреплены в ряде законов действующих на Мальте: законе о банковской деятельности, законе о профессиональной тайне и Уголовном кодексе. Данные законы налагают на всех должностных лиц занятых в финансовом секторе хранить любую полученную ими при осуществлении своей деятельности информацию в тайне в течении всего остального времени. За нарушение предусмотрены наказания в виде штрафа, тюремного заключения или того и другого одновременно. Законно строго определено, когда банковская тайна может быть нарушена.
Нидерланды Специальное

законодательство

отсутствует

Законодательство Нидерландов о банковской тайне как таковое отсутствует. Нидерландское законодательство четко не устанавливает, кто обязан хранить тайну, установлено лишь, что лицо, которому известно или
могло быть известно в силу выполняемых обязанностей или должности, что оно обязано было хранить тайну виновно в уголовном преступлении. С точки зрения уголовного права сотрудники банков не могут ссылаться на профессиональную тайну, и обязаны давать свидетельские показания. Так же обстоит дело и в гражданских процессах, не смотря на то, что в Общих условиях оказания банковских услуг за банками закреплена обязанность хранить банковскую тайну.
Польша Специальное

законодательство

Закон о банковской деятельности от 29 августа 1997 года

В соответствии с законодательством в Польше банковской тайной охватываются любая информация, касающаяся банковской деятельности, включая информацию касающуюся клиентов. Банки, их сотрудники и лица через которых банки осуществляют свою деятельность, обязаны хранить банковскую тайну. Завеса банковской тайны может быть приподнята только в т случаях определенных законом.
Португалия Специальное

законодательство

Декрет № 298/92 от 1992 года дополненный значительным числом

Члены органов правления и аудита, кредитных институтов, их работники, представители, агенты и другие лица, оказывающие им услуги на постоянной или временной основе не должны публиковать или использовать информацию, касающуюся деятельности кредитных институтов и их взаимоотношений с клиентами. Имена клиентов, счета и движения по счетам находятся под защитой профессиональной тайны. Данная защита не
последующих декретов прекращается с прекращением отношений.

Закон устанавливает случаи, когда информация может быть раскрыта третьим лицам.

Словакия Специальное

законодательство

Закон о банковской деятельности № 483/2001

Работники, банков, члены органов управления и надзора обязаны хранить информацию затрагивающие интересы банков и клиентов в тайне как во время нахождения в должности, так и после прекращения выполнения своих обязанностей. Любая информация и документы, касающиеся клиентов банка и их деятельности, которые не могут быть получены из открытых источников, и особенно информация о сделках и балансах счетов подпадает под действие положений о банковской тайне. С точки зрения банковской тайны, клиентами банка считаются и лица, с которыми обсуждались условия сделки, но они не были совершены.

Закон допускает раскрытие конфиденциальной информации в строго определенных случаях.

Словения Специальное

законодательство

Закон о банковской деятельности № 7/99 и

В соответствии с законом банк должен рассматривать как конфиденциальные все данные, факты и обстоятельства, которые стали известны банку при оказании услуг клиенту или осуществлении сделок. Конфиденциальными считаются так же данные о состоянии счетов и сделок. Положения закона распространяются на членов правления,
59/01 акционеров, работников банка и иных лиц, которые в связи со своей работой в банке или оказании услуг банку получают доступ к конфиденциальной информации.
Финляндия Закон о кредитных институтах Закон обязывает любого работника банка или кредитного института сохранять в тайне полученную им в процессе выполнения своих профессиональных обязанностей информацию, касающуюся положения, личных обстоятельств клиентов или других лиц, их торговые или деловые секреты, за исключением случаев, когда лица, которых эта информация касается, не разрешат ее раскрытие.
Франция Специальное

законодательство

отсутствует.

Уголовное и гражданское законодательство

На сотрудников и руководителей банков обязанность хранить полученную информацию в тайне налагается как уголовным законодательством — за нарушение «профессиональной обязанности» предусмотрено уголовное наказание, так и гражданским законодательством, которое обязывает сохранять конфиденциальность в отношении полученной информации. Положения уголовного и гражданского законодательства действуют независимо друг от друга.
Чешская

Республика

Специальное

законодательство

Банковская тайна затрагивает любые взаимоотношения касающиеся интересов банка и их клиентов. Обязанность хранить банковскую информацию в тайне налагается на работников, менеджеров, директор
Закон о банках № 21/1992 банков, как в процессе работы, так и после прекращения трудовых отношений с банком. В отдельных случаях руководящие органы банка могут освободить работника от обязанности хранить банковскую тайну.
Швейцария Специальное

законодательство

Федеральный закон о банках и сберегательных банках от 8 ноября 1934 года

Закон запрещает любому, кто является должностным лицом, работником банка, ликвидатором комиссионером банка, представителем Федеральной банковской комиссии, сотрудником или должностным лицом признанной аудиторской компании раскрывать любую информацию о клиентах, которая им стала известна в результате осуществления своей деятельности. Закон запрещает им даже давать третьим лицам подтверждение, что им известна какая-либо информация, касающаяся клиентов. Г ражданские суды и тем более — уголовные, имеют право разрешить сотрудникам банков и другим лицам выступать в качестве свидетелей и тем, самым раскрывать банковскую тайну.
Швеция Специальное

законодательство

Закон о банковской деятельности от 1987 года

Законодательство устанавливает, что информация, касающаяся личных взаимоотношений между клиентом и банком, не может быть раскрыта третьим лицам без должного юридического основания. В случае нарушения такого обязательства банк может быть присужден к возмещению убытков клиентов, а сотрудник, допустивший такое нарушение — уволен.

Банки в Швеции не могут даже давать информацию, что такое-то лицо

является их клиентом или являлось в прошлом.

Законодательство и судебная практика устанавливает ряд исключений из банковской тайны.

Эстония Специальное

законодательство

Закон о кредитных институтах от 1999 года

В соответствии с законом любые данные, ставшие известными кредитному институту, касающиеся финансового положения, личных данных, сделок, экономической деятельности, деловых и профессиональных секретов, прав собственности или бизнеса клиентов кредитного института или другого кредитного института являются объектами, на которые распространяется положения о банковской тайне. Такая информация может быть раскрыта третьим лицам только с письменного согласия клиента или на основании других положений закона кредитных институтах

Говоря о факторах, послуживших предпосылками к изменению подхода к пониманию банковской тайны, нельзя не остановиться на ужесточении в 21 веке антитеррористической политики государств.

Одним из последствий 11 сентября 2001 года, оказавшим огромное влияние на состояние банковской тайны не только в США, но и во всем мире, стало принятие США отдельного закона, регулирующего порядок обмена информацией по счетам и вкладам граждан США, открытым в иностранных банках , и идущее параллельно с ним практически принудительное заключение США с сильнейшими мировыми державами, в том числе со странами-участницами Евросоюза двусторонних соглашений об обмене информацией. Подписание данных соглашений предусматривает обмен информацией, в том числе составляющей банковскую тайну: информация о счетах, открытых иностранными гражданами в другой стране, о движении денежных средств по счетам и проч. Те страны, которые отказываются от предоставления США информации по счетам и вкладам граждан США, попадают автоматически в «черный список» США. Для банков этих стран попадание в данный список по факту означает отказ от использования валюты США внутри данной страны. А это существенно сужает спектр оказываемых банками услуг.

Политику США в области банковской тайны можно назвать радикальной по следующим причинам.

Во-первых, США как один из самых крупных игроков на международном рынке банковских услуг по факту принятием внутреннего закона оказывает влияние на весь современный мир практически без права со стороны развитых государств проигнорировать его.

Во-вторых, заключение международных соглашений и ратификация FATCA послужила толчком к ответным требованиям о предоставлении информации по своим гражданам, выдвигаемым странами, принявшими данные требования. Сам по себе обмен информацией между странами не является новеллой в [76] международном праве . Например, деятельность Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (далее — ОЭСР), одним из направлений деятельности которой является разработка и внедрение стандартов по обмену налоговой информацией между государствами-участниками ОЭСР. 13 февраля 2014 года на официальном сайте ОЭСР был опубликован Eдиный международный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах , основанный на принципах международного автоматического обмена информацией о налогоплательщиках между кредитными учреждениями и налоговыми органами, устанавливаемыми FATCA. Данный стандарт подлежит внедрению в более, чем 60 странах, к началу 2017 года. При этом, заданный США масштаб лег в основу данных нововведений и по состоянию на сегодняшний день далеко выходит за рамки существующих соглашений об обмене информацией.

В-третьих, по мнению автора, политика США больше направлена не столько на борьбу с терроризмом, сколько на обогащение казны за счет поступающих в нее налогов от граждан, чьи счета открыты в других странах. Ранее возможность налогообложения доходов, получаемых от депозитов, открытых в других странах была практически невозможна. С изменением политики США это стало возможно без лишних усилий, предпринимаемых со стороны Национальной налоговой службы США.

Что касается России, то на сегодняшний день закон FATCA, уже несколько лет находящийся на рассмотрении в Парламенте РФ, не ратифицирован по нескольким причинам.

Во-первых, в последние годы 21 века отношения России и США существенно обострились. С началом войны в Украине ситуация еще более [77] [78]

усугубилась. Поэтому принятие подобного закона в текущей обстановке маловероятно.

Во-вторых, у ученых и законодателя до сих пор нет единой позиции по вопросу ратификации данного закона.

Существует несколько позиций, противоречащих друг другу.

Противники считают, что ратификация подобных соглашений противоречит Конституции РФ и национальному законодательству регулирующему банковскую тайну, по сути, лишая Российскую Федерацию ее финансового суверенитета.

Сторонники подписания соглашения об обмене информацией и ратификации FATCA говорят об открывающихся для России несоразмерно больших возможностях по доступу и использованию информации, о счетах и вкладах граждан Российской Федерации, открытых на территории США, что опять-таки выгодно России с точки зрения пополнения казны налогами, полученными от доходов с открытых в США счетов. Также немаловажным фактором при рассмотрении данного вопроса являются санкции, грозящие Российской Федерации в случае отказа от выполнения требований США.

На данный момент законодатель пошел по второму пути, приняв в срочном порядке Закон об осуществлении финансовых операций.

В условиях изменения правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности и государственным органам, и банкам важно сохранить лояльность и доверие клиентов и предотвратить отток денег со счетов и депозитов физических и юридических лиц. Данный факт является сдерживающим при проведении названных выше мероприятий. Банки и государственные органы должны совместными усилиями обеспечить сохранность передаваемой и получаемой ими информации.

В связи с вышесказанным, наиболее явной на сегодняшний день тенденцией развития правового режима информации ограниченного доступа в банковской деятельности можно считать определение четкого перечня случаев и получателей такой информации при одновременном ужесточении ответственности за ее разглашение, как сотрудниками банков, так и сотрудниками государственных органов, являющихся получателями данной информации.

2.2.

<< | >>
Источник: Крутикова Дарья Ильинична. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ИНФОРМАЦИИ ОГРАНИЧЕННОГО ДОСТУПА. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва —2015. 2015

Еще по теме Предпосылки совершенствования законодательства в сфере правового регулирования информации ограниченного доступа в банковской деятельности:

  1. 3. Сфера применения третейского соглашения
  2. §1 Секьюритизация: понятие, история развития, правовые аспекты структуры сделки и особенности передачи активов 1.1 Понятие и история развития секыорнтнзацин
  3. §1. Регламентация деятельности транснациональных корпораций на универсальном уровне
  4. §4. Проблемы унификации инвестиционных правовых режимов в свете согласования последних с положениями антимонопольного законодательства стран-участниц АТЭС
  5. 1.1. Налоговый контроль в системе государственного контроля в налоговой сфере
  6. Сергей Вячеславович Васильев Правовое регулирование электронной коммерции
  7. ПРОИСXОЖДЕНИЕ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА
  8. § 2. Арбитражное соглашение: форма и оценка действительности
  9. Эффективная система регулирования рынка ценных бумаг
  10. ОГЛАВЛЕНИЕ
  11. Предпосылки совершенствования законодательства в сфере правового регулирования информации ограниченного доступа в банковской деятельности
  12. В легкой промышленности России функционирует более 3 тыс. крупных и средних предприятий 17 подотраслей с численностью занятых около – 1,3 млн. чел., из них 75% составляют женщины.
  13. § 1.2. Понятие и особенности уголовно-правовой характеристики незаконного корпоративного захвата (рейдерства).
  14. § 3.2. Социально-экономические меры противодействия незаконным корпоративным захватам.
  15. Международно-правовые основы противодействия партийной и электоральной коррупции на пространстве Содружества Независимых Государств
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предотвращение COVID-19 - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -