<<
>>

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В современных условиях социально-экономических преобразований в России все большее значение приобретает проблема безопасности функционирования кредитных организаций, определяющих надежность и стабильность финансовой и кредитно-денежной систем нашей страны.

Особую озабоченность в связи с этим вызывают преступления о незаконном получении кредита, в том числе сопряженные с мошенничеством (ч. 1, ч. 2 ст. 176 «Незаконное получение кредита» УК РФ, ст. 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования» УК РФ). Наряду с этим действия виновных очень часто квалифицируются по совокупности со ст. 201 «Злоупотребление полномочиями» УК РФ. Общественная опасность данного вида преступлений определяется размерами причиненного ими материального ущерба. При этом уголовная ответственность наступает в случае причинения преступным деянием крупного ущерба, который, применительно к ст. 176 УК РФ, составляет сумму, превышающую два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, к ст. 159.1 - один миллион пятьсот тысяч рублей. В противном случае незаконное получение кредита рассматривается как административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена в положениях ст. 14.11 «Незаконное получение кредита или займа» КоАП РФ.

В целом при очевидной тенденции сокращения за последние семь лет количества регистрируемых преступлений, связанных с незаконным получением кредита по ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ (735 в 2009 году и 187 в 2015 году), и наносимого ими ущерба, заканчивается расследованием и направляется в суды немногим более половины уголовных дел[1].

Снижение количества регистрируемых преступлений по ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ опосредованно обусловлено дополнением УК РФ специальными нормами об ответственности за мошенничество в отдельных сферах экономической деятельности. Так, ст. 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования» УК РФ предусматривает ответственность за хищение денежных средств путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений[2]. Согласно статистическим данным ГИАЦ МВД России по данной статье зарегистрировано: в 2013 году - 15640, в 2014 году - 16035, в 2015 году - 11475 преступлений[3].

Суммарное количество преступлений, регистрируемых по ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ и ст. 159.1 УК РФ, начиная с 2013 года, заметно возросло. При этом крайне низкой остается их раскрываемость, что объясняется их относительной новизной и несовершенством соответствующих методик раскрытия и расследования, в том числе в части организации использования специальных экономических знаний.

Чрезвычайно высокой по данным некоторых исследователей остается латентность данного вида преступлений.

Преступления о незаконном получении кредита (ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ) специфичны по своей сути и чрезвычайно сложны по способам их совершения. При этом зачастую невозможно установить систему преступных действий и доказать виновность совершивших их лиц без активного использования специальных экономических знаний. Положение осложняется и тем, что кредитные организации свободны в выборе своей внутренней кредитной политики, определяющей стандарты, параметры, процедуры по оформлению и предоставлению кредитов, в том числе проведению оценки заемщиков, в статусе которых в рассматриваемых преступлениях выступают индивидуальные предприниматели или руководители организаций, физические лица (субъекты преступлений).

Вопросы использования специальных экономических знаний в расследовании названных преступлений приобрели особую актуальность в связи с ратификацией Протокола о присоединении Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации от 15 апреля 1994 г.[4], предопределившего последующие изменения в организации работы кредитных организаций в соответствии с мировыми нормами банковского законодательства; введением в действие международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации; принятием Федерального закона от 6 декабря 2011 г. №2 402- ФЗ «О бухгалтерском учете»[5], в большей мере соответствующего требованиям международных стандартов финансовой отчетности, и ряда иных законов и подзаконных актов. Все это нашло прямое отражение на формах и содержании бухгалтерских документов и финансовой отчетности хозяйствующих субъектов (заемщиков кредита), выступающих основными носителями сведений об их хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Реализация названных законодательных преобразований предопределила возникновение целого ряда вопросов в практике использования специальных экономических знаний при раскрытии и расследовании рассматриваемых преступлений. Актуализировались проблемы законодательного несовершенства, потребности в дополнении соответствующих методик раскрытия и расследования преступлений, в том числе в части организации использования специальных экономических знаний, взаимодействия следователей и сотрудников оперативно-розыскных аппаратов с экспертами- экономистами, а также потребности в совершенствовании процессов назначения, производства и оценки судебно-экономических экспертиз (бухгалтерских, финансово-аналитических, финансово-кредитных, финансово-экономических).

Степень научной разработанности темы исследования. За

последние 10 лет целевые диссертационные исследования по использованию специальных экономических знаний в расследовании преступлений о незаконном получении кредита не проводились. В более раннее время подготовлена и защищена кандидатская диссертация А.К. Мигуновым «Применение специальных знаний при расследовании преступлений, совершаемых в банковской системе» (2006 год).

Вместе с тем в целом по использованию специальных экономических знаний в уголовном судопроизводстве подготовлены и защищены одна докторская диссертация - Л.Г. Шапиро «Специальные знания в уголовном судопроизводстве и их использование при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности» (2008 год) и 1 кандидатская диссертация - Ю.В. Третьяковым «Проблемы использования специальных экономических знаний при раскрытии и расследовании преступлений» (2013 год), в более раннее время - 1 кандидатская диссертация - Д.П. Чипура «Использование специальных экономических знаний при расследовании преступлений (уголовно-процессуальные и организационные аспекты)» (2005 год).

По методике расследования незаконного получения кредита подготовлены и защищены одна докторская - А.В. Шмониным «Общие положения методики расследования преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий» (2007 год) и две кандидатские диссертации - А.Р. Бекижевым «Проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковского кредитования» (2012 год), А.Е. Киреевым «Расследование незаконного получения кредита: криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты» (2012 год), в более раннее время - 5 кандидатских диссертаций - Е.И. Ложкиной «Правовые основы и тактика расследования незаконного получения кредита» (1999 год), М.П. Казмируком «Оперативно-розыскное обеспечение раскрытия и расследования незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» (2002 год), Н.Р. Г ерасимовой «Основы криминалистической методики расследования незаконного получения кредита» (2004 год), Е.А. Ерахтиной «Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» (2006 год) и О.А. Петрухиной «Методика расследования незаконного получения кредита» (2006 год).

Однако целевые исследования проблем использования

специальных экономических знаний в расследовании преступлений о незаконном получении кредита сквозь призму названных выше законодательных преобразований в них не рассматривались. В данном контексте особую актуальность приобретают вопросы по

использованию специальных экономических знаний при разграничении незаконного получения кредита (ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ) и мошенничества в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ), отграничению от указанных преступлений аналогичного административного правонарушения (ст. 14.11 КоАП РФ), в том числе при установлении размеров материального ущерба, которые, в свою очередь, определяют направления использования специальных экономических знаний и требования к их содержанию; совершенствованию отдельных положений методик раскрытия и расследования названных преступлений, а также формированию в целом эффективной системы использования знаний специалистов и экспертов-экономистов в раскрытии и расследовании названных преступлений.

Таким образом, очевидны, с одной стороны, усложнившиеся задачи следственной практики в части раскрытия и расследования преступлений о незаконном получении кредита (ч. 1, ч. 2 ст. 176, ст. 159.1 и ст. 201 УК РФ), в том числе использования специальных экономических знаний, а с другой - слабая научная разработка возможностей их реализации в указанных целях.

Все изложенное свидетельствует об актуальности данной темы исследования, обуславливает необходимость в проведении

соответствующего научного анализа и разработки на его результатах предложений в решении проблемных вопросов.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие при незаконном получении кредита, и содержащие признаки преступлений, ответственность за которые предусмотрена ч. 1, ч. 2 ст. 176, ст. 159.1 и ст. 201 УК РФ, характеризующие способы и следы их совершения, а также особенности теории и практики использования специальных экономических знаний в расследовании данных видов преступлений.

Предмет исследования составляют закономерности: а)

механизма отражения розыскной и доказательственной информации при подготовке, совершении и сокрытии незаконного получения кредита, мошенничества в сфере кредитования, злоупотребления полномочиями; б) формирования специальных экономических знаний и организации их использования в расследовании данных видов преступлений.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в разработке предложений и рекомендаций по совершенствованию практики использования специальных экономических знаний в расследовании преступлений о незаконном получении кредита.

Достижение данной цели обеспечивалось постановкой и решением следующих задач:

- раскрыто понятие и разработана модель специальных

экономических знаний применительно к расследованию указанных видов преступлений и компетенции специалиста и эксперта-экономиста;

- дана характеристика способам совершения преступлений о незаконном получении кредита;

- сформулированы организационно-тактические задачи,

решаемые с помощью специалистов и экспертов-экономистов, в том числе по установлению размера причиненного материального ущерба применительно к положениям ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ, ст. 201 УК РФ, ст. 14.11 КоАП РФ);

- проанализированы формы использования специальных

экономических знаний в расследовании преступлений о незаконном получении кредита, выявлены недостатки и сформулированы соответствующие предложения;

- уточнена сущность задач консультационной деятельности специалиста-экономиста в процессе проведения проверки сообщений о преступлениях и решения вопроса о возбуждении уголовного дела по фактам незаконного получения кредита, мошенничества в сфере кредитования, злоупотребления полномочиями, раскрыто ее содержание и тактические особенности осуществления;

- дана характеристика правовому обеспечению применения специальных экономических знаний при расследовании рассматриваемых преступлений, выявлены и проанализированы проблемы;

- сформулированы предложения о внесении изменений в некоторые положения ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ УК РФ и ст. 144 УПК РФ;

- проанализирована следственная и судебная практика в части использования специальных экономических знаний в расследовании и судебном рассмотрении материалов уголовных дел по фактам рассматриваемых преступлений;

- дана оценка современному состоянию организации использования специальных экономических знаний при расследовании рассматриваемых преступлений;

- сформулирована группа проблемных вопросов, под влиянием которых складывается современная система организации соответствующей деятельности следователей, сотрудников оперативно-розыскных аппаратов с экспертами-экономистами и предложены пути их решения;

- определены потенциальные возможности совершенствования организации использования специальных экономических знаний при расследовании преступлений исследуемой категории;

- рассмотрены особенности классификаций судебных

экономических экспертиз в экспертно-криминалистических

подразделениях системы Министерства внутренних дел Российской Федерации и экспертных учреждениях Министерства юстиции Российской Федерации, изучены возможности их единой согласованной классификации;

- дана оценка и сформулированы предложения по улучшению

взаимодействия следователей, сотрудников оперативно-розыскных

аппаратов с экспертами-экономистами;

- проанализирована практика взаимодействия специалистов- экономистов с оперативными сотрудниками при рассмотрении сообщений о преступлениях указанного вида, сформулированы рекомендации по совершенствованию практики проведения предварительных исследований документов при проверке сообщений о преступлениях, связанных с незаконным получением кредита;

- проанализирована практика назначения и производства судебно-экономических экспертиз, сформулированы предложению по ее совершенствованию.

Методологическую и теоретическую основы исследования составляют диалектико-материалистический метод изучения явлений действительности, общенаучные, а также частнонаучные методы сравнительно-правового, системно-структурного, конкретносоциологического, статистического анализа и др. При проведении исследования использованы труды ученых в области социологии, теории государства и права, уголовного права, уголовно - процессуального права, гражданского права, публикации результатов исследований в области криминалистики, судебной экспертизы, экономики, банковского дела, финансов и кредита, финансового анализа.

Особое внимание обращено на труды таких известных ученых, как Т.В. Аверьянова, Р.С. Белкин, Н.Т. Ведерников, М.М. Виноградова,

А.Ф. Волынский, В.А. Волынский, Л.И. Георгиева, С.П. Голубятников, Л.С. Данилова, О.В. Ефимова, С.В. Ефимов, В.А. Жбанков, О.А. Зайцев,

A. М. Зинин, Е.П. Ищенко, Н.Г. Кадников, М.В. Кардашевская, Л.П. Климович, И.Н. Кожевников, В.Я. Колдин, Ю.Г. Корухов, И.А. Кочев, В.П. Лавров, В.О. Лапин, В.Д. Ларичев, Е.С. Леханова, С.Г. Любичев, Н.П. Майлис, Э.Ф. Мусин, М.Г. Нерсесян, Ю.К. Орлов, С.С. Остроумов, У.В. Пашинцева, И.М. Петрухин, А.С. Подшибякин,

B. А. Прорвич, Е.Р. Россинская, В.А. Ручкин, И.Н. Сорокотягин,

B. Ф. Статкус, В.Г. Танасевич, Т.Д. Телегина, А.Г. Филиппов,

C. П. Фортинский, О.В. Химичева, В.Н. Чулахов, Т.Н. Шамонова, Л.Г. Шапиро, А.Р. Шляхов, А.В. Шмонин, С.П. Щерба, Н.П. Яблоков и другие.

В диссертации также были использованы материалы научно - практических конференций и семинаров, обобщения и обзоры следственной, судебной и экспертной практик по теме настоящего исследования.

Правовую основу диссертации составляют Конституция Российской Федерации, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство; Федеральные законы, Постановления Правительства Российской Федерации, Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, ведомственные нормативные правовые акты правоохранительных и контролирующих органов, а также международные правовые акты, ратифицированные в установленном порядке Г осударственной Думой Российской Федерации.

Эмпирическую основу диссертационного исследования составили результаты изучения по специально разработанной анкете материалов 117 уголовных дел, отражающих использование специальных экономических знаний при расследовании преступлений о незаконном получении кредита (ч. 1, ч. 2, ст. 176, ст. 159.1 и ст. 201 УК РФ) за период с 2009 по 2015 годы, рассмотренных судами, на территории Центрального, Северо-западного, Южного, СевероКавказского, Приволжского, Уральского, Сибирского, Дальневосточного федеральных округов; материалы обобщения следственной, судебной и экспертной практик, статистических данных ГИАЦ МВД России, ИЦ МВД республик, ГУ МВД, УМВД указанных округов; результаты анкетирования по специально разработанной анкете 39 экспертов, специализирующихся на производстве судебных экономических экспертиз (бухгалтерских, финансово-кредитных, финансово-аналитических, финансово-экономических), 33 оперативных сотрудников и 33 следователей системы МВД России. Использован также личный 15-летний опыт работы автора в качестве государственного эксперта.

Научная новизна диссертационного исследования

предопределена его целью и задачами. Она заключается, прежде всего, в формировании системы мер, направленных на совершенствование практики использования специальных экономических знаний в расследовании преступлений, связанных с незаконным получением кредита (ч. 1, ч. 2, ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ и ст. 201 УК РФ). Одновременно дополняются теоретические положения наук криминалистики и судебной экспертизы новыми понятиями и категориями, отдельными положениями методики расследования, а также рекомендациями по вопросам назначения судебно-экономических экспертиз и некоторым вопросам методики производства судебных финансово-кредитных экспертиз.

Так, в диссертации определена структура модели специальных экономических знаний, необходимых для проведения эффективного расследования преступлений о незаконном получении кредита, систематизированы организационно-тактические задачи, решаемые с использованием специальных экономических знаний, при расследовании подобных преступлений; сформулированы рекомендации по совершенствованию практики проведения предварительных исследований документов при проверке соответствующих сообщений о преступлениях; дан теоретический анализ практики реализации введенных дополнений в уголовнопроцессуальное законодательство, изменивших порядок назначения судебных экспертиз, в том числе по фактам незаконно полученных кредитов, и их правовой оценки; сформулированы предложения о внесении изменений в нормы уголовного закона в части уточнения величин размеров материального ущерба применительно к ст. 176 УК РФ и ст. 159.1 УК РФ; предложена единая классификация таких экспертиз; обосновано и предложено введение оценочного показателя взаимодействия следователей и сотрудников оперативно-розыскных аппаратов со специалистами и экспертами-экономистами при раскрытии и расследовании преступлений о незаконном получении кредита и дифференцированные формулы по определению размера материального ущерба применительно к положениям ч. 1, ч. 2 ст. 176, ст. 159.1, ст. 14.11 КоАП РФ, раскрыты перспективы совершенствования методики судебной финансово-кредитной экспертизы.

Положения, выносимые на защиту:

I. Модель специальных экономических знаний, используемая при расследовании преступлений о незаконном получении кредита, которая представляет собой систему данных, позволяющих получить ответы на вопросы о хозяйственном положении либо финансовом состоянии заемщика (индивидуального предпринимателя или организации), или об условиях получения и направлениях использования заемщиком (физическим лицом) государственного целевого кредита, а также на иные вопросы сквозь призму отношений, возникающих между заемщиком кредита и кредитной организацией при оформлении, получении, использовании кредита либо льготных условий кредитования, и включающих:

1) алгоритм, имитирующий мысленное выстраивание процесса кредитования конкретного заемщика (индивидуального предпринимателя или организации, физического лица) в кредитной организации, в соответствии с порядком, установленным кредитной организацией, по состоянию на определенную дату;

2) результаты анализа возможности перенесения алгоритма исследования, примененного кредитной организацией в отношении конкретного заемщика (индивидуального предпринимателя или организации, физического лица), в границы предмета исследования финансово-кредитной и (или) бухгалтерской, финансовоэкономической экспертиз;

3) обоснование наиболее эффективного из альтернативных подходов к методике, в том числе способу проведения исследований документов заемщика (индивидуального предпринимателя или организации, физического лица) и кредитной организации, зависящих от наличия и полноты информации, содержащейся в материалах уголовного дела, а также методов исследования (систематизации и сопоставления документов, формальной и арифметической проверки документов, сравнительного анализа, расчета финансовых коэффициентов, факторного анализа, моделирования, математических расчетов, метода проведения расчетов с использованием программных продуктов кредитной организации и др.);

4) результаты исследований, производимых специалистами и (или) экспертами-экономистами, по вопросам условий кредитования конкретного заемщика; хозяйственного положения либо финансового состояния заемщика (индивидуального предпринимателя или организации); вопросам получения и (или) направления использования заемщиком (физическим лицом) государственного целевого кредита; иным вопросам движения денежных средств заемщика.

Данное определение модели рассматривается с учетом особенностей характера функционирования кредитных организаций, ограниченности доступа к их внутренним документам, дифференцированной квалификации преступлений о незаконном получении кредита, а также особенностей реализации задач следствия посредством использования специальных экономических знаний.

II. Систематизированные организационно-тактические

задачи, решаемые с использованием специальных экономических знаний при расследовании преступлений о незаконном получении кредита. Общая задача - оказание помощи субъектам расследования незаконного получения кредита в установлении обстоятельств преступления и лиц, его совершивших, которая предполагает решение частных задач, к числу которых относятся:

- установление вида кредита (негосударственный, государственный целевой кредит) или содержания льготных условий кредитования конкретного заемщика (индивидуального предпринимателя или руководителя организации, физического лица), либо содержания целей государственного целевого кредита;

- выяснение общих особенностей процесса кредитования, действующего в кредитной организации;

- установление совокупности внутренних документов кредитной организации, регламентирующих процедуру кредитования конкретной группы заемщиков;

- выяснение порядка и особенностей предоставления кредита конкретной категории заемщиков, к числу которых относится недобросовестный заемщик;

- предварительный обзорный анализ документов, предоставленных заемщиком в кредитную организацию, выдвижение версии об их полной или частичной подделке;

- установление факта существования (отсутствия) подлинных (неложных) документов заемщика;

- установление вида предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта (заемщика), применяемого им режима налогообложения, перечня используемых соответствующих первичных и отчетных документов;

- определение дифференцированного перечня документов недобросовестного заемщика и кредитной организации, потенциально содержащих следы преступлений, ответственность за которые предусмотрена ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ и ст. 201 УК РФ;

- оказание помощи следователю в проведении выемки документов, их осмотре, предварительном исследовании;

- установление сведений, подлежащих выяснению при проведении допросов представителей кредитной организации;

- определение судебных экспертиз, подлежащих назначению, выбор эксперта или экспертной организации;

- установление размера нанесенного материального ущерба, в соответствии с которым квалифицируются действия субъекта незаконного получения кредита;

- проведение оценки заключения эксперта.

III. Рекомендации по совершенствованию практики проведения предварительных исследований документов при проверке сообщений о преступлениях, касающиеся перечня необходимых вопросов, подлежащих рассмотрению специалистом, и ориентирующие следователя на принятие им решения о наличии либо отсутствии признаков преступлений, ответственность за которые предусмотрена ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ и ст. 201 УК РФ, а также дифференцированные формулы по установлению размеров материального ущерба посредством использования специальных экономических знаний при квалификации преступлений о незаконном получении кредита.

IV. Предложения о внесении изменений в нормы уголовного закона в части уравнения величин размеров материального ущерба применительно к ст. 176 УК РФ и ст. 159.1 УК РФ, что в некоторых затруднительных ситуациях, в частности, связанных с оценкой заключения эксперта, способствует беспрепятственной переквалификации мошенничества в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ) на незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ).

V. Уточненная классификация судебных экономических экспертиз (по родам и видам) и предложения по ее унификации в экспертно-криминалистических подразделениях системы МВД России и в экспертных учреждениях Минюста России в целях создания последующей унификации методик производства судебных экономических экспертиз, обеспечения единообразного подхода к оценке заключений эксперта, а также использования их результатов органами следствия и суда.

VI. Предложения о дополнении редакции п. 1 ст. 144 «Порядок рассмотрения сообщения о преступлении» УПК РФ в части «...При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать ..., назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение в разумный срок» словами «за исключением класса судебно-экономических экспертиз».

VII. Оценочный показатель - индекс взаимодействия следователей и сотрудников оперативно-розыскных аппаратов со специалистами и экспертами-экономистами при раскрытии и расследовании преступлений, связанных с незаконным получением кредита.

VIII. Рекомендации по совершенствованию процесса назначения и методики производства судебной финансово-кредитной экспертизы сквозь призму дифференцированной ответственности за преступления, связанные с незаконным получением кредита (ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ и ст. 201 УК РФ), в том числе касающиеся уточнения терминологического аппарата, решаемых задач, перечня объектов исследования (документов заемщика и кредитной организации), предмета исследования, содержания типовых вопросов, а также альтернативных способов проведения экспертных исследований.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что его положения, выводы и рекомендации способствуют дальнейшему развитию теоретических основ отдельных положений криминалистики, судебной экспертизы, обогащают научные основы дальнейшего совершенствования практики использования специальных экономических знаний в раскрытии и расследовании преступлений о незаконном получении кредита, ответственность за которые предусмотрена ч. 1, ч. 2 ст. 176 УК РФ, ст. 159.1 УК РФ и ст. 201 УК РФ, а также проведения оценки полученных результатов в целях эффективного раскрытия и расследования рассматриваемых преступлений.

Отдельные положения позволили разработать модель специальных экономических знаний, организационные и тактические задачи, решаемые с использованием специальных экономических знаний, дифференцированные формулы по установлению размеров материального ущерба, единую классификацию судебных экономических экспертиз, оценочный показатель взаимодействия следователей и сотрудников оперативно-розыскных аппаратов с экспертами-экономистами, предложения по внесению некоторых изменений в положения УПК РФ и УК РФ, совершенствованию отдельных положений методики судебной финансово-кредитной экспертизы и некоторые другие.

Практическая значимость заключается в том, что предложения и выводы по данному исследованию могут быть использованы в законотворческой деятельности, следственной, оперативно-розыскной и экспертно-криминалистической деятельности правоохранительных органов в целях раскрытия и расследования преступлений, в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических вузах, а также в системе переподготовки и на курсах повышения квалификации следователей, дознавателей, оперативных сотрудников и экспертов.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации обсуждались и получили одобрение на заседании кафедры криминалистики Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, опубликованы в 17 научных статьях, в том числе в 3 изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации; некоторые из них докладывались на научных конференциях и семинарах, внедрены в практическую деятельность Экспертнокриминалистического центра МВД России, Экспертнокриминалистического центра МВД по Республике Башкортостан, Экспертно-криминалистического центра ГУ МВД России по Алтайскому краю и в учебный процесс Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, что подтверждается соответствующими актами о внедрении.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованной литературы и шести приложений. Ее общий объем 217 стр., основного текста - 173 стр.

<< | >>
Источник: Акифьева Г алина Вячеславовна. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ В РАССЛЕДОВАНИИ НЕЗАКОННОГО ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва 2018. 2018

Скачать оригинал источника

Еще по теме ВВЕДЕНИЕ:

  1. Статья 314. Незаконное введение в организм наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов
  2. ВВЕДЕНИЕ
  3. ВВЕДЕНИЕ
  4. Введение
  5. РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЧАСТИ ВТОРОЙ ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  6. ВВЕДЕНИЕ
  7. Введение
  8. ВВЕДЕНИЕ
  9. ВВЕДЕНИЕ
  10. §3. Введение волостного управления
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -