Статья 847. Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете
Комментарий к статье 847
1. Если клиент - юридическое лицо, то согласно ст. 53 ГК правом распоряжения денежными средствами обладает его орган, в частности исполнительный орган АО, ООО, кооператива (директор, председатель правления и т.д.). Данные лица обладают правом
первой подписи на расчетных документах, но этим правом могут быть наделены и другие лица, обладающие распорядительными и административно-хозяйственными функциями, на основании письменного распоряжения (приказа) юридического лица.
Правом второй подписи наделяется лицо, ведущее бухгалтерский учет (главный бухгалтер, бухгалтер), но оно не обладает правом распоряжения денежными средствами. В соответствии со ст. 7 Закона о бухгалтерском учете функции главного бухгалтера сводятся к обеспечению соответствия хозяйственных операций законодательству РФ, а также контролю за движением имущества. Без его подписи расчетные документы считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению, за исключением случаев, когда руководитель юридического лица лично осуществляет бухгалтерский учет.
Лица, обладающие правом первой и второй подписи, указываются в карточке с образцами подписей и оттиска печати, которая оформляется в порядке, установленном указанием ЦБ РФ от 21.06.2003 N 1297-У (в ред. от 25.03.2004) <1>. Подлинность собственных подписей лиц, обладающих правом первой или второй подписи, может быть удостоверена как нотариусом, так и уполномоченным сотрудником банка.
<1> Вестник Банка России. 2003. N 36; 2004. N 25.
Индивидуальный предприниматель и физическое лицо также должны предоставить в банк карточку с образцом своей подписи.
2. Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется путем представления в банк расчетных документов с соблюдением обязательных реквизитов (см. коммент. к гл. 46 ГК), в числе которых подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
Принимая расчетные документы, банк обязан проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в находящейся у банка карточке. При этом банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченным лицом, даже в тех случаях, когда он не мог установить данный факт с использованием определенных банковскими правилами и договором процедур, если иное не установлено законом или договором (п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ N 5).
3. Денежные средства со счета могут быть списаны банком и по требованию третьих лиц. Право требования у третьих лиц возникает на основании заключенного с владельцем счета договора, содержащим в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги или в порядке их предоплаты.
Распоряжение клиента о таком списании должно быть дано в письменной форме и содержать в себе сведения, необходимые банку для идентификации лица как управомоченного при предъявлении им соответствующих требований. К такого рода сведениям относятся данные о кредиторе и о договоре, содержащем в себе условие о безакцептном (бесспорном) списании денежных средств.
4. Развитие электронных банковских услуг обусловило необходимость на уровне ГК решить проблему подписи клиента при осуществлении электронных платежей. Способ идентификации клиента в целях защиты от несанкционированного доступа зависит от средства платежа.
При расчетах пластиковыми картами используется персональный идентификационный номер (ПИН), который владелец карты должен ввести при помещении карты в терминал, считывающее устройство которого проверяет ее подлинность и платежеспособность.
Факт составления и подписания электронного платежного документа от имени кредитной организации или клиента кредитной организации подтверждается АСП, правовой режим которого устанавливается Временным положением о порядке приема к
исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями, утвержденным ЦБ РФ от 10.02.1998 N 17-П <1>.
<1> Вестник Банка России. 1998. N 10.
Право использования АСП участником документооборота (кредитной организации либо клиентом кредитной организации) возникает с момента регистрации администрацией средств проверки правильности АСП и уведомления об этом других участников. Создание администрации обязательно при наличии более двух участников документооборота. Функции администрации выполняет либо организация, с которой участники документооборота заключили договор, либо один из участников, на которого возложено их выполнение многосторонним договором между участниками. При отсутствии администрации данное право возникает в порядке и на условиях, определяемых двусторонним договором между участниками.
Видом АСП является электронная цифровая подпись, используемая при осуществлении расчетов электронными документами через расчетную сеть ЦБ РФ между учреждениями ЦБ РФ и кредитными организациями, филиалами кредитных организаций и другими клиентами ЦБ РФ (см. указание ЦБ РФ от 11.04.2000 N 774-У <1>).
<1> Вестник Банка России. 2000. N 22.
Статья 848. Операции по счету, выполняемые банком
Комментарий к статье 848
1. "Операции по счету" - экономический термин, содержание которого в экономической литературе не раскрывается, а лишь перечисляются конкретные виды банковских операций по счету, в их числе: зачисление денежных средств, инкассо, выставление аккредитива, сдача выручки, выдача наличных денег, перевод денежных средств.
Юридическое содержание данного термина можно установить путем толкования соответствующих правовых норм. С этой точки зрения к операциям по счету следует отнести: зачисление, выдачу или перечисление денежных средств (ст. 849 ГК); действия банка по осуществлению безналичных расчетов (гл. 46 ГК); текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала (ст. ст. 9, 10 Закона о валютном регулировании) и др.
2. Объем и виды операций, которые банк обязан совершать для клиента, зависят от вида счета, правовой режим которого определяется законом, банковскими правилами и банковскими обычаями делового оборота.
Для осуществления учета денежных средств в рублях как резидентам, так и нерезидентам открываются так называемые рублевые счета.
Основные виды рублевых счетов резидентов устанавливаются в Инструкции Госбанка СССР от 30.10.1986 N 28 (в ред. от 31.08.1990) <1>: расчетные, текущие и бюджетные. Они отличаются друг от друга прежде всего субъектным составом и объемом проводимых по ним операций. Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, и индивидуальным предпринимателям. Посредством этих счетов могут проводиться все виды расчетов в безналичной форме, а также кассовые операции. Некоммерческим организациям, филиалам, представительствам, другим структурным подразделениям и некоторым специальным субъектам, указанным в п. 1.6 Инструкции Госбанка СССР от 30.10.1986 N 28, для их финансирования открываются текущие счета, по которым совершаются
преимущественно операции по расходованию средств (на заработную плату, содержание аппарата управления и т.д.). Бюджетные счета предназначены для финансирования определенных видов деятельности организаций денежными средствами, выделяемыми из бюджета.
<1> Закон. 1997. N 1.
Рублевые счета открываются и нерезидентам, как физическим, так и юридическим лицам (ст. 7 Закона о валютном регулировании).
В целях учета денежных средств в валюте и резидентам, и нерезидентам открываются так называемые валютные счета (ст. ст. 5, 7 Закона о валютном регулировании). Для каждого вида валюты открывается отдельный счет.
3. Банк не вправе отказать клиенту в совершении операции, которая предусмотрена для открытого им счета законом, банковскими правилами и банковскими обычаями делового оборота. Поэтому в договоре не обязательно перечислять все виды операций по счету, которые банк обязан выполнять.
Однако в нем должны быть указаны те виды операций, осуществление которых хотя и предусмотрено правовыми актами и обычаями делового оборота, но не охватывается соглашением сторон. Так, в п. 7.13 ч. I Положения о безналичных расчетах допускается возможность заключения специального договора о расчетах чеками в случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами.
Еще по теме Статья 847. Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете: