Статья 846. Заключение договора банковского счета
Различное толкование правил п. п. 1 и 2 комментируемой статьи на практике привело к появлению противоречивых выводов о том, является ли договор банковского счета публичным.
Представляется более правильной точка зрения о том, что договор банковского счета нельзя признать публичным по следующим формальным основаниям. Статья 426 ГК содержит два признака публичного договора. Во-первых, коммерческая организация обязана заключить такой договор по требованию потребителя при наличии у нее соответствующих возможностей. Во-вторых, цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей. Первый признак публичного договора в правовом режиме договора банковского счета имеется (п. 2 ст. 846), а второй отсутствует. Исключением следует считать случай, описанный в п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ N 5, когда договор банковского счета можно признать публичным. Он предполагает, что банком заранее разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете, и т. д.). В этом случае банк в соответствии с абз. 1 п. 2 ст. 846 обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. При этом отказ банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в случаях, установленных абз. 2 п. 2 ст. 846. 2.Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений.
Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением заключить договор), а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом (согласием заключить договор). Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и на заявлении клиента об открытии счета. 3.В п. 2 комментируемой статьи содержится правило об обязанности банка заключить договор банковского счета по требованию клиента, за исключением случаев, предусмотренных законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В законодательстве имеются нормы, предусматривающие обязанность банка отказать клиенту в заключении договора в определенных случаях. Так, ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов на банки возложена обязанность идентифицировать лицо, которое открывает счет, по предъявленным документам. Кредитным организациям запрещено открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без представления открывающим счет физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации. В соответствии с п. 9 ст. 76 НК банк не вправе открывать новые счета организации при наличии решения налогового органа о приостановлении операции по ее действующим счетам. 4.
Инструкцией Госбанка N 28 определено, что для открытия расчетного, текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: 1) заявление на открытие счета; 2) копию решения о создании организации (или учредительный договор); 3) копию устава (положения); 4) карточку образцов подписей и оттиска печати. Для открытия счетов индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам (за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления) дополнительно к перечисленным выше документам необходимо представить: а) свидетельство о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей или свидетельство о государственной регистрации юридических лиц; б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ст.
5 Закона о банках).В соответствии с Указанием ЦБР от 21.06.2003 N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" (Вестник Банка России, 2003, N 36) банковская карточка представляется в банк юридическим лицом (его обособленным подразделением), или физическим лицом, или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Обычно в банковской карточке должны быть проставлены образцы первой и второй подписи клиента, а также образец оттиска его печати. В отличие от ранее действовавшего порядка подпись руководителя клиента банка не обязательно должна быть включена в карточку в качестве первой подписи. Этим правом может быть наделен и другой работник организации. Правом второй подписи обладает только главный бухгалтер или любой другой работник, на которого возложено ведение бухгалтерского учета. Правом первой или второй подписи могут обладать иные лица на основании соответствующей доверенности. Банковская карточка должна быть подписана руководителем организации. Подлинность подписей лиц, обладающих правом первой или второй подписи, может быть удостоверена нотариально либо без нотариального оформления, но в присутствии сотрудника банка. 5.
Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный и другие счета открываются на его имя в соответствии с письмом Госбанка СССР от 09.07.91 N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям" (Закон, 1997, N 1). 6.
Специальный перечень документов, которые необходимо представить юридическому лицу - резиденту РФ для открытия валютных счетов в уполномоченных банках, действующим законодательством не предусмотрен. Поэтому в этих случаях банки запрашивают от клиента тот же перечень документов, который представляется при открытии рублевых счетов (см. п. 4 настоящего комментария). 7.
Нерезиденты вправе открывать в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте РФ при условии открытия или наличия открытых в этом же уполномоченном банке обычных банковских счетов нерезидентов в валюте РФ (п.
4.2 Инструкции N 116-И). 8.Банки обязаны в 5-дневный срок сообщать об открытии счетов организаций и индивидуальных предпринимателей налоговым органам (п. 1 ст. 86 НК) по месту регистрации владельцев счетов.
В соответствии с п. 4 ст. 5 Закона о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должны сообщаться банками в регистрирующий орган не позднее 5 дней со дня открытия текущих (расчетных) счетов юридического лица или индивидуального предпринимателя в порядке, установленном Правительством РФ. Такой порядок установлен, например, Правилами ведения единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.10.2003 N 630 "О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в Постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 и 439" (СЗ РФ, 2003, N 43, ст. 4238).
9. При реорганизации юридического лица открытый ему расчетный счет подлежит переоформлению с учетом изменившегося правового положения клиента банка. Для этого прежний расчетный счет закрывается. Новый расчетный счет должен быть открыт на балансовом счете, соответствующем изменившемуся правовому положению клиента. При этом договор банковского счета не прекращается. Однако в него при необходимости могут быть внесены соответствующие изменения. Одновременно клиент должен представить в банк документы, подтверждающие произведенную реорганизацию, учредительные документы в новой редакции, документ, подтверждающий государственную регистрацию реорганизованного юридического лица, справку из налогового органа и т. п.