§1. Следственный осмотр документов

Следственный осмотр документов должен отвечать основным требованиям, предъявляемым к осмотру вещественных доказательств. Одно из таких требований — проведение незамедлительного осмотра.

Другим важным требованием является полнота, всесторонность осмотра, охват им всех частей документа и его элементов.

Полнота осмотра предполагает включение в его сферу всех документов, которые могут иметь доказательственное значение по расследуемому уголовному делу. Выявление документов, подлежащих следственному осмотру, затруднено из-за их значительного количества, например, при расследовании хищений, совершаемых должностными лицами, укрытий доходов от налогообложения.

Для отбора нужных документов полезно ознакомиться с системой учета, действующей на данном предприятии или в учреждении. На некоторые подлежащие осмотру документы могут указывать свидетели. Еще более существенную помощь в этом отношении способен оказать следователю ревизор (аудитор). Целесообразно поручить ревизору составить два отдельных перечня всех без исключения приходных и всех расходных документов за исследуемый период. Включенные в перечни документы

1 Этот вопрос может быть решен только при наличии следующих условий:

1. исследуются бумажные гильзы охотничьих патронов;
2. после выстрела прошло немного времени;
3. известны условия, в которых находилась гильза после производства выстрела.

250

Глава 13.

покажут: от кого и к кому поступили материальные ценности, вид и стоимость товаров, конкретных сдатчиков и получателей. Тщательный анализ перечней, сопоставление их с актом ревизии (аудиторской проверки) могут зародить сомнения в подлинности некоторых документов. Подозрение, в частности, могут вызвать документы, которыми оформлена срочная передача большого количества товара от материально ответственного лица, подвергшегося инвентаризации и ревизии, другому материально ответственному лицу перед ревизией его хозяйства, что характерно для сокрытия недостачи. Следует учитывать, что наибольший интерес обычно представляют те приходно-расходные документы, которые по времени оформления приближаются к моменту инвентаризации или ревизии.

Наиболее эффективным оказывается осмотр документов, проводимый в соответствующих условиях и с применением необходимых технических средств. Осмотр при дневном (естественном) свете целесообразно дополнять осмотром при искусственном освещении, что позволяет полнее выявить признаки подделки (подчистки, травления и др.). Рекомендуется осматривать документ как при прямом, так и при боковом освещении, как в отраженном свете, так и на просвет. В ряде случаев для квалифицированного осмотра документов необходимы несложные технические средства, в частности источник направленного света (осветитель для микроскопа или иной), небольшой набор светофильтров, лупа. Ниже излагаются основные правила осмотра документов.

1. Прежде всего необходимо уяснить характер и назначение документа: официальный (об от

   пуске-получении товарно-материальных ценностей, поручении банку перечислить клиенту опреде

   ленную денежную сумму, выдаче денег из кассы и пр.) или неофициальный (записка, письмо,

   дневниковая запись, заметка в блокноте и др.); составить представление о соответствии вида офи

   циального документа оформляемой им операции или удостоверяемому факту.

2. В процессе осмотра надо попытаться ответить на вопрос, соответствует ли официальный до

   кумент требуемой форме, для этого надо проверить обязательные реквизиты документа (бланк, от

   тиски печати, штампа, номер, дата, подписи должностных лиц).

   Для решения этого вопроса реко-1

   мендуется руководствоваться стандартными образцами документов, то есть в каждом конкретном

   случае сравнивать осматриваемый документ с образцом аналогичного документа (накладной, сче

   та-фактуры, платежного поручения и т.д.).

3. При осмотре надо выяснить полноту заполнения бланка документа, например, указано ли в

   книге регистрации доверенностей количество товаров, на получение которых они были оформлены,

   и имеются ли сведения о лицах, подписывавших соответствующие доверенности.

4. Уяснить, соответствует ли вид печати и штампа наименованию организации, от которой он

   исходит; нет ли противоречия между текстами оттисков печати и штампа; имеет ли организация, от

   имени которой исходит документ, право пользования печатью данного вида (например, с изобра

   жением государственного герба, имеющимся лишь на печатях государственных предприятий и уч

   реждений); входит ли организация — формальный источник документа в систему министерства,

   иного ведомства, обозначенного в оттиске печати или штампа, не обозначено ли в оттиске наиме

   нование города, который до имеющейся на документе даты еще не был переименован.

5. Путем ознакомления с инструкцией по оформлению документов и допросов лиц, их оформ

   ляющих, выяснить, подписало ли документ должностное лицо, уполномоченное на это.

6. Тщательно проанализировать текст документа с точки зрения его содержания, выясняя при этом,

   не противоречит ли оно общеизвестным фактам либо обстоятельствам, известным следователю, нет ли в

   тексте ошибок, ставящих под сомнение подлинность документа (например, грубое искажение в обозна

   чениях диагнозов в медицинских документах, представляемых для получения каких-либо льгот).

7. Сравнить дату на документе и состояние линий сгибов (свежие, старые), учитывая, что ветхие

   линии сгибов на документе, датированном недавним числом, и слабая их выраженность на доку

   менте со старой датой характерны для подделки.

8. Осмотром мест пересечения штрихов с линиями сгибов проверить, нет ли здесь расплывов

   красителя, памятуя о том, что такие расплывы характерны для случаев дописок в документах.

9. При осмотре оборотной стороны документа выяснить, нет ли на ней зеркально отраженного

   первоначального текста, выполненного карандашом с сильным нажимом или с помощью копиро

   вальной бумаги, ошибочно подложенной при печатании на пишущей машинке красителем вверх.

10. Обратить внимание на форму краев документа (рваные, резаные извилистые, резаные ров

    ные), величину интервала между краями и текстом с целью установления, не оторвана ли, не отре

    зана ли часть документа для того, чтобы изменить его первоначальное содержание.

11. Выявлению подлогов в документах может способствовать их сравнительный осмотр. Осо

    бенно полезен такой способ при анализе документов, которыми оформляются различные операции

    с одними и теми же материальными ценностями (накладная на отпуск товаров, пропуск на их вывоз

    с территории предприятия или базы, путевой лист на их перевозку, счет на оплату и т.д.).

    Результа-

2SI

Глава 13. Криминалистическое исследование документов

тивным может оказаться сопоставление различных перевозочных документов, например, применительно к железнодорожным перевозкам книга приемки груза к отправлению может быть сравнена с книгой прибытия, сдаточным списком, составляемым при перемещении грузов с одной дороги на другую, дорожной ведомостью, натурным и вагонным листом.

В необходимых случаях сравнивается несколько экземпляров одного документа, например, оставшийся в организации, выдававшей документ, и полученный контрагентом. Такой осмотр нередко способствует выявлению подлога.

Положительные результаты дает иногда сравнительный осмотр документов, изъятых в учреждении и обнаруженных при обыске у обвиняемых или подозреваемых. При этом удается обнаружить подлинные документы, замененные в делах учреждения подложными, а также различные записи, свидетельствующие о подлинных товарно-денежных операциях, неправильно отраженных в официальных документах.

При сравнительном осмотре необходимо дать должную оценку существенному различию подписей от имени одного и того же должностного лица на разных документах, что позволяет предположить поддельность некоторых из них, а также значительному разрыву в датах нескольких документов, которыми оформлены разные операции с одними и теми же материальными ценностями, что характерно для задержек с оприходованием каких-либо товаров.

12. При осмотре документов необходимо обращать внимание на признаки материального подлога (подделки), в частности, подчистки, травления, дописки, переклейки фотокарточки (на документе, удостоверяющем личность), подделок подписей, оттисков печатей и штампов. В протоколе осмотра документа— вещественного доказательства необходимо указать: а) наименование документа, наличие (или отсутствие) бланка, номер, дату выдачи, на чье имя выдан; б) размеры документа и характер его краев (резаные, ровные или извилистые, рваные); в) вид бумаги по цвету и плотности; г) вид и цвет красителя штрихов; д) характер и расположение подписей (чем написаны, цвет красителя, из каких букв и штрихов состоят); е) характер и расположение оттисков печатей и штампов (содержание текстов оттисков, вид рисунков, цвет красителя); ж) пятна, складки, разрывы, отверстия; з) вид и расположение следов на документе (например, отпечатков пальцев, которые могут способствовать идентификации подделывателя документа); и) признаки, характерные для подделки документа.