Приложение №1 Стадии хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг:

Осознание субъектом возможности совершения мошенничества с использованием ценных бумаг (далее - МсЦБ). 1.2.

Принятие решения о совершении МсЦБ. 1.3.

Выбор места, времени, способа совершения МсЦБ. 1.4.

Непосредственная подготовка к совершению МсЦБ.

2. Центральный этап (непосредственное совершение МсЦБ):

2.1. Использование способа совершения МсЦБ для незаконного изъятия и (или) обращения ЦБ или иного имущества в пользу виновного.

3. Заключительный этап: 3.1.

Сокрытие МсЦБ и его следов. 3.2.

Использование результатов МсЦБ. 3.3.

Воспрепятствование привлечению к ответственности виновных лиц правоохранительными органами за совершение МсЦБ. 3.4.

190

Приложение №2

Алгоритм №1 осуществления преступного посягательства, характеризуемого как «корпоративный захват»

1.1. Подделка документов о переходе права собственности на акции (передаточных распоряжений, договоров купли-продажи, дарения, выписок из реестра акционеров и др.). Их представление реестродержателю для внесения изменений в реестр акционеров.

2.1.Внесение незаконных изменений в реестр акционеров о переходе права собственности на акции (самостоятельно, если ведением реестра занимается не само АО).

2.2.Совер шение действий, указанных в пункте 2.1. в сговоре с реестродержателем

2.4.УНИ

чтоже-

ние

реестра

акцио-

2.5.Внссенис законных изменений в реестр акционеров.

2.3.Введение реестродержателя в заблуждение относительно подлинности представленных документов. Совершение действий, указанных в пункте 2.1.

3.1. Проведение нелегитимных внеочередных общих собраний акционеров с избранием на руководящие должности лиц из числа своих сообщников. Оформление протокола собрания.

3.2. Составление поддельного протокола собрания акционеров, которое не фактически не было проведено, а также поддельных документов о внесении изменений в учредительные документы АО относительно избрания лиц, занимающих руководящие должности.

4.1.Представление указанных документов в налоговые органы для регистрации незаконных изменений в учредительных документах АО.

4.2. Регистрация незаконных изменений в учредительных документах акционерного общества мошенниками в сговоре с сотрудниками налоговых органов.

5.1.Представление сфальсифицированных документов о переходе права собственности на недвижимое имущество в государственные регистрирующие органы.

5.2.Незаконная регистрация перехода права собственности на недвижимое имущество акционерного общества мошенниками в сговоре с сотрудниками государственных регистрирующих органов.

б.Привлечение сотрудников частного охранного предприятия или криминальных структур для «силового захвата» организации

Цель - завлатение имущественным комплексом АО, его последующая продажа

Цель - постоянное получение прибыли от деятельности АО.

7.1.Продажа контрольного пакета акций добросовестным приобретателям

7.2.Вывод активов АО путем заключения договоров об отчуждении его имущества в пользу третьих лиц.

7.3.Дополнительная эмиссия акций.

191

Приложение №3

Схема №1. Субъект хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг в коммерческой организации

Уровни:

Высший І і Средний І L Индивидуальный Лица, занимающие высшие руководящие должности в организации, - генеральный, исполнительный (коммерческий, финансовый) директор, члены совета директоров

Группа лиц по предварительному сговору, состоящая, в основном, из сотрудников среднего звена фирмы - главного бухгалтера, сотрудников юридического отдела, а также лиц, привлекаемых для проведения ревизии (инвентаризации), аудитора, в отдельных случаях - акционеров.

Лицо, выполняющее технические либо счетные функции: кассир, бухгалтер.

Схема №2. Структура организации рейдеров

Уровни:

Заказчик

Высший

Организатор(ы) «корпоративного захвата»

Сотрудники государственных органов

Средний

«Юристы нападения»

Силовая структура:

Низший

Организатор «силового захвата» АО

Сотрудники ЧОПа

Наемники

192

Приложение №4

Обобщенные результаты обработки статистических данных, полученных в ходе изучения материалов 132 уголовных дела, расследованных в органах внутренних дел на территории 39 субъектов РФ, по обвинению в совершении хищений путем мошенничества, предметом или средством совершения которых явились ценные бумаги, за период 1998 г.

І.Ваш стаж работы в правоохранительных органах (указать каких):

Следователи и начальники отделов органов внутренних дел:

1.1 .до 2-х лет 1.2.от 2-х до 5 лет 27% 1.3.от5 до 10 лет 46% Ы.свыше 10 лет 27% Государственные обвинители: 1.1.

до 2-х лет 10% 1.2.

от 2-х до 5 лет 62% 1.3.

от 5 до 10 лет 20% 1.4.

свыше 10 лет 8%

2. Субъект хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг: 2.1.

одно лицо: 44% 2.2.

организованная группа: 56%. из них:

количество участников: 2-3 - 50%. до 5 - 37.5%. 5-Ю, больше 10 -12.5%

Характеристика личности виновного(ых) лиц:

а) акционер 44%

б) руководитель организации 22%

в) члены органов управления 4%

г) банковские служащие 4%

д) индивидуальный предприниматель 7%

е) аудиторы и консультанты

ж) профессиональный участник рынка ценных бумаг 9%

з) сотрудники органов государственной власти и) иные лица 9%

Образование: Неполное среднее 18% (из них 10% - техническое) Высшее экономическое 27% Высшее юридическое 18% Иное высшее (10% - высшее техническое, 10% - высшее военное, 17% - иное высшее). Пол: Муж. 83% Жен. Г7% Возраст: 20 - 25 лет (10%). 26 - 35 (20%). 36 - 45 (40%). 46 - 55 (20%). старше 56 лет (10%).

3. Какие виды ценных бумаг явились предметом посягательства:

А) вексель 37,5%

Б) акция 43,75%

Д) депозитный (сберегательный) сертификат 10%

Е) иные ЦБ (указать какие) 8.75% сберегательная книжка, облигация, коносамент, др.

4. Способ совершения преступления 4.1.

Выдача необеспеченных ЦБ 9% 4.2.

Выдача ЦБ с дефектом формы 4.3.

Выпуск ЦБ неуполномоченным лицом 9% 4.4.

Полная / частичная подделка ЦБ 55% 4.5.

Иной способ (указать какой) 27% (двойные продажи, подделка правоустанавливающих документов).

5. Повод для возбуждения уголовного дела: 5.1.

Заявление о совершенном преступлении 85% 5.2.

Проверка органов прокуратуры 5.3.

Материалы проверок контролирующих органов един, случаи 5.4.

Сообщения о совершенном или готовящемся преступлении, полученные из иных источников (указать каких): материалы, представленные органами, осуществляющими ОРД, материалы проведенных аудиторских 5.5.

193

проверок, ревизий и инвентаризаций - Н)%; сообщения в СМИ - 5%: данные, представленные контролирующими органами, в том числе Федеральной службой по финансовым рынкам РФ - единичные случаи.

6. Каковы результаты расследования: 6.1.

Уголовное дело направлено в суд с обвинительным заключением 60% 6.2.

Уголовное дело прекращено:

А) по реабилитирующим основаниям 10% Б) по не реабилитирующим 6.3.

Производство расследования приостановлено 30% 6.4.

Материалы уголовного дела переданы в иные правоохранительные органы (указать какие)

7. Результаты судебного рассмотрения уголовного дела: 7.1.

Обвинительный приговор 73 % 7.2.

Оправдательный приговор 22% 7.3.

Определение о прекращении уголовного дела 5%

8. С какими органами необходимо организовывать взаимодействие при расследовании хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг: 8.1.

Органы прокуратуры 10% 8.2.

Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам РФ 28% 8.3.

Служба финансовой разведки 10% 8.4.

Федеральная налоговая служба 10% 8.5.

Центральный банк РФ 32% 8.6.

Федеральное казначейство 5% 8.7.

Служба федерального бюджетного надзора 8.8.

Иные органы (указать какие) Федеральная служба по финансовому мониторингу 5%

9. На каком этапе необходимо организовывать взаимодействие: 9.1.

До возбуждения уголовного дела 48% 9.2.

После возбуждения уголовного дела 38% 9.3.

В иной период процесс расследования в целом 14%

10. Причины неэффективного взаимодействия: 10.1.

Отсутствие координирующего органа 33% 10.2.

Отсутствие нормативной базы по регулированию взаимодействия 42% 10.3.

Различные ведомственные интересы 16%

104. Иные причины (указать какие) отсутствие возможности оплаты квалифицированных специалистов и экспертиз 8%

11. Какие судебные экспертизы назначены и проведены по делам данной категории: 11.1.

Бухгалтерская 1% 11.2.

Финансово-экономическая 27% 11.3.СТЭД13%

11.4.КЭМВИ 11.5.

Почерковедческая 53% 11.6.

Автороведческая 11.7.

Иные (указать какие)

12. Наиболее эффективные меры уголовно-процессуального принуждения: 12.1.

Наложение ареста на денежные средства 22% 12.2.

Наложение ареста на ценные бумаги 28% 12.3.

Наложение ареста на иные виды имущества 6% 12.4.

Временное отстранение от должности 16% 12.5.

Меры пресечения (заключение под стражу, залог, иные) 28% 12.6.

Иные (указать какие)

13. Трудности, возникающие в процессе расследования (указать какие): 1)

отсутствие взаимодействия между следственными подразделениями, иными государственными органами, кредитными организациями; 2)

неквалифицированное оперативное сопровождение.

10.

Недостатки расследования (указать какие) 11.

Имело ли место противодействие? Имело в 86% случаев. 12.

194

Приложение №5

АНКЕТА

для изучения уголовных дел (хищение путем мошенничества с использованием ценных бумаг-ст. 159

УК РФ)

Общая характеристика мошенничества с ценными бумагами:

1. Реквизиты дела о преступлении: 1.1.

№ 1.2.

Дата возбуждения уголовного дела 1.3.

Статья У К РФ

2. Каковы результаты расследования: 2.1.

Уголовное дело направлено в суд с обвинительным заключением 2.2.

Уголовное дело прекращено:

А) по реабилитирующим основаниям Б) по не реабилитирующим 2.3.

Производство расследования приостановлено 2.4.

Материалы уголовного дела переданы в иные правоохранительные органы (указать какие)

3. Результаты судебного рассмотрения уголовного дела: 3.1.

Обвинительный приговор 3.2.

Оправдательный приговор 3.3.

Определение о прекращении уголовного дела

4. Повод для возбуждения уголовного дела: 4.1.

Заявление о совершенном преступлении 4.2.

Проверка органов прокуратуры 4.3.

Сообщения о совершенном или готовящемся преступлении, полученные из иных источников (указать каких)

4.

Криминалистическая характеристика (КХ) совершенного деяния: 5.

Субъект преступления:

5.1.

одно лицо: 5.2.

организованная группа:

количество участников: 2-3 _, до 5 ,5-10 .больше 10 .

Характеристика личности виновного(ых) лиц:

а) акционер

б) руководитель организации

в) члены органов управления

г) банковские служащие

д) индивидуальный предприниматель

е) аудиторы и консультанты

ж) профессиональный участник рынка ценных бумаг (депозитарий, реестродержатель, брокер и др.)

з) сотрудники органов государственной власти и)иные лица

Образование: Неполное среднее (какое) Высшее экономическое Высшее

юридическое Иное

Пол: Муж. Жен.

Возраст: 20 - 25 лет, 26 - 35,36 - 45,46 - 55, старше 56 лет

6. Какие виды ценных бумаг явились предметом посягательства: A)

вексель Б)акция B)

депозитный (сберегательный) сертификат Д) облигация

Е) иные ЦБ (указать какие)

7. Физическая деятельность:

7.1. Какие подготовительные действия предпринимались для осуществления хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг?

195

7.2. Способ совершения преступления: •

Выдача необеспеченных ЦБ. •

Выдача ЦБ с дефектом формы. •

Выпуск ЦБ неуполномоченным лицом. •

Полная / частичная подделка ЦБ. •

Иной способ (указать какой)

7.3.

Механизм следообразования 7.4.

Какие действия предпринимались по сокрытию следов преступления?

8.

Обстановка (что способствовало совершению преступления?) 9.

Место совершения преступления (характеристика организации, подразделения)

10. Время:

совершения преступления

выявления преступления

11. Способ сокрытия преступления 12.

Характер и размер ущерба, причиненного преступлением (да / нет) 13.

Какие следственные действия проведены по уголовному делу:

Допрос обвиняемого, свидетелей, потерпевших, иных лиц (указать каких)

Обыск, выемка

Экспертиза (ст. 26.4 КоАП РФ)

Иные следственные действия (указать какие)

14. Какие судебные экспертизы назначены и проведены по делам данной категории: 14.1.

Бухгалтерская 14.2.

Финансово-экономическая 14.3.

СТЭД 14.4.КЭМВИ

14.5.

Почерковедческая 14.6.

Автороведческая 14.7.

Иные (указать какие)

15. Наиболее эффективные меры уголовно-процессуального принуждения: 15.1.

Наложение ареста на денежные средства 15.2.

Наложение ареста на ценные бумаги 15.3.

Наложение ареста на иные виды имущества 15.4.

Временное отстранение от должности

15.6.

Меры пресечения (заключение под стражу, залог, иные) 15.7.

Иные (указать какие)

16. Трудности, возникающие в процессе расследования (указать какие)

17. Недостатки расследования (указать какие)

18. Имело ли место противодействие? Да/нет

Субъект МсЦБ

Психическая деятельность субъекта МсЦБ

Приложение №6 Криминалистическая характеристика МсЦБ

Осознание субъектом возможности совершения МсЦБ

Выбор способа совершения МсЦБ

Обстановка МсЦБ

Планирование действий способствующих совершению МсЦБ

Положение конкурентов, ситуация в экономичес кой отрасли

Выбор места совершения МсЦБ

Мотивы, которыми руководствуется субъект МсЦБ, Формирование цели преступного посягательства

Принятие решения о совершении МсЦБ

Выбор предмета преступного посягательства

Ценные бумаги

Ден. средства

Иное имущество

Акция

Вексель

Деп.(сб)сертификат

Другие психические процессы, влияющие на поведение субъекта МсЦБ

Физическая деятельность субъекта МсЦБ

Действия субъекта по подготовке к совершению МсЦБ

Действия субъекта по непосредственному осуществлению МсЦБ

Использование выбранного способа совершения МсЦБ

Анализ, учет и создание желательной обстановки в организации для совершения МсЦБ

Сокрытие следов совершенного МсЦБ

Место

Факты-последствия МсЦБ

Время

Приложение №7

Классификация способов совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг (зависимости от предмета преступного посягательства и вида ценных бумаг):

№ Вид ценной бумаги Способ преступного посягательства

ЦБ Денежные средства или иное имущество 1 Вексель 1. Подмена подлинного векселя на поддельный в процессе обмена документами с потерпевшим.

2. Подмена подлинного векселя на поддельный в процессе его выдачи.

3. Завладение векселем в обмен на несуществующие товары, неоказанные услуги.

4. Завладение ранее проданным векселем под видом восстановления права на утраченную ценную бумагу.

5. Хищение векселя под видом его покупки, с использованием поддельных документов об оплате.

6. Хищение векселя путем обманного получения ценной бумаги под предлогом необходимости её представления в процессе осуществления процедуры подготовки к заключению будущей сделки. 1. Выдача необеспеченных векселей.

2. Выдача векселей с заведомым дефектом формы, в том числе:

2.1. Подписание векселя неуполномоченным лицом.

2.2. Подписание векселя с отступлением от способа воспроизведения подписи.

2.3. Выдача векселя с обязательством выплаты вексельной суммы при наступлении определенных условий.

2.4. Датирование векселя задним числом.

3. Полная или частичная подделка векселей.

4. Хищение денежных средств или иного имущества путем сбыта поддельных векселей. № Вид ценной бумаги Предмет преступного посягательства

ЦБ Денежные средства или иное имущество 2 Акция 1. Хищение акций путем подделки

правоустанавл ивающих документов и их представления в соответствующие государственные органы для регистрации.

2. Имитация сделок с акциями по неосторожно выданной доверенности.

3. Заключение фиктивной сделки без намерения ее выполнения с целью хищения предоставленных в качестве предоплаты акций. 1. Совершение двойных сделок купли-продажи акций, реализованных до открытия реестра акционеров.

2. Хищение денежных средств путем мошенничества под видом продажи акций совершается путем:

2.1. Двойных продаж.

2.2. Продажи чужих акций.

3. Реализации акций, подлежащих аннулированию (погашению), после реорганизации АО.

4. Продажа необеспеченных акций и суррогатов ценных бумаг.

5. Хищение денег путем заключения фиктивного договора с покупателем-заказчиком на продажу акций

6. Сбыт акций на бирже с умолчанием или распространением ложных слухов о финансовом состоянии (платежеспособности) юридического лица.

7. При торговле с использованием сети Интернет:

7.1. Схема «увеличить и сбросить» (Pump & dump).

7.2. Схема финансовой пирамиды (Pyramid Schemes).

7.3.Схема «надежного» вложения в капитал («Risk-Free" fraud).

7.4. "Экзотические" предложения (Exotic Offerings).

7.5. М с использованием банков (Prime bank fraud).

7.6. Навязывание информации (Touting). 3 Депозитный (сберегатель

ный) сертификат 1. Перемещение средств со счетов клиентов под обеспечение депозитных (сберегательных) сертификатов, реализуемых третьим лицам.

2. Выпуск сертификатов под старыми номерами.

3. Выпуск неучтенных сертификатов.