4.2. Проблема борьбы с "отмыванием" доходов от преступной деятельности
Проблема оптимизации правового механизма изъятия доходов, добытых преступным путем, в современных условиях чрезвычайно актуальна, и прежде всего в связи с деятельностью организованных преступных формирований и развитием коррупционных структур. Важность проблемы обусловлена также теми проявлениями экономической преступности, которая не является организованной в буквальном смысле этого слова, и другими преступными посягательствами. Изъятие дохода от противоправной деятельности не только восполняет причиненный ею материальный урон и ценно для общества само по себе, но и лишает смысла продолжение противоправной деятельности, т.е. имеет предупредительный эффект. Финансовая сфера организованных преступных групп, преступных организаций и особенно транснациональных криминальных корпораций является одной из наименее уязвимых сфер организованной преступности. Под термином "отмывание денег" имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. 1 "Отмывание" "грязных" денег оказывает существенное влияние на распределение и внутренних, и международных денежных ресурсов и подрывает макроэкономическую стабильность. Борьба с отмыванием денег есть важнейшее средство контроля над организованной преступностью и наркобизнесом. Отмывание "грязных" денег как уголовное преступление напрямую связано с деятельностью организованной преступности. С помощью отмывания доходам, полученным преступным путем, придается респектабельный вид законных средств, чтобы в дальнейшем внедрить их в экономические и финансовые структуры государств. Поэтому борьба с отмыванием денег признается практически всеми развитыми странами в качестве одного из важнейших средств противодействия организованной преступности и является приоритетным направлением уголовной политики. Преступники, желающие получить максимальную выгоду от инвестирования незаконно полученных средств в легальную предпринимательскую деятельность, часто предпочитают проводить операции через тщательно подобранных подставных лиц на основе неформальных соглашений. В качестве таких лиц преступники выбирают должностных лиц и специалистов, на профессиональной основе предоставляющих свои услуги квалифицированным преступникам. 2 Для легализации криминальной прибыли они выбирают самое слабое звено в цепи, т. е. страну, где соблюдение банковской тайны наиболее строгое, а надзор правоохранительными органами за банковской деятельностью наименее эффективен или вообще отсутствует. Как правило, правительства указанных стран, заинтересованные в международном сотрудничестве и инвестициях, не проявляют внимания к происхождению капитала, вливающегося в их финансовую систему. 3 Таким образом, "отмытые" деньги проникают на международные финансовые рынки. Повышение эффективности деятельности правоохранительных органов по борьбе с отмыванием денег может увеличить риск наказания для этих профессионалов настолько, что их услуги могут стать недоступными или очень дорогими, либо их могут вытеснить менее новые, менее квалифицированные специалисты, результатом чего может явиться увеличение масштабов конфискаций криминальных активов. Борьба с отмыванием денег облегчает выявление правоохранительными органами также иных преступных актов профессиональных преступников. Это, например, позволяет подойти к вопросам незаконного приобретения имущества с позиций нарушения преступниками гражданского и налогового законодательства. Отмывание денег является наиболее уязвимой для правоохранительных органов стадией криминального экономического цикла. Правоохранительных органов при расследовании способов отмывания денег направляют свои усилия на подрыв деятельности международных организованных преступных группировок путем их финансового разорения. Основную часть отмываемых капиталов составляют доходы от торговли наркотиками, а также от деятельности организованной преступности, контрабанды оружия, золота и перемещения подпольных иммигрантов. Для отмывания капиталов привлекаются профессионалы (адвокаты), используются казино, фальшивые счета или аккредитивы. Либеральное законодательство в области учреждения компаний и ведения коммерческой деятельности в свободных (оффшорных) зонах, делают многие страны мира благоприятными для отмывания доходов, полученных преступных путем. Крупнейшие группы организованной преступности, в основном, осуществляют процесс отмывания денег в международном масштабе. При переводе большой суммы денег из банковского счета одного государства в другой применяются законодательства двух или более стран, что усложняет обнаружить преступные следы денег. 4 В некоторых странах преступные группировки, занимавшиеся ранее только торговлей наркотиками, начали диверсифицировать свою деятельность, осваивать другие незаконные способы зарабатывания денег, влекущие менее тяжкое наказание. Представители многих европейских стран отмечали, что значительные капиталы в наличной или другой форме поступают в их банки из стран Содружества независимых государств и Восточной Европы. Колумбийские наркокартели, например, используют для отмывания капиталов такие методы, как оплата посредниками картеля американского экспортера наркодолларами и расчет с импортерами в колумбийских песо; расчеты с экспортерами наркодолларами в оффшорной зоне; использование фальшивых импортно-экспортных деклараций и других коммерческих документов; осуществление операций с денежной наличностью в сотрудничестве с коррумпированными служащими банков. Особую опасность для международного правопорядка представляют также итальянские организованные преступные группировки, наподобие широко известных групп Каморра и Ндрангета, которые, как и колумбийские картели, возвращают отмытые деньги обратно в страну и используют их для роста экономической власти преступных групп в местном и национальном масштабе. Наиболее характерной чертой в деятельности групп организованной преступности является вымогательство, так как менталитет мафии предопределяет существование за счет других граждан, а не за счет своего труда или даже инвестиций своего капитала на обычном рынке, где он может подвергаться определенному риску. Основы механизма упреждения отмывания преступных доходов Основополагающими нормами и правилами, которыми формируется современный комплекс организационных и правовых мер предупреждения и пресечения легализации доходов от криминальной экономической деятельности являются: - определение понятия легализации (т.е. отмывания) доходов, как деятельности по приданию правомерного вида доходам, полученным преступным путем, с учетом этого определения при формулировании состава соответствующего преступления; - признание преступлением любых действий по легализации (отмыванию) финансовых средств, полученных преступным путем, с установлением соответствующей ответственности и конфискацией таких средств; - ограничение коммерческой и банковской тайны в целях получения информации, необходимой для выявления и пресечения действий по легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности. 5 Согласно точки зрения экспертов Фонда "Бюро экономического анализа" (Россия) основные задачи в сфере борьбы с отмыванием денег включают в себя: - разработка национальной правовой базы для борьбы с отмыванием денег, ее увязка с другими разделами внутреннего законодательства; -формирование адекватной административной системы, включая выделение координирующего органа в сфере борьбы с отмыванием денег; - укрепление надзора за финансовыми институтами, позволяющего контролировать незаконные или сомнительные сделки; - расширение сотрудничества государства с международным сообществом с целью предотвращения практики отмывания денег; - всемерное использование международного опыта в разработке эффективных внутригосударственных механизмов борьбы с отмыванием денег. 6 Уголовно-правовой контроль за отмыванием криминальных доходов Механизмы отмывания денег чрезвычайно разнообразны и охватывают разные по характеру операции. Это значительно осложняет регулирование данной проблемы на основе одного законодательного акта. Поэтому во многих странах существует целая система законов и подзаконных актов, предусматривающих и предотвращающих отмывание денег. К числу таких правовых актов относятся законы, определяющие те или иные аспекты частной жизни или секретности, вопросы финансового, банковского, таможенного регулирования, правила и порядок лицензирования и регистрации компаний. Вместе с тем во многих государствах имеются законы "зонтичного" типа, специально регулирующие основные аспекты данной проблемы и выступающие своеобразным каркасом правовых мер по борьбе с отмыванием денег. В странах со сложившейся правовой системой и придающих большое значение борьбе с преступностью, таких законов может быть несколько. Наиболее ярким примером в данном случае служат США. Основу американского законодательства составляют следующие законы: Закон по борьбе со злоупотреблениями наркотиками, в рамках которого выделен специальный подраздел Н раздела III - Закон о борьбе с отмыванием денег; Закон о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров организациях (RICO); Закон о психотропных препаратах (CSA), Раздел 18 статьи 1956 и 1957. Легализация криминальных доходов является уголовно наказуемым также во всех государствах Европы и Азии. В данных государствах действуют законодательства, направленное на борьбу с "отмыванием" денег, полученных в результате совершения таких преступлений как наркобизнес, торговля оружием, террористическая деятельность, проституция, применение детского труда, торговля человеческими органами. В США значительная часть работы по сбору и анализу информации, а также проведению расследований в отношении подозрительных сделок также обеспечивается контролирующими финансовые институты организациями. Наряду с этим особую роль в борьбе с отмыванием денег играет Федеральное бюро расследований, которое выполняет роль своеобразного зонтика и координатора действий в этой сфере. Разделение полномочий регулирующих органов в США, касающихся проведения расследований по отмыванию денег, увязано с правами по расследованию преступной деятельности, лежащей в основе такого отмывания. Служба внутренних доходов расследует дела, связанные с налогами и Законом о банковской тайне, Таможенная служба - с контрабандой, экспортно-импортными операциями и Законом о банковской тайне, Администрация по контролю за соблюдением законов о наркотиках - дела, касающиеся торговли наркотиками. В 1990 г. с целью более четкого разграничения ответственности Министерство юстиции подписало Меморандум о договоренности с Министерством финансов и Почтовой службой, в котором определялись сферы деятельности этих трех организаций в расследовании дел об отмывании денег. В рамках группы государств Европы выделяются страны, законодательство которых предусматривает уголовную ответственность лишь за отмывание денег, полученных в результате наркобизнеса и некоторых иных преступлений. Например, в соответствии с §261 УК Германии подлежит уголовному наказанию лицо, которое скрывает предмет имущества, полученный в результате преступного деяния другого лица, предусмотренного §29 абз.1 №1 Закона о наркотических средствах - "Торговля наркотиками" - или в результате преступного деяния, довершенного членом преступного сообщества (§129 УК), а также при совершении ряда других деяний. Мотивами принятия данной формулировки состава преступления явилось, видимо, стремление упредить стадию возбуждения уголовного дела. При этом необходимость предварительного судебного признания преступной той деятельности, в результате которой были извлечены легализованные доходы, облегчает процедуру возбуждения уголовного преследования. Ссылка на неосведомленность относительно происхождения сомнительного предмета не снимает ответственности с получателя, распорядителя или пользователя. Потому что ответственности подлежит также тот, кто легкомысленно, то есть вследствие грубой небрежности, не выяснил, что предмет имеет происхождение от одного из перечисленных преступных деяний. Многие национальные системы уголовно-правового контроля над отмыванием "грязных" денег характеризуются достаточно низкой эффективностью. Одним из путей решения этой проблемы является перенос бремени доказательств на подозреваемого. Дело в том, что имущество, в отношении которого существует большая вероятность того, что оно приобретено в результате тяжких преступлений или для таковых может быть использовано, должно подлежать конфискации. Поэтому подозреваемый, а не государство должен доказывать его легальное происхождение. В ходе противодействия отмыванию денег особую роль играет судебная система. При официальном доказательстве вины частных лиц в отмывании денег судебные органы испытывают наибольшие сложности с доказательством того, что (а) собственность, вовлеченная в механизм отмывания, являлась доходом от незаконной/преступной деятельности, (б) отмывание денег проводилось с определенной целью; (в) подозреваемый знал о незаконном характере происхождения собственности. Учитывая некоторые правовые особенности, затрудняющие судебные разбирательства ("что не запрещено, то разрешено"), законодательства многих стран Европы проявляют нормотворческую гибкость и предусматривают возможность быстро реагировать на использование в целях отмывания денег новых уголовно-правовых, финансовых инструментов, а также институтов и средств коммуникации. В области борьбы с отмыванием денег уголовное законодательство тесно связано с банковским законодательством. Например, такие страны как Австрия и Швейцария широко рекламируется как страны с прочной банковской тайной, где банковская тайна может быть нарушена, если было совершено преступление из длинного списка преступлений, связанных с отмыванием денег. В Австрии предъявление иска о нарушении банковской тайны должно выполняться вкладчиком, который согласно Австрийскому законодательству имеет право предъявить иск только в течение 6 недель после нарушения банковской тайны. Если вкладчик каким-либо образом не узнает о факте нарушения банковской тайны своего вклада в течение этого времени, то он не сможет предъявить властям или банку, виновным в раскрытии банковской тайны, иск, и у него не будет возможности об этом узнать в силу того, что банк ему об этом не сообщит. 7 Хотя законодательство призвано обеспечить включение страны в систему международной кооперации, направленной против отмывания денег, национально-правовые системы некоторых стран препятствуют осуществлению международного сотрудничества в борьбе с отмыванием денег. В частности, законы Австрии, Дании, Германии, Люксембурга, Ирландии, Финляндии не позволяют финансовым разведкам этих стран осуществлять обмен информацией с аналогичными учреждениями в других европейских странах. По мнению отдельных криминологов, борьба с "отмыванием" денег должна быть направлена на защиту легального оборота от проникновения капиталов, полученных в рамках криминального оборота, и подрыв финансовой базы организованной преступности.8 Неоправданно широко применение норм, направленных на борьбу с "отмыванием" денег, не обусловлено степенью общественной опасности операций с доходами, полученными в результате совершения правонарушений. Распространение действия законодательства о борьбе с "отмыванием" денег на теневой оборот толкает к сближению теневого и криминального оборотов и расширению финансовой базы организованной преступности. В этой связи следует иметь в виду, что одной лишь формализованной регламентацией ответственности за случаи "отмывания" денег как внутренним, так и международным правом, трудно создать эффективную систему противодействия и выработать общую уголовную политику, направленную на защиту общества от подобных форм преступности. Ибо многочисленные неверные законодательные и управленческие решения способствуют выталкиванию капитала, обращающийся в легальном обороте в теневой, поскольку легальный и теневой обороты схожи по субъектному составу и объектам. Неслучайно поэтому до сегодняшнего дня международным сообществом продолжается поиски в определении наиболее оптимальных вариантов борьбы с этими преступлениями. Этим вопросам была посвящена Международная конференция по предотвращению отмывания денег и использования доходов от преступной деятельности и борьбе с ними, проведенная ООН в г. Курмайер (Италия) в июне 1994 г., и Всемирная конференция на уровне министров по организованной и транснациональной преступности, инициированная ООН в г. Неаполе (Италия) в ноябре 1994 г. В Неапольской политической декларации принятой на Всемирной конференции и в Глобальном плане действия против организованной транснациональной преступности, которые в том же году (1994г) были утверждены резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН принято решение защитить страны - участников от преступных доходов и от международных преступных организаций путем повышения эффективности законодательных мер и оперативных средств. В Глобальном плане действий подчеркивалась необходимость оказания технической помощи со стороны ООН, включая разработки законопроектов, специальную подготовку должностных лиц уголовного правосудия, сбора, анализа информации в отношении указанных преступлений и обмена ею. На Конференции был учрежден Международный учебный центр в Италии для сотрудников правоохранительных органов и системы уголовного правосудия в целях обеспечения регулярного обмена опытом борьбы с легализацией преступных доходов и другими экономическими преступлениями международного характера. Предпринимаемые усилия мирового сообщества небезосновательны. Поскольку общественные последствия теневого, особенно криминального оборота вполне ощутимы. В частности: моральная и физическая деградация общества в результате потребления товаров и услуг криминального оборота; ограничение добросовестной конкуренции в легальном обороте в результате проникновения в него основных и вспомогательных субъектов криминального оборота; рост коррупции государственного аппарата; общий рост преступности. В отличие от теневого, криминальный оборот по своему объекту не может быть введен в рамки легального в силу общественно опасного характера товаров и услуг криминального рынка. Отдельные примеры легализации криминальных товаров и услуг, в частности торговли легкими наркотиками в Нидерландах, являются редкими исключениями. В этом отношении представляет интерес решение вопроса проституции в Германии. Проституция признается явлением, противоречащим моральным и нравственным нормам. Споры, вытекающие из таких отношений, не подлежат судебному рассмотрению. В то же время предоставление этих услуг юридически не запрещено. Лица, оказывающие эти услуги, обязаны декларировать доходы, уплачивать с них налоги и имеют право объединяться в профессиональные союзы для защиты своих интересов. Криминальный рынок можно условно определить как тип моральнохозяйственных связей между субъектами (производителями и потребителями криминальных товаров и услуг), а также вспомогательными субъектами. На состояние и развитие криминального рынка влияют многие факторы: географические, внешне и внутриполитические, существующая система законодательства, состояние и эффективность функционирования государственного аппарата, образовательный и культурный уровень населения. Секторы криминального рынка по видам предоставляемых товаров и услуг, делятся на три группы9: К первой группе относятся секторы криминального рынка, связанные с предоставлением запрещенных для свободного оборота товаров и услуг неопределенному кругу потребителей: незаконный оборот наркотиков; незаконный оборот оружия; торговля ядерными материалами; торговля людьми ; эксплуатация проституции; распространение порнографии; производство и продажа фальсифицированной табачной продукции; контрабанда культурных ценностей. Во вторую группу входят секторы криминального рынка, связанные с предоставлением товаров и услуг запрещенным способом неопределенному кругу потребителей: услуги по разрешению спросов организованными преступными группами; услуги по исполнению судебных решений; охранные услуги ("крыша"); незаконный игорный бизнес; контрабанда автомобилей; контрабанда незаконных мигрантов; оказание услуг по незаконному усыновлению. Третья группа включает секторы криминального рынка, связанные с предоставлением товаров и услуг самим организованным преступным группам, обеспечивающих их функционирование: изготовление и сбыт фальшивых документов; легализация (отмывание) преступных доходов; заказные убийства. К третьей группе примыкают стоящие особняком хищения имущественных ценностей, похищение людей с целью выкупа, вымогательство, которые также обеспечивают воспроизводство финансовой базы организованной преступности. Криминальный рынок имеет собственную производственную сферу, сферу сбыта, транспортную и финансовую сферы. Существует мнение, что, попав из криминального в легальный оборот, криминальный капитал утрачивает свой общественно опасный характер. В этой связи необходимо остановится на проблеме ограничения добросовестной конкуренции в легальном обороте и, по сути, распространении криминальной конкуренции. Данный вопрос рассматривался А.А.Одинцовым. Он определяет криминальную конкуренцию как "участие в той или иной форме социальных организаций и физических лиц в соперничестве с экономическими субъектами, направленное на получение сверхприбыли, а также на достижение иных целей и получение односторонних преимуществ в различных сферах жизни личности, общества и государства с использованием запрещенных законом методов и средств деятельности".10 Данная А.А.Одинцовым характеристика криминальной конкуренции относится в основном к участию криминальных структур и контролируемых ими предприятий в конкурентной борьбе на легальном рынке. Криминальная конкуренция - явление, изначально характерное для криминального оборота. Ее основные методы - использование коррумпированных чиновников, шантаж, силовое давление, физическое устранение конкурента. Цель - расширение сферы влияния, монополизация определенных секторов рынка или территорий. Криминальная конкуренция в легальном обороте носит производный характер и обусловлена проникновением криминальных капиталов. Попадая в легальный оборот, криминальный капитал остается под контролем криминальных структур, готовых обеспечить ему преимущества в конкретной борьбе при помощи своих специфических возможностей. Если конкуренция между легальными экономическими субъектами способствует улучшению качества товаров и услуг, развитию новых технологий, снижению цен и в конечном итоге выгодна потребителям, то криминальная конкуренция, построенная на силовом подавлении, вплоть до физического устранения конкурентов, монополизации и поддержании высокого ценного уровня, оказывает деструктивное влияние на развитие рынка и технологий и существенно ухудшает положение потребителей товаров и услуг. Проблема криминальной конкуренции в легальном обороте тесно связана с криминальной системой разрешения конфликтов, включающей оказание "третейских" услуг конфликтующим сторонам, истребование долгов за определенную долю от взысканных сумм или имущества, сдерживание и нейтрализацию настойчивых кредиторов по просьбе должников. Криминальный оборот имеет стойкую тенденцию роста как за счет расширения круга потребителей криминальных товаров и услуг, так и за счет проникновения его субъектов в наиболее доходные сферы легального и теневого оборота. Рост криминального оборота представляет серьезную угрозу безопасности общества и государства. Учитывая взаимосвязи между легальным, теневым и криминальным оборотами, можно сделать вывод, что любое законодательное решение затрагивающее тот или иной тип оборота одновременно влияет и на оба других типа. Именно с этих соображений предметом обсуждения изначально на международных конференциях, организованных ООН служили вопросы, касающиеся структуры криминального бизнеса в современных условиях, процесса взаимовлияния и взаимопроникновения и др. Наряду с этим необходимо конкретизировать цели международного сообщества и государства в отдельности в отношении каждого типа оборота, которые с учетом факторов, способствующих развитию или наоборот сокращению каждого типа оборота, образуют систему координат, в которой можно рассматривать принимаемые законодательные решения национального и международного значения. К сожалению, Конвенция и Факультативный протокол к типовому договору о взаимной помощи в области уголовного правосудия, касающийся договоров от преступлений, принятый резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН в 1990г. ограничиваются преамбулой Конвенции декларативного содержания, терминологической унификацией, формализацией материальных отношений и юридической процедурой. Даже в Законах : "Новые положения о предупреждении преступности мафиозного типа и других деяний, представляющих общественную опасность " 1990 г. (Италия), "О финансовом обслуживании", 1986 г. (Великобритания), "Об участии финансовых органов в борьбе с "отмыванием" денег полученных от наркобизнеса" 1989 и 1990г.г. (Франция), "О борьбе с "отмыванием" денег, 1990г. (Бельгия), "Об ответственности за легализацию преступных доходов", 2001г. (Россия) отсутствует норма, регулирующая систему профилактических мер борьбы с "отмыванием" денег. К таковым можно было отнести : создание благоприятных условий для развития легального оборота; перевод капиталов из теневого оборота в рамки легального оборота; создание жесткой границы между легальным и криминальными оборотами; устранение из легального оборота криминальных капиталов и т.д. Конечно же, система международного сотрудничества по борьбе с транснациональной преступностью обеспечат: защищенность легального оборота от криминальных инвестиций; подрыв финансовой базы деятельности субъектов криминального оборота; пополнение бюджета за счет конфискуемых преступных доходов. Она включает несколько направлений, каждое из которых реализуется в конкретных формах и процедурах. Сотрудничество в сфере оперативно-розыскной деятельности предусматривает: обмен информацией; оказание помощи в выявлении основных коммерческих структур, находящихся под влиянием транснациональных криминальных корпораций; обмен информацией из судебных материалов; обмен сотрудниками; проведение совместных операций. Сотрудничество в сфере осуществления уголовного правосудия: получение свидетельских показаний и заявлений от отдельных лиц; содействие в предоставлении задержанных или других лиц для дачи свидетельских показаний или оказания помощи в проведении расследований; предоставление судебных документов; проведение розысков и арестов имущества; обследование объектов и участков местности; предоставление информации и вещественных доказательств; предоставление оригиналов или заверенных копий соответствующих документов и материалов; защита свидетелей путем их перемещения в другие страны. Техническое сотрудничество: помощь при проведении реформы национального законодательства; консультативная помощь; совместные исследовательские проекты; подготовка кадров. Сотрудничество в борьбе с "отмыванием" доходов от преступной деятельности представляется необходимым рассматривать в качестве самостоятельного направления в силу его большого значения и специфики. Борьбы с "отмыванием" денег позволяет решать три очень важные задачи. Во-первых, комплекс мер, направленных на борьбу с "отмыванием" денег, должен обеспечивать защиту легальной экономики от криминальных инвестиций и, следовательно, от установления контроля со стороны ТКК. Во- вторых, выявление и конфискация преступных доходов подрывают финансовую основу деятельности ТКК, препятствуют их дальнейшему развитию. Наконец, восстановление всей цепочки движения преступных денег позволяет от низшего звена исполнителей выйти на руководство преступной организации. Поскольку основной целью преступной деятельности транснациональных криминальных корпораций является извлечение максимальной прибыли, видимо, можно говорить о том, что международное сотрудничество по борьбе с "отмыванием" денег является наиболее перспективным на сегодняшний день направлением в борьбе с транснациональной преступностью. Сотрудничество в сфере борьбы с "отмыванием" доходов от преступной деятельности включает обязанности государств по сближению внутреннего законодательства в данной сфере; оказание помощи при проведении расследований и судебных разбирательств; принятие предварительных мер, таких как замораживание или арест имущества, которое может стать объектом запроса о конфискации; осуществление конфискации имущества, являющегося доходом от преступной деятельности. Транснациональная преступность и ее деятельность по "отмыванию" денег представляют собой одну из важнейших проблем, стоящих сегодня перед мировым сообществом, и являются фактором угрозы международной безопасности в ее важнейших сферах: экономической, политической, военной, экологической. В долгосрочной перспективе транснациональная преступность является глобальной угрозой безопасности человечества. Борьба с транснациональной преступностью и "отмыванием " денег возможна только при согласовании усилий государств в силу международного характера этих явлений. Международные соглашения по обеспечению контроля над отмыванием денег Поскольку отмывание денег признается серьезным преступлением во многих странах, сотрудничество стран в борьбе с таким преступлением является главным компонентом в деле развития международного уголовного права. В этой связи в международном масштабе действует ряд межгосударственных соглашений. Например, Базельская декларация Комитета по банковским правилам и контрольной практике международного банковского сообщества (1988 г), в который входят представители центральных банков "группы десяти" (США, Канада, Япония, Франция, Германия, Великобритания, Италия, Бельгия, Швеция, Швейцария). Данная декларация содержит рекомендации о проведении идентификации клиентов, отказе от практики ведения анонимных счетов, призывает к сотрудничеству с правоохранительными органами. Следует обратить также внимание на Венскую конвенцию ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, от 9 декабря 1988 г. Согласно данной Конвенции все государства - участники конвенции обязуются оказывать взаимную правовую помощь и не отказывать в ее предоставлении под предлогом сохранения банковской тайны. В Конвенции содержатся следующие положения, относящиеся к понятию отмывание денег: - конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подпунктом "а" ст. 3 или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях в целях сокрытия или утаивания незаконного источника, имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия. В соответствии со ст. 3 установлены следующие преступные действия: - производство, изготовление, предложение, предложение с целью продажи, распространение, продажа, поставка на любых условиях, посредничество, переправка, транзитная переправка, транспортировка, импорт или экспорт любого наркотического средства или психотропного вещества в нарушение положений Конвенции 1961 г., этой Конвенции с поправками, или Конвенции 1971 г.; - культивирование опийного мака или каннабиса в целях производства наркотических средств в нарушение положений Конвенции 1961 г. и этой Конвенции с поправками; - хранение или покупка любого наркотического средства или психотропного вещества в целях любого из видов деятельности, перечисленных выше. Имеется также ряд документов регионального действия. К примеру, Директива Совета ЕС по предотвращению использования финансовой системы для "отмывания" денег 11. Директива ЕС стала важным документом не только для стран-членов ЕС, но и для государств, возможных новых членов этого Союза в будущем. Директива требует от государств-членов организации признать уголовно наказуемым деянием отмывание преступных доходов как от наркопреступлений, так и других преступлений. Что касается прозрачности, директива требует от финансовых учреждений обеспечить и идентификацию клиентов, создавать и вести учет крупных сделок с валютой и сообщать властям о подозрительных сделках. Более того, эти требования по прозрачности финансовой системы могут быть распространены на профессии и бизнес, которые могут вероятно использоваться для "отмывания" денег. Другими международными документами регионального характера считаются: Конвенция Совета Европы "Об "отмывании", расследовании и конфискации преступных доходов" 1990 г.; Рекомендации Конференции стран Карибского бассейна "Об "отмывании" "наркоденег"" 1990 г.; Соглашение о законодательстве Европейского союза, подписанное министрами экономики и финансов в 1990 г.; "Модель регулирования преступлений, связанных с "отмыванием" денег и другими доходами, полученными от незаконной перевозки наркотиков", разработанная Организацией американских государств в 1992 г. Значительный шаг вперед по пути международного сотрудничества был сделан в 1990 году, когда Генеральная Ассамблея ООН приняла Типовой договор о выдаче (резолюция 45/118 Генеральной Ассамблеи ООН, приложение) и Типовой договор о передаче надзора за правонарушителями, которые были условно осуждены или условно освобождены (резолюция 45/119 Генеральной Ассамблеи ООН, приложение). Генеральная Ассамблея ООН в своих резолюциях предложила государствам-членам принимать Типовые договоры во внимание при установлении договорных отношений с другими государствами и настоятельно призвала их укреплять международное сотрудничество в области уголовного правосудия. Генеральная Ассамблея ООН приняла также резолюцию 45/125 о международном сотрудничестве в борьбе с организованной преступностью, в которой она настоятельно призвала государства-члены положительно рассмотреть вопрос об осуществлении Руководящих принципов для предупреждения организованной преступности и борьбы с ней, принятых восьмым Конгрессом, и предложила государствам-членам по запросу предоставлять в распоряжение Генерального секретаря информацию о положениях их законодательств, касающихся "отмывания" денег, выявления, контролирования и конфискации доходов от преступной деятельности, осуществления контроля за крупномасштабными операциями с наличностью и других мер с тем, чтобы предоставлять эту информацию государствам- членам, которые желают принять или заменить свое законодательство в этих областях. В Страсбургской Конвенции об "отмывании", выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. государства- участники взяли на себя обязательства объявить "отмывание" таких денег преступлением, принять законы о порядке розыска, изъятия и конфискации незаконно полученных средств, о снятии всех ограничений от разглашения либо непосредственного использования работниками банков информации о вкладах своих клиентов. Государства обязались юридически закрепить право доступа уполномоченным работникам правоохранительных органов к банковским операциям, позволяющим своевременное выявление этих преступлений. Кроме того, государства, подписавшие Конвенцию Совета Европы, в соответствии со ст.6 должны принять законодательные и прочие необходимые меры, чтобы квалифицировать как уголовное правонарушение путем внесения дополнения либо изменения в национальное уголовное законодательство, следующие действия умышленного характера: a) конверсию или передачу материальных ценностей, о которых тот, кто этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение вышеназванных материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний; b) утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой полученные преступным путем и на условии своих конституционных принципов и основных концептов своей юридической системы; c) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает, или владеет, или пользуется, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем; d) участие в одном из правонарушений, определенных в соответствии с настоящей статьей, или в любой ассоциации, союзе, покушении или соучастии путем оказания содействия, помощи или совета с целью его совершения. Узбекистан не является участником данного международного договора, а борьба с легализацией доходов, полученных от незаконной преступной деятельности ограничивается лишь ст.243 Уголовного Кодекса республики. Хотя актуальность этой проблемы сильно возросла в последние годы, о чем свидетельствует стенограмма заседания 5 сессии парламента (от 12.05.2001г.), в ходе которой при обсуждении проекта закона об исполнении судебных решений были высказаны ряд суждений относительно механизма выявления, изъятия и конфискации доходов, добытых преступным путем, аккумулирующие в банках Карибского "налогового рая" и других оффшорных зон . Деятельность международных организаций в борьбе с "отмыванием" криминальных доходов Вопрос о различных формах транснациональной преступности был впервые рассмотрен на уровне Организации Объединенных наций во время пятого Конгресса ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (Женева, Швейцария, 1-12 сентября 1975г.). Было признано что, "преступность как форма бизнеса" представляет собой более серьезную угрозу для общества, чем традиционные формы преступности. Отмечались также неразработанность определения терминов, связанных с таким видом преступности. Седьмым Конгрессом ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями был принят Миланский план действий, в котором признавались международные масштабы преступности и необходимость принятия международным сообществом согласованных ответных действий. Конгресс также подчеркнул, что определенные формы преступности могут препятствовать политическому, экономическому, социальному и культурному развитию народов и ставят под угрозу права человека, основополагающие свободы, стабильность и безопасность.12 1990 году в рамках темы III, озаглавленной "Эффективные национальные и международные действия по борьбе: а) организованной преступностью; б) террористической преступной деятельностью", восьмой Конгресс Организации Объединенных Наций по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями, проходивший в Гаване с 27 августа по 7 сентября, рассмотрел проблему организованной транснациональной преступности в свете новых исторических событий. Быстрое увеличение числа независимых стран, происходившее одновременно с подлинной интернационализацией преступной деятельности, вызвало необходимость созданию новых международных учреждений, которые могли бы определить критерии правопорядка и повысить эффективность деятельности по предупреждению преступности. Восьмым Конгрессом были приняты "Руководящие принципы для предупреждения организованной преступности и борьбы с ней". В 1991 году в Смолениче (Чехословакия) было проведено совещание специальной группы экспертов по вопросам стратегий борьбы с транснациональной преступностью. 1992 году ЭКОСОС резолюцией 1992/1 учредил Комиссию по предупреждению преступности и уголовному правосудию, которая среди прочих функций осуществляет постоянное наблюдение и анализ в отношении проявлений организованной преступной деятельности транснационального характера. По рекомендации первой сессии Комиссии Экономический и Социальный Совет принял резолюцию 1992/23, в которой он принял к сведению рекомендации совещания Специальной группы экспертов по вопросам стратегий борьбы с транснациональной преступностью и Международного семинара по организованной преступности, а также просил Генерального секретаря продолжать анализ информации о воздействии организованной преступной деятельности на общество в целом. Комиссия в своей резолюции 1/2 о борьбе с использованием доходов от преступной деятельности просила Генерального секретаря, в частности, изучить возможность координации уже предпринимаемых на многостороннем уровне усилий по борьбе с "отмыванием" доходов от преступной деятельности и связанными с ними преступлениями, а также предложить средства оказания технической помощи заинтересованным государствам - членам в разработке законодательства, подготовке сотрудников правоохранительных органов, развития регионального, субрегионального или двустороннего сотрудничества, в консультировании по соответствующим стратегиям и методам. Генеральная Ассамблея в своей резолюции 47/87 предложила Комиссии по предупреждению преступности и уголовному правосудию организовать постоянное наблюдение и анализ в отношении проявлении организованной преступной деятельности транснационального характера и распространение такой информации и призвала государства-члены, международные организации и заинтересованные правительственные организации тесно сотрудничать с Организацией Объединенных Наций в организации практических семинаров, исследовательских проектов и программ подготовки кадров, связанных с конкретными аспектами организованной преступной деятельности. Борьба с отмыванием денег, полученных преступным путем, является основной формой деятельности, кроме ООН, также многих других соответствующих организаций как глобального, так и регионального масштаба. Здесь, сперва, следует указать на "Специальную группу по борьбе с отмыванием денег" (ФАТФ). 13 Она создана в 1989 году и осуществляет координацию работы по борьбе с отмыванием денег. Ее штаб-квартира расположена в Париже. Основная цель - раскрывать попытки "отмывания" преступных денег. ФАТФ действует по всему миру, но состоят в ней лишь развитые страны Запада, а также Гонконг. Финансирование этой международной валютной инспекции осуществляет Организация по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР). В число основных задач входит также проверка подготовленности национальных служб, отслеживающих отмывку незаконных денег. В первую очередь это относится к полиции, банковской системе и службам по борьбе с экономической преступностью. ФАТФ ежегодно в своем годовом отчете составляет список "некооперативных" государств, которые не предпринимают целенаправленные меры по предотвращению отмывания денег. К их числу относятся главным образом развивающиеся стран государства, выступающие как "налоговые гавани", удобные не только для уменьшения налогов законным путем, но и для отмывания денег. В Отчете за 1999-2000гг. в список ФАТФ были внесены Багамские и Каймановы острова, Острова Кука, Доминиканская Республика, Ливан, Маршалловы острова, Науру, Нуи, Панама, Филиппины, Святой Киттс и Невис, Винсент и Гренадины, Лихтенштейн, Израиль и Россия. Для "некооперативных" стран ФАТФ вырабатывает специальные критерии, отражающие слабые места в юридической, административной, финансовой, правоохранительной и судебной системах этих стран, которые способствуют отмыванию денег. На основе этих критериев "некооперативным" странам и территориям, рекомендуется в кратчайшие сроки усилить борьбу с отмыванием денег, приведение законодательство в соответствие с опытом стран, добившихся заметных успехов в этой области. В 1990 году эта организация приняла 40 рекомендаций, считающихся сегодня наилучшим образцом механизма по предотвращению отмывания денег. Основная мысль рекомендаций заключается в том, что финансовая система должна стать более прозрачной, чтобы незаконные сделки с наличными деньгами обнаруживались, чтобы можно было о них сообщить и восстановить для нужд. Кроме государств, членами группы являются также две международные организации - Европейская комиссия и Совет по сотрудничеству стран Персидского залива. В рамках совещаний ФАТФ, проводящихся с 1990 г. на регулярной ежегодной основе, вырабатываются конкретные рекомендации по развитию национального и уголовного законодательства, предложения по расширению международного сотрудничества в области борьбы с отмыванием денег. В 1998г. в рамках Департамента ООН по контролю за наркотиками и предотвращению преступлений (UNODCCP) была разработана Международная программа противодействия отмыванию денег (GPML). Группа экспертов по вопросам отмывания денег Межамериканской комиссии по контролю за злоупотреблением использования наркотических веществ (CICAD) отслеживает введение Плана действий по борьбе с отмыванием денег, принятого в Буэнос-Айресе в 1995г. на встрече министров стран западного полушария. Сотрудничество национальных органов по борьбе с отмыванием денег ведется в рамках Группы Эгмонт (Egmont Group), созданной в 1995г. Все вышеперечисленные институты тесно сотрудничают с Международной организацией уголовной полиции - Интерпол. Интерпол, в свою очередь, осуществляет координацию деятельности правоохранительных органов стран-участниц в предупреждении и расследовании отмывания денег, разрабатывает и принимает рекомендации (Резолюция AGN/64/P. RES/25). 1 "Борьба с отмыванием денег: международный опыт и уроки для России", материал Фонда "Бюро экономического анализа". сентябрь 2000 г. 2 Interpol, Money Laundering International situation. 1994. 3 The Banker. L., 1990. Apr.; 10 UNO-Woche 5, 1994. 23 Febr. 4 Контроль над легализацией преступных доходов в США, Российская Торговая группа. 2002г. Веб Сайт: http://www.russia- trade.ru/t.asp?cont=russianlaws/off_shore/usa/knlp.htm 5 См. Бекряшев А. К., Белозеров И. П., Бекряшева Н. С., Леонов И. В., "Теневая экономика и экономическая преступность" [Электронный учебник], Гл.4.4.,Омский государственный университет, 2002г. Веб Сайт: http://newasp.omskreg.ru/bekryash/ 6 "Борьба с отмыванием денег: международный опыт и уроки для России", материал Фонда "Бюро экономического анализа". сентябрь 2000г. 7 Материалы Совета Европы по борьбе с отмыванием денег, 1990г. Веб Сайт: http://www.gloffs.com/dangers.htm 8 См.: Скобликов П.А. Взыскание долгов и криминал. М., 1999. 9 См.: Организованная преступность - 2. М., 1996, С. 29. 10 См.: Одинцов А.А. Криминальная конкуренция в России. -Бизнес и политика. 1997, №6, С.16-25. 11 Директива Совета ЕС N 91/308/СЕЕ, от 14 февраля 1991г. 12 Седьмой Конгресс Организации Объединенных наций по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями. Милан, 21 августа-6 сентября 1985 года: доклад, подготовленный секретариатом, глава IV, раздел А. 13 На подобии ФАТФ были созданы еще много региональных организаций: (Азиатско-Тихоокеанская группа (APG), Группа стран Карибского бассейна (CFATF), Группа стран Южной и Восточной Африки (ESAAMLG), Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия отмыванию денег (PC-R-EV).