Сущность нарушений банковского законодательства
Понятие «нарушения в банковской сфере» охватывает собой любые нарушения правовых норм и обязательств банком, которые возникают при осуществлении банками своей деятельности.
Нарушения в банковской сфере весьма разнообразны и могут влечь за собой уголовную, административную, налоговую и гражданско-правовую ответственность.
Все нарушения в банковской сфере можно условно разделить на:
1) нарушения законодательства о банковской деятельности. В соответствии со статьей 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, указанным Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. К банковскому законодательству следует относить те нормативноправовые акты, которые регулируют деятельность кредитных организаций;
2) нарушения гражданско-правовых обязательств. Кредитные организации заключают самые разнообразные договоры (договор банковского кредита, банковского счета, банковского вклада), участвуют в самых разнообразных обязательственных правоотношениях, возникающих из договоров (обязательства по осуществлению безналичного расчета). Соответственно, в рамках таких отношений неизбежно нарушение кредитной организацией как их участником имеющихся обязательств, которое влечет специальную юридическую ответственность - гражданскоправовую.
3) нарушение законодательства, не являющегося банковским. В данном случае речь идет о нарушениях обязательных для кредитных организаций правовых норм, но эти нормы не регулируют непосредственно банковскую деятельность. Например, кредитные организации являются плательщиками налогов, соответственно, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов будет влечь за собой юридическую ответственность.
Неисполнение налоговой обязанности есть всегда нарушение налогового законодательства, которое не имеет к регулированию банковской деятельности никакого отношения.Нарушения в сфере банковской деятельности есть не что иное, как правонарушение. Правонарушение представляет собой виновное, противоправное, наносящее вред обществу деяние праводееспособного лица, влекущее за собой юридическую ответственность.
Каждое правонарушение характеризуется следующими признаками:
- правонарушение - есть всегда определенное деяние, выражающееся в действии или бездействии;
- противоправность - важнейший признак правонарушения, выражающийся в том, что всякое правонарушение есть нарушение закона;
- правонарушение всегда виновное деяние. Нет вины - нет ответственности (следует заметить, что гражданское законодательство знает исключения. Так, если имеет место нарушение обязательства лицом при осуществлении предпринимательской деятельности, то такое лицо отвечает за нарушение обязательства без учета вины в соответствии с частью 3 статьи 401 ГК РФ);
- нарушения правовых норм и обязательств кредитными организациями в процессе банковской деятельности влечет за собой юридическую ответственность таких организаций.
Юридическая ответственность - это установленные законом меры воздействия на правонарушителя, содержащие неблагоприятные для него последствия, применяемые в порядке, установленном законом.
9.2.