§ 1. Банк как участник валютных операций

Основным нормативным актом, действующим в сфере регламентации деятельности кредитных организаций на валютном рынке, является федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании и валютном контроле).

На валютном рынке банк может выступать как резидент, участвующий в валютных операциях от своего имени и в своих интересах, как посредник, участвующий в валютных операциях по поручению клиента и как агент валютного контроля, являясь уполномоченным банком. Статус уполномоченного банка приобретается банком с момента получения лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

Правовой статус резидентов и нерезидентов определяется в ст. 1 Закона о валютном регулировании и валютном контроле. Уполномоченный банк относится к категории резидентов как юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ. Основной признак лиц, относящихся к категории нерезидентов, — это проживание или местонахождение лица за пределами территории РФ. Кроме того, нерезидентами являются консульские учреждения, аккредитованные в РФ дипломатические представительства иностранных государств, межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и другие субъекты, определенные законом о валютном регулировании и валютном контроле.

К валютным операциям в Законе о валютном регулировании и валютном контроле относятся следующие операции:

1) приобретение резидентом у нерезидента и отчуждение в пользу резидента валютных ценностей на законном основании, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

LZ_I Валютными ценностями являются иностранная валюта и внешние

ценные бумаги.

Внешние ценные бумаги являются вторым элементом классификации ценных бумаг, которую проводит Закон о валютном регулировании и валютном контроле, выделяя внутренние и внешние ценные бумаги. Внутренними ценными бумагами являются ценные бумаги, отвечающие хотя бы одному из признаков: а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ; б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ. Внешними ценными бумагами являются все ценные бумаги, в том числе бездокументарные, которые не относятся к внутренним.

Также объектами валютных операций являются валюта РФ, иностранная валюта. [66] [67]

4) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытого на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Исходя из перечня валютных операций, их признаками являются объект — валютная ценность; специальный субъект — нерезидент; трансграничное перемещение валютных ценностей, внутренних ценных бумаг, валюты РФ. Для отнесения юридически значимых действия к валютным операциям достаточно присутствия в составе действия хотя бы одного из указанных признаков. Таким образом, валютные операции — это сделки и иные юридически значимые действия резидентов и нерезидентов, совершаемые с валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами.

Правовой режим валютных операций зависит от определенных законодательным путем ограничений и субъектного состава валютных операций.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключениями, предусмотренными в ст. 11 Закона о валютном регулировании и валютном контроле: купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, и филиалы таких кредитных организаций. В этих случаях уполномоченный банк как резидент может осуществлять с нерезидентами любые операции, предусмотренные банковской лицензией и законодательством РФ.

Без ограничений уполномоченные банки также вправе осуществлять валютные операции по сделкам, совершаемым ими от своего имени и за свой счет[68]. Сюда входят валютные операции, отнесенные к банковским операциям в соответствии с ч.1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности, которые связаны:

— с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнением регрессных требований поручителей;

— приобретением у третьих лиц — уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам — уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;

— расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);

— внешними ценными бумагами;

— осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами;

— привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;

— доверительным управлением денежными средствами;

— уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по вышеперечисленным операциям.

Иные операции осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц — резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.

Уполномоченные банки и резиденты также вправе осуществлять операции, предусмотренные в ч. 3 ст. 9, ч. 6 ст. 12,

ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании и валютном контроле. В указанных случаях уполномоченный банк выступает посредником при осуществлении валютных операций резидентами, открывая и ведя счета в иностранной валюте, осуществляя расчеты по этим счетам, а также расчеты по операциям физических лиц-резидентов без открытия банковских счетов. Кроме того, уполномоченный банк на основании вышеперечисленных норм закона осуществляет операции, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, внесением денежных средств резидентов в банковские вклады, банковскими гарантиями и исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога, куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, а также другие операции, предусмотренные законодательством РФ.

Задание 12.1. Руководствуясь Законом о валютном регулировании и валютном контроле, составьте полный перечень валютных операции резидентов, совершаемых без ограничений.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) за пределами территории РФ или в уполномоченных банках. Нерезиденты также вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований федеральных законов «О защите конкуренции»[69] и «О рынке ценных бумаг». Валютные операции нерезидентов в валюте РФ осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории РФ (ст. 13 Закона о валютном регулировании и валютном контроле).

Уполномоченный банк или его филиал в силу наличия лицензии Банка России имеют право осуществлять валютные операции с соблюдением предусмотренного для них законодательством правового режима. Участие в валютных операциях уполномоченных банков определяется также тем, является ли банк посредником или выступает в валютной операции от своего имени и за свой счет. Двойственность валютно-правового статуса банка проявляется и в том, что уполномоченный банк выступает агентом валютного контроля в отношении своих клиентов.