Гражданское право

Обязательство по расчетам имеет сложный характер и включает в себя две различные группы обязательств, тесно связанные друг с другом: по открытию счета в банке и платежам по нему.

Счет представляет собой оформленный на имя соответствующей организации или гражданина документ, в котором отражаются данные о зачисленных на него денежных средствах и производимых платежах.

Необходимой предпосылкой для платежей в безналичном порядке является наличие как у плательщика, так и у получателя средств банковского счета, который открывается им на основе особого договора - договора банковского счета. С другой стороны, банковский счет, как правило, открывается не только для хранения денежных средств, но и для расчетов.

В соответствии с законодательством предприятия, организации и учреждения независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков и рассчитываться по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков. Указанные обязанности могут быть реализованы лишь путем заключения организацией с банком договора банковского счета.

Для граждан, в том числе занимающихся предпринимательской деятельностью, обязанность производить расчеты только в безналичном порядке не установлена.

Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждением банка.

Организации и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту своего нахождения (регистрации) или в любом ином банке. Они вправе самостоятельно выбирать банк для своего кредитно-расчетного и кассового обслуживания. Однако на обслуживание в банке, расположенном вне местонахождения клиента, требуется согласие этого банка, i

Таким образом, для организаций обязанность хранить свободные денежные средства в банках прямо вытекает из закона. Для банка обязанность открыть счет закрепляется законодательством для случаев, когда с заявлением об открытии счета обращается юридическое лицо, зарегистрированное в месте нахождения банка.

326

данского законодательства необоснованный отказ банка, уставом которого предусмотрено осуществление соответствующих банковских операций, принять денежные средства на хранение и открыть счет может быть обжалован клиентом в судебных органах.

Обеспеченная силой государственного принуждения обязанность банка открыть счет существует только для тех видов счетов, которые не требуют специального разрешения на их открытие (наличие специальных условий требуется, например, для открытия валютного счета).

При открытии счетов, предназначенных исключительно для хранения денежных средств, а не для расчетов, вкладчики свободны в выборе банка для хранения своих сбережений и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Коммерческие банки самостоятельно определяют условия, на которых они осуществляют операции по приему вкладов.

Договор банковского счета. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом должен быть заключен договор банковского счета. Договор банковского счета - самостоятельный гражданско-правовой договор*.

По договору банковского счета банк обязан хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении и выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами или договором.

Клиент обязуется помещать (хранить) свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением правил и инструкций банка и установленных в договоре правил.

Банк имеет право использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету, и право клиента распоряжаться этими средствами и получать доходы по ним.

Договор банковского счета консенсуальный, поскольку счет открывается независимо от того, вносит ли владелец счета средства в момент открытия счета, и двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности).

Договор банковского счета, как правило, возмездный. Размер процентов, выплачиваемых банками владельцам счетов, определяется соглашением сторон. Отношения по банковскому счету носят бессрочный характер.

* Вопрос о правовой природе договора банковского счета являлся дискуссионным. Высказывались мнения, что это договор займа, договор, имеющий черты займа, хранения и ' поручения, и, наконец, что это самостоятельный вид договора. См.: флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956. С. 75-84; Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975. С. 702-705.

Наиболее оправданна высказанная первоначально З.И. Шкундиным точка зрения о самостоятельной природе договора банковского счета (см.: Ш к у н д и н З.И. О юридической природе расчетного счета.- Сов. государство и право. 1950. № 5. С. 33-45).

Подход к договору банковского счета как самостоятельному виду гражданско-правовых договоров нашел отражение в Основах гражданского законодательства 1991 года.

327

Банк не имеет права определять и контролировать направление использования денежных средств клиента и устанавливать иные, не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Важная обязанность банка - обеспечение банковской тайны. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и операций по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Открытие и закрытие банковского счета. Инициатива в заключении договора исходит от лица, желающего открыть счет, которое направляет выбранному им банку заявление установленной формы и карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, и оттиском печати (для организаций). Для открытия счета предприятию необходимо представить в банк документ о государственной регистрации предприятия, а для открытия счета предпринимателю - регистрационное удостоверение. Для некоторых видов предприятий требуется предоставление и других документов. Так, совместные предприятия, международные объединения и организации представляют в банк нотариально заверенную справку министерств финансов о регистрации. Для открытия счета юридическому лицу требуется предоставление копии надлежаще утвержденного устава (положения).

После проверки полноты и правильности представленных документов на заявлении организации (предпринимателя) управляющий учреждением банка делает отметку о разрешении открыть счет, которому присваивается соответствующий номер. С этого момента договор банковского счета считается заключенным. Заявление организации рассматривается как предложение заключить договор, а распоряжение руководителей банка - как согласие на заключение договора (акцепт).

В коммерческой практике распространено оформление отношений клиента с банком по расчетному и кассовому обслуживанию путем подписания одного документа, регламентирующего права и обязанности сторон. Однако и в этом случае права и обязанности по банковскому счету возникают лишь при получении разрешительной надписи на заявлении клиента.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией юридического лица представляются такие же документы, как и при открытии счета.

Счет предприятию может быть закрыт по решению собственника его имущества или органа, управомоченного создавать такие предприятия, по решению владельца счета. Счет закрывается также в случае ликвидации предприятия. В случае смерти предпринимателя счет, открытый на его имя, подлежит переоформлению на наследника.

Правовой режим открытия и функционирования счетов определяется действующим порядком создания организации, предприятия, учреждения и его правовым статусом.

Расчетный счет. Каждое предприятие (коммерческая организация), обладающее правами юридического лица, имеет право на открытие в коммерческом банке расчетного счета. Расчетный счет открывается госу-

328

дарственным предприятиям, кооперативам, акционерным обществам и обществам с ограниченной ответственностью, дочерним и другим предприятиям, обладающим указанными выше признаками.

Расчетные счета могут быть открыты союзам, хозяйственным ассоциациям, концернам и другим объединениям предприятий. Расчетные счета открываются также гражданам, имеющим статус предпринимателя.

Расчетный счет - основной счет предприятия. На него зачисляется вся аыручка предприятия от реализации продукции и по нему осуществля-'отся расчеты по обязательствам. Наличие такого счета является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности.

Расчетные субсчета.

Иные виды банковских счетов. Текущие счета, как правило, открываются филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, а также филиалам (отделениям) и представительствам кооперативов. В ходатайстве об открытии текущего счета основное предприятие должно указать, какого рода операции будут по нему производиться. Текущие счета позволяют проводить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

При производственной необходимости по ходатайству предприятия его некоммерческим подразделениям, расположенным в другом месте, могут быть открыты вместо текущих расчетные счета.

Бюджетные счета открываются распорядителям кредитов по республиканскому федеральному бюджету и бюджетам республик в составе Российской Федерации.

Контокоррентный счет. По договору расчетного (текущего, бюджетного счета) банк обязуется оплачивать требования к клиенту в пределах остатка средств на счете. При оформлении контокоррентного счета банк принимает на себя обязанность оплачивать требования к счету при отсутствии или недостаточности средств на нем (из средств банка). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется в договоре. Подобное соглашение имеет положительный эффект для ускорения оборачиваемости средств.

В ряде случаев при оформлении банковского кредита банк, в целях обеспечения контроля за долевым использованием кредита, перечисляет данные в кредит средства не на расчетный счет ссудополучателя, а на специальный ссудный (спецссудный) счет. С указанного счета произво-

ч'^п

329

1*-41

дятся платежи за работы, продукцию, услуги в соответствии с кредитным соглашением.

Корреспондентский счет. Для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями им открываются корреспондентские счета в рас-четно-кассовых центрах Центрального банка Российской Федерации.

Банки могут организовывать свои расчетные центры для расчетов клиентов, а также открывать счета в других банках для расчетов своих клиентов. Отношения по межбанковским расчетам носят договорный характер и регулируются нормативными актами, определяющими порядок и организацию межбанковских расчетов, и договором о корреспондентских отношениях (договором корреспондентского счета).

Договор корреспондентского счета - разновидность договора банковского счета. Специфика данного договора связана с его особым субъектным составом — сторонами могут быть только учреждения банка.

В соглашениях о корреспондентских отношениях, заключенных между банками, определяются: круг коммерческих организаций, которым зачисляются и которые будут зачислять платежи на корреспондентский счет; кругопераций, совершаемых по корреспондентскому счету; условия платежей (вид акцепта); контрольные функции учреждений банков;

порядок обмена информацией по совершаемым операциям и другие вопросы.

Платежи по корреспондентским счетам могут производиться и при временном отсутствии на них средств за счет предоставляемо!^ кредита.

Ответственность сторон по договору. Законодательство предусматривает ответственность сторон по договору банковского счета в виде штрафа и в виде возмещения убытков.

Ответственность в виде штрафа регулируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, в котором предусматривается, что за несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, владелец счета вправе потребовать от банка (расчетно-кассового центра) уплаты в свою пользу штрафа в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.

В договоре между банком и владельцем счета могут быть установлены и иные основания для применения штрафной ответственности как к банку, так и к владельцу счета.

Ответственность банков и их клиентов в виде возмещения убытков, вызванных ненадлежащим исполнением договора, применяется на общих основаниях и условиях, предусмотренных гражданским законодательством.