Налоговое право

1. В России используется базисная модель системы налогов:

а) евроконтинентальная;

б) англосаксонская;

в) смешанная.

2. Показатель налогового гнета определяет:

а) отношение общей суммы налоговых сборов к совокупному национальному продукту;

б) долю налоговых поступлений в доходах государственного бюджета;

в) соотношение прав и обязанностей налогоплательщика.

3. Резидентами Российской Федерации в целях уплаты подоходного налога являются:

а) граждане России;

б) лица, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году;

в) лица, располагающие постоянным жилищем на территории Российской Федерации.

4. Налогоплательщиками признаются физические лица:

а) независимо от возраста;

б) достигшие совершеннолетия по законодательству Российской Федерации;

в) достигшие 14-летнего возраста.

5. Налоговым периодом для подоходного налога с физических лиц является:

а) календарный год;

б) квартал;

в) календарный месяц.

6. В состав налогооблагаемой базы по подоходному налогу включаются:

а) все возможные виды экономии и материальной выгоды;

б) только указанные в законе виды экономии и материальной выгоды;

в) экономия и материальная выгода, полученная в результате использования беспроцентных займов.

7. Для обложения подоходным налогом применяется метод:

а) простой прогрессии;

б) пропорциональный;

в) сложной прогрессии.

8. Декларация о совокупном доходе за отчетный год предоставляется:

а) в срок до 31 декабря отчетного года;

б) в срок до 1 марта года, следующего за отчетным;

в) в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.

9. Базой налога на имущество физических лиц в части строений и помещений является:

а) площадь строения (помещения);

б) рыночная стоимость имущества;

в) инвентаризационная стоимость имущества.

10. Налог на имущество физических лиц исчисляется:

а) самостоятельно налогоплательщиком;

б) налоговым органом;

в) органом, осуществляющим учет и регистрацию соответствующего имущества.

11. Налогообложению подлежит имущество, переходящее в собственность налогоплательщика в порядке дарения, если его стоимость превышает:

а) 1000-кратный минимальный размер оплаты труда;

б) 5000-кратный минимальный размер оплаты труда;

в) 850-кратный минимальный размер оплаты труда.

12. Налогом на имущество, переходящее в порядке наследования, облагается наследуемое имущество:

а) находящееся на территории Российской Федерации;

б) находящееся за рубежом;

в) находящееся как в Российской Федерации, так и за рубежом.

13. Основой определения налогооблагаемой прибыли является:

а) оборот по реализации продукции (работ, услуг);

б) валовая (балансовая) прибыль предприятия;

в) предполагаемый доход предприятия.

14. Конкретный размер ставки налога на прибыль от основной деятельности устанавливается:

а) федеральным законодательством;

б) законодательством субъекта Федерации и актами представительных органов местного самоуправления;

в) федеральным законодательством и законами субъектов Федерации.

15. Отчетным периодом по налогу на прибыль является:

а) месяц;

б) квартал;

в) декада.

16. Счет-фактура с выделенной в нем суммой НДС выписывается:

а) налоговым органом;

б) поставщиком товара (работ, услуг);

в) покупателем товара (работ, услуг).

17. Объектом обложения НДС является:

а) добавленная стоимость;

б) реализация товаров (работ, услуг) и импорт товаров;

в) сделки купли-продажи товаров (работ, услуг).

18. Пониженная ставка НДС применяется:

а) к импортным товарам;

б) к товарам детского ассортимента;

в) к бытовым услугам.

19. Плательщиками акцизов являются:

а) предприятия, торгующие подакцизными товарами;

б) предприятия, производящие и реализующие подакцизные товары;

в) покупатели подакцизных товаров.

20. Объектом акцизов является:

а) реализация подакцизной продукции;

б) производство и реализация, импорт подакцизной продукции;

в) производство подакцизной продукции.

21. Ставки акцизов установлены:

а) федеральным законом;

б) постановлением Правительства РФ;

в) инструкцией МНС России.

22. Облагаемая база по налогу на имущество определяется:

а) на основе среднегодовой балансовой стоимости имущества;

б) на основе результатов фактической инвентаризации;

в) на основе данных первичных учетных документов.

23. Объектом обложения налогом на операции с ценными бумагами является:

а) регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг;

б) реализация ценных бумаг;

в) мена ценных бумаг.

24. Облагаемой базой по налогу на пользователей автодорог является:

а) выручка от реализации товаров (работ, услуг).

б) стоимость транспортных средств;

в) доход от предпринимательской деятельности.

25. Единицей обложения налогом с владельцев транспортных средств является:

а) единица измерения мощности двигателя;

б) единица измерения стоимости транспортного средства;

в) единица измерения объема двигателя.

26. Субъектами упрощенной системы налогообложения является:

а) субъекты малого предпринимательства;

б) адвокаты и нотариусы, частные детективы;

в) предприятия с численностью работающих до 100 человек.

27. Объектом обложения налогом на вмененный доход является:

а) предполагаемая валовая выручка плательщика;

б) потенциально возможный валовой доход за вычетом затрат;

в) доход, определяемый на основе данных налоговых деклараций.

28. Налог с продаж относится:

а) к прямым налогам;

б) к косвенным налогам;

в) к реальным налогам.

29. Налог с продаж уплачивается предприятиями и индивидуальными предпринимателями:

а) при реализации товаров (работ, услуг) в розницу и оптом за наличный расчет;

б) при реализации товаров (работ, услуг) с безналичной оплатой;

в) при реализации товаров (работ, услуг) с оплатой в кредит физическим лицам.

30. Конкретная ставка налога с продаж устанавливается:

а) федеральным законом;

б) законом субъекта Федерации;

в) актом органа местного самоуправления.

31. Размер земельного налога зависит:

а) от результатов хозяйственной деятельности;

б) от площади землевладения;

в) устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год.

32. Основой расчета платежей в социальные внебюджетные фонды для работодателей является:

а) выручка от реализации товаров (работ, услуг);

б) валовой доход;

в) фонд начисленной заработной платы.