В последнее время появились новые формы взаимоотношений банков с предприятиями, связанные с расчетами. В соответствии со ст. 382 ГК кредитор вправе уступить свои требования другому лицу. В связи с этим банки и предприятия имеют возможность на договорных началах осуществлять тор-гово-комиссионные (факторинговые) операции, которые производятся в целях ускорения получения поставщиком платежа. При факторинговой операции предприятия-поставщики уступают банку право требования платежа по платежным документам за поставленные товары (выполненные работы, оказанные 375 услуги), а банк возмещает поставщику часть причитающейся от плательщика суммы платежа. Перечисление остальной части платежа за поставленные товары осуществляется банком после поступления средств от плательщика. Однако в договоре может быть предусмотрено незамедлительное возмещение поставщику полной суммы, указанной в платежном документе. За осуществление такой торгово-комиссионной операции банк взимает с поставщика плату. Следует учитывать, что при факторинге поставщик отвечает перед банком за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником. Взаимоотношения банка и поставщика по осуществлению факторинговой операции регулируются договором. В договоре должны оговариваться условия совершения операций, в том числе реквизиты платежных документов, сумма, оплачиваемая банком, порядок совершения операций, размер платы по проведенным операциям и другие условия по усмотрению сторон. Банк не несет ответственности за невыполнение договорных обязательств по поставкам между поставщиком и покупателем товара.

Банки могут также проводить лизинговые операции. Под лизингом понимаются операции по покупке коммерческими банками по просьбе предприятий различных машин, оборудования, транспортных средств и других видов производственных и непроизводственных основных фондов и передаче их в аренду этим предприятиям на определенный период. Покупка машин, оборудования и других материальных ценностей производится банком по поручению предприятия-лизингополучателя за счет собственных средств. Одновременно с приобретением материальных ценностей банк подписывает лизинговое соглашение с предприятием-арендатором, в котором предусматривается: предмет договора и возникновение права собственности на него у лизингодателя; непрерывный срок аренды, т.е. период, в течение которого соглашение не может быть расторгнуто; сумма арендных платежей и периодичность их выплаты; условия страхования оборудования; возможные варианты владения имуществом по окончании срока аренды; ответственность сторон и другие условия. 376 Следует заметить, что выбор поставщика, заключение торгового соглашения и согласование технических условий предмета лизинга, цены и сроки поставки являются, как правило, задачей самого предприятия-лизингополучателя. Банки могут использовать различные формы лизинга: а) передать имущество в лизинг на сроки, близкие периоду полной амортизации этого имущества, с последующим его выкупом лизингополучателем по остаточной стоимости; б) сдать имущество в лизинг на сроки, более короткие, чем период его службы. Срок аренды, как правило, соответствует периоду амортизации имущества. Обычно срок аренды машин и оборудования составляет от 5 до 8 лет. Аналогичные операции с недвижимостью осуществляются в течение более продолжительного срока, т.е. срок аренды зависит от вида материальных ценностей и от их первоначальной стоимости. Материальные ценности, используемые арендатором в течение всего срока лизингового соглашения, числятся на балансе владельца, т.е. банка-арендодателя. После окончания лизингового соглашения предприятие-арендатор имеет право купить материальные ценности по остаточной стоимости, которая должна быть предусмотрена в лизинговом соглашении, или заключить новое лизинговое соглашение, обычно на меньший срок по льготной ставке. Лизинговое соглашение может быть досрочно расторгнуто, как правило, по инициативе арендодателя в следующих случаях: неплатеж арендной платы, невыполнение других обязательств, предусмотренных условиями лизингового соглашения (например, плохое содержание техники).

О расторжении соглашения лизингодатель извещает арендатора, который должен заплатить ему установленную в соглашении сумму для возмещения нанесенного ущерба, вызванного несоблюдением условий соглашения. В эту сумму входят невыплаченные платежи на момент расторжения договора. Кроме того, арендатор обязан вернуть арендодателю имущество или вьшлатить сумму его остаточной стоимости. В случае, если соглашение будет прервано по вине арендодателя, арендатор имеет право на получение неустойки, что и оговаривается в лизинговом соглашении. 377 При лизинговых операциях большим преимуществом для предприятия-арендатора является возможность использования необходимого оборудования и другой техники без одновременного расходования собственных средств на их покупку. Постановлением Президиума Верховного Совета России от 24 июня 1991 г. предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям разрешено осуществлять поставку продукции, выполнение работ и оказание услуг в кредит, используя для таких сделок векселяї. Возврат к вексельному обращению вносит существенные изменения в расчетные и кредитные отношения в народном хозяйстве. Применение векселей как самостоятельных платежных обязательств является важным инструментом расчетов. Дальнейшее совершенствование правовых форм и способов расчетов будет способствовать их ускорению, решению проблемы неплатежей в народном хозяйстве, которые в настоящее время достигли значительных размеров, что нарушает имущественные права и обязанности предприятий и организаций. В соответствии с федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 26 апреля 1995 г. в течение года со дня его вступления в силу общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней -в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федераций.

вернуться к содержанию

вернуться к списку источников

перейти на главную страницу

Помощь с написанием учебных работ

Релевантная научная информация:

Другие научные источники направления Финансовое право: