Финансовое право

Финансовое право: Учебник/Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристъ, 1996. - 400 с.
§ 2. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определена Классификация по видам страховой деятельности, которая является новшеством в страховом деле в России. Классификация предусматривает 15 видов страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование средств наземного транспорта, грузов, гражданской ответственности владельца автотранспортных средств, страхование средств воздушного транспорта, средств водного транспорта, других видов имущества, профессиональной ответственности, ответственности за неисполнение обязательств, страхование финансовых рисков, гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности и страхование иных видов гражданской ответственности. 252 Условно все эти виды страхования можно подразделить на три группы страхования: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Кроме того, закон предусматривает две формы страхования: обязательное и добровольное. Обязательное страхование в свою очередь делится на страхование за счет страхователей — страхование строений, сельскохозяйственных животных, личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, и обязательное личное и имущественное государственное страхование. Обязательное личное государственное страхование установлено для всех сотрудников налоговых органов, милиции, прокурорских работников, судей, сотрудников ФСБ, военнослужащих внутренних войск, граждан, призванных на военные сборы. Обязательное государственное имущественное страхование предусмотрено на случай причинения ущерба уничтожением или повреждением имущества в связи с осуществлением служебной деятельности (например, катастрофа на Чернобыльской АЭС). Страховые возмещения по обязательному государственному страхованию производятся в основном за счет бюджетных средств. Добровольные виды страхования обусловлены в основном характером рыночных отношений. 1. Коллективное страхование жизни на особых условиях, когда заключаются договоры с предприятиями и организациями по страхованию жизни их сотрудников. При данном страховании не производятся отчисления страховых взносов в Пенсионный фонд, Государственный фонд занятости, на социальное страхование и медицинское страхова-ние1. Договор страхования заключается сроком от 2 месяцев до 1 Так, под накопительным видом страхования граждан за счет средств предприятий, учреждений и организаций понимается такой договор страхования, которым предусматривается выплата застрахованному гражданину по окончании договора или при его расторжении оговоренной суммы. Однако при осуществлении страхования по накопительным видам страхования за счет средств предприятий, учреждений или организаций при перечислении страховых взносов в органы страхования они не включаются в совокупный облагаемый доход гражданина.
В этом случае подоходный налог обязаны удерживать органы страхования при выплате гражданам страховых сумм и сообщать о начисленном доходе в удержанной сумме налога налоговому органу по месту своего нахождения. См. инструкцию ГНС РФ от 20.03.92 г. № 8 «По применению закона РСФСР «О подоходном налоге с физических лиц». См.: Налоги, сборы, пошлины России: Справочник. М., 1992. С. 284. 253 1 года и по окончании срока действия договора страховая сумма перечисляется на расчетный счет предприятия или непосредственно на счета застрахованных работников. При страховании граждан от несчастных случаев договоры страхования граждан могут заключаться как в коллективной форме за счет средств предприятия, так и в индивидуальной за свой счет. Общая страховая сумма по нескольким договорам страхования может составлять 50 млн. рублей. Договор индивидуального страхования за счет собственных средств может заключаться гражданами в возрасте от 16 до 79 лет. 2. Страхование жизни — это защита здоровья и выгодное накопление денег. Договоры на данный вид страхования могут заключаться гражданами в возрасте от 16 до 77 лет (кроме инвалидов I группы) сроком на 3 года, 5, 10, 15 и 20 лет, но не старше 80-летнего возраста на момент окончания договора. Договор может заключаться в пользу третьего лица (родителями в пользу детей, супругами и т. п., предприятиями в пользу своих работников). 3. Страхование детей к совершеннолетию осуществляется по договорам страхования детей независимо от возраста и состояния здоровья. Эти договоры могут заключать родители (усыновители), опекуны или попечители и другие родственники ребенка. Возраст ребенка не должен превышать 15 лет и срок страхования определяется как разница между 18 годами и возрастом ребенка. Страховая сумма устанавливается по согласованию сторон, но не ниже 10 000 рублей. Страховые взносы можно уплачивать единовременно или ежемесячно. 4. Страхование домашнего имущества в современных условиях приобретает все большее значение. По страховому полису данного страхования можно застраховать мебель, видео-, радио-, фото-, кино-, телеаппаратуру, бытовую электронику, компьютеры, телефонные аппараты, музыкальные инструменты, одежду, обувь, белье, посуду, постельные принадлежности, ковры, книги и другие предметы домашнего имущества. Все эти предметы домашнего имущества могут быть застрахованы по общему договору. Кроме него, можно еще заключить специальный договор страхования, который страхует изделия из драгоценных металлов, полудрагоценных и поделочных камней, коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы. Страховое возмещение за похищенное, по- 254 врежденное домашнее имущество выплачивается в пределах причиненного ущерба в ценах на момент страхового события, но не выше страховой суммы по данной группе имущества в соответствии с договором страхования. По домашнему имуществу страховая сумма устанавливается исходя из действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Общий договор заключается на срок от 2 месяцев до 1 года, а специальный только на 1 год. Новым видом страхования является страхование квартир, принадлежащих гражданам, предприятиям и организациям на праве собственности. Оно введено в действие в апреле 1994 г. Договоры добровольного страхования квартир в домах государственного общественного и ведомственного жилищного фонда и ЖСК, принадлежащих гражданам и предприятиям на праве собственности, а также членам ЖСК с полностью выплаченным паем, заключаются сроком от 2 до 12 месяцев. Страховое возмещение за поврежденные части квартиры выплачивается в пределах причиненного ущерба в ценах на момент страхового события. Но не выше страховой суммы, указанной в договоре страхования. Постоянным страхователям предоставляются льготы по размеру страхового платежа в зависимости от количества лет страхования. 5. Страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам. В России уже накопился достаточный опыт по данному страхованию. Договор страхования транспортных средств распространяет свое действие на страховые события (риски), происшедшие на территории России. К объектам данного страхования относятся: 1. Автомобили легковые, грузовые; автобусы; тракторы всех видов, в том числе принадлежащие гражданам и лицам без гражданства. 2. Водители и пассажиры (по числу посадочных мест). 3. Дополнительное оборудование и принадлежности (магнитолы, чехлы на сиденьях, сигнальное оборудование и т. п.). Выплата страхового возмещения производится в пределах причиненного ущерба в ценах на момент страхового события, но не выше страховой суммы, указанной в договоре, причем размер страхового возмещения подтверждается Иктом осмотра поврежденного средства транспорта и сметой на ремонт, составленной с участием специалистов. 255 Транспортное средство может быть застраховано на любую страховую сумму в пределах его действительной стоимости с учетом процента износа. При износе свыше 60 процентов транспортное средство на страхование не принимается. Предусматриваются страховые случаи (риски) и платежи без риска «угон» и с риском «угон». В первом случае страхуются поврежденные средства транспорта, риски от стихийных бедствий; повреждения транспортного средства, причиненные действиями третьих лиц. Автомобили иностранного производства принимаются на страхование, если срок их эксплуатации не превышает пяти лет. Страхование от риска угона, хищения производится только по полному пакету рисков. Размер страхового платежа зависит от марки автомобиля и срока страхового договора. При большем сроке меньший процент страхового платежа. Договор страхования заключается на срок от 3 до 12 месяцев. Постоянным страхователям предоставляются льготы в зависимости от срока страхования от 1 года до 10 лет от 5 до 70 процентов от размера страхового платежа. Новым видом страхования является страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страхование ответственности является наиболее сложным, и оно направлено на возмещение страхователем 'причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Содержание страхования ответственности определяется «Условиями лицензирования страховой деятельности» и включает в себя: страхование кредитов, страхование ответственности владельцев транспортных средств и страхование иных видов ответственности. Страхование ответственности в России по сравнению со странами Запада пока еще не получило широкого развития. Наибольший интерес в этом страховании вызывает страхование кредитов или риска неплатежа. В развитых странах наиболее развито обязательное по закону страхование ответственности владельцев автотранспортных средств. Наше законодательство в этой сфере отстает. В настоящее время автогражданская ответственность в России страхуется лишь в добровольном порядке. К этому виду страхования также 256 относится страхование ответственности при воздушных перевозках за жизнь пассажиров и сохранность их багажа. Страхование ответственности распространяется также на морские и речные перевозки. В условиях рынка при наличии различных форм собственности и возрастании ее технической оснащенности данный вид страхования получит значительное развитие в нашей стране. Среди видов данного страхования наиболее часто применяемым является страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Объектами данного страхования являются гражданская ответственность владельца автотранспортного средства за вред, причиненный здоровью или жизни граждан, их имуществу или имуществу организаций при эксплуатации этого средства. Договор на данный вид страхования заключается с гражданами РФ и стран СНГ, иностранными гражданами и лицами без гражданства; предприятиями и организациями независимо от форм собственности; иностранными юридическими лицами; участниками соревнований на трассах и треках на территории России на период проведения соревнований и тренировок.
Договор страхования распространяется на страховые события, происшедшие на территории РФ, и он имеет лимит ответственности страховой фирмы по договору страхования гражданской ответственности: 1) за причинение вреда потерпевшему, в том числе смерть — 1 млн. рублей; 2) за уничтожение или повреждение имущества потерпевшего — 1 млн. рублей. Размер страхового платежа устанавливается в зависимости от класса автомобиля. Страховая сумма (лимит ответственности) может быть увеличена при одновременном пропорциональном увеличении страхового платежа. Договор страхования заключается на срок от 1 месяца до 1 года. При наличии непрерывного страхования гражданской ответственности и отсутствия выплаты в течение двух предыдущих лет постоянным страхователям предоставляются льготы в виде скидки со страхового платежа в зависимости от срока страхования от 2 до 5 и более лет от 10 до 30 процентов. Росгосстрах является не только ведущей страховой орга-низеїцией на российском страховом рынке, но он также выступает инициатором установления и поддержки активных 257 9 — 3909 связей с зарубежными страховыми организациями, прежде всего в целях изучения мирового опыта в страховом деле и проведения оперативных страховых мероприятий. К ним, в частности, относятся договоры страхования об оказании помощи «ассистаноИ российским гражданам, выезжающим за границу на автомашинах или любыми другими видами транспорта, в случае внезапного заболевания, несчастного случая или непредвиденных обстоятельств, связанных также с кражей или аварией автомашины и ее ремонтом за границей. «Ассистанс» — одна из форм страхования, и российским гражданам, выезжающим за рубеж, может потребоваться его услуга в случае возникновения у него за рубежом временных трудностей (болезнь, несчастный случай и др.). Договор оказания помощи может быть заключен с частными лицами-предпринимателями, туристскими группами, а также с предприятиями и организациями, командирующими своих работников на работу за рубеж. Страховой полис медицинского «ассистанса» может получить любой гражданин России, выезжающий за рубеж независимо от цели поездки. Полисы продаются всеми фирмами Росгосстраха Европейской части России. Стоимость страхового полиса медицинского «ассистанса» зависит от срока пребывания за границей и территориальной зоны. Тарифы по автомобильному «ассистансу» зависят не от протяженности маршрута путешествия, а от срока пребывания за границей. Формы «ассистанса» достаточно разнообразны. Теперь рассмотрим деятельность негосударственной страховой компании «Гарантия» с размером уставного капитала в 4 млрд. рублей, созданной в феврале 1994 г.2 Данная страховая компания выдает страховые полисы на получение страхового платежа к свадьбе, на рождение ребенка и на погребение. Сроки страхования установлены: к свадьбе от 5 до 20 лет, рождению ребенка — от 5 до 20 лет и на погребение от 1 года до 20 лет. Страховые взносы выплачиваются через год после внесения страховых сумм ежемесячно, страховые выплаты составляют от 180 до 250 рублей на каждые 1000 рублей в зависимости от срока страхования. Закон «О страховании» допускает на территории России перестрахование и рассматривает его как одну из форм страхо- 1 Ассистанс — договор об оказании помощи за границей. 2 Это пример деятельности малой негосударственной страховой компании. 258 вания. Статья 13 Закона гласит: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования». Росгосстрах, Ингосстрах и другие крупные страховые организации России ведут активные операции по перестрахованию. В целом, страховая практика в России такова, что право на перестрахование имеют только страховщики, имеющие лицензию Росстрахнадзора. Это положение ограничивает участие иностранных перестраховщиков в страховом деле России, а также создает трудности для заключения международных перестраховочных соглашений. Но эти сложности необходимо преодолевать. Прежде всего иностранные страховые компании имеют большой многолетний опыт и его использование в нашей стране может быть полезным, они создадут конкуренцию и расширят возможности нашего страхового рынка. Необходимо только усилить государственное регулирование со стороны Росстрахнадзора. Он должен самостоятельно решать вопрос о допуске каждого иностранного страховщика и разрешать ему проводить страхование в основном на добровольной основе, а также учитывать, допускает ли его страна деятельность российских страховщиков на ее территории. Данная проблема постепенно должна найти свое разрешение по мере того как «российские страховщики встанут на ноги».
вернуться к содержанию
вернуться к списку источников
перейти на главную страницу

Релевантная научная информация:

  1. § 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ - Финансовое право
  2. § 2. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ - Финансовое право
  3. Гражданское право. В 2-х томах. Том 2. Учебник / Под ред. Е.А. Суханова. — М.: Издательство БЕК, 1994. — 432 с - Гражданское право
  4. 7.2.2. Основания и последствия признания сделок недействительными - Хозяйственное право
  5. 8.1. Трудовой договор - Хозяйственное право
  6. § 2. Система гражданского законодательства и Граждав-скин кодекс - Гражданское право
  7. § 2. Вещи, деньге, ценные бумаге как объекты гражданских прав. Имущество - Гражданское право
  8. § 2. Виды договоров - Гражданское право
  9. Налоги и сборы местные - Справочная юридическая информация
  10. ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА, ПРИЧИНЕННОГО ЗДОРОВЬЮ РАБОТНИКА - Справочная юридическая информация
  11. ДОМАШНИЕ РАБОТНИКИ - Справочная юридическая информация
  12. СРЕДНИЙ ЗАРАБОТОК - Справочная юридическая информация
  13. РУДОВАЯ КНИЖКА - Справочная юридическая информация
  14. ВЗНОСЫ СТРАХОВЫЕ - Справочная юридическая информация
  15. ИСЧИСЛЕНИЕ ПОСОБИЯ - Справочная юридическая информация
  16. ПОСОБИЯ ПО ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ - Справочная юридическая информация
  17. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ В СССР - Справочная юридическая информация
  18. ДОГОВОР - Справочная юридическая информация
  19. 1.4. Понятия пошлины и сбора - Налоговое право
  20. 4.8.1. Виды налоговых льгот - Налоговое право

Другие научные источники направления Финансовое право: