Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона «О страховании»!. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регулируются другими законами РФ. Страхование до 1988 г. осуществлялось на принципе государственной монополии, а затем стали создаваться страховые коммерческие организации и акционерные общества на основании закона «О кооперации в СССР».

Было положено начало созданию страхового рынка. Постепенно стало складываться новое страховое законодательство на основе рыночных отношений. До 1992 г. происходил процесс реорганизации системы Госстраха СССР и государственные страховые организации постепенно переводились на коммерческую основу. Закон «О страховании» от 27 ноября 1992 г. заложил новую правовую основу страхования. Несколько ранее были приняты и другие законодательные акты, среди них Закон «О медицинском страховании граждан в РСФСР» от 28 июня 1991 г. и Закон 1 ВВС РФ. 1993. № 1. Ст. 4. 248 1 ВВС РФ. 1993. №2. Ст. 56. 249 «О налогообложении доходов от страховой деятельности» от 13 декабря 1991 г. Указом Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2270 «О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней»1 страховые организации были переведены с 1 января 1994 г. на налогообложение с прибыли предприятий и организаций. В соответствии с данным указом было принято Постановление Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491, утвердившее Положение «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщикам»2. В последующем стало действовать Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), утвержденное Правительством РФ от 19 апреля 1993 г.з Среди конструктивно-методического материала Росстрахнадзора следует выделить «Новые условия лицензирования» от 22 января 1993 г. В 1994 г. они стали действовать в новой редакции «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации». Действующее страховое законодательство в РФ активно развивается, главным образом, по линии разработки материалов, а также изменений и дополнений, вносимых в основные страховые законы. Вместе с ним стали действовать и другие страховые организации, включающие в себя предприятия и учреждения, наделенные правами юридического лица по законодательству РФ, включая предприятия с иностранными инвестициями. Страховую деятельность на территории РФ также стали осуществлять иностранные компании, фирмы и другие организации, образованные в соответствии с законодательством иностранных государств и действующие в установленном порядке через постоянные представительства. По состоянию на 1 января 1995 г. в России действовало 2295 страховщиков, из них 58 процентов страховых организаций имеют смешанную форму собственности, 36 процентов относятся к частной собственности, 5 процентов — к государственной и 1 процент охватывает страховые организации муниципальной собственности и общественных организацийі. Новая страховая система на предпринимательской основе практически находится в стадии ее создания, о чем свидетельствуют сроки деятельности страховых организаций: 5 процентов страховых организаций действуют более двух лет и 54 процента — менее одного года. Большинство страховых организаций выступают многоотраслевыми организациями, осуществляющими различные виды страхования. Все страховые организации независимо от форм собственности осуществляют лицензирование своей деятельности, т.е. получают лицензию-разрешение. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Из общего числа страховых компаний, получивших лицензии на проведение страховых операций, наиболее мощными признаются «Ингосстрах», крупные страховые организации «Росгосстраха», а также акционерные страховые компании типа «Сервисрезерв, Россия» и др. В числе страховых организаций наряду с акционерными и государственными страховыми организациями могут создаваться общества взаимного страхования.

Юридические и физические лица для страховой защиты, как правило, специфических однородных групп рисков (воздушные перевозки и др.) объединяются в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования. В российское страхование составной частью входит обязательное медицинское страхование. Действуют Правила лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 29 марта 1994 г. № 2512. 1 САПП РФ. 1993. №52. Ст. 5076. 2 СЗ РФ. 1994. № 4. Ст. 368 3 САПП РФ. 1993. №17. Ст. 1464. 250 См.: Бучаев Ю.С. Новое в страховом бизнесе России// Финансы. 1995. № 3. С. 54. САПП РФ. 1994. № 14. Ст. 1061. 251 Государственное страхование в условиях страхового рынка осуществляется акционерным обществом «Российское государственное страхование — Росгосстрах». Эта старейшая страховая организация России основана в 1921 г., зарегистрирована как акционерное общество в феврале 1992 г. Росгосстрах имеет свои филиалы и представительства на всей территории России. Свои виды услуг по страхованию имущества предприятий, компаний, фирм он осуществляет в рублях и валюте. Государственные страховые организации с 1989 г. перешли на принцип хозяйственного расчета, а в 1991 г. получили статус юридического лица и стали относительно самостоятельны в своей деятельности. Они теперь сами разрабатывают свой финансовый план по доходам и расходам, разрабатывают и утверждают положения об оплате труда, штатных расписаниях, ставках должностных окладов и др. С 1991 г. им предоставлено право инвестиционной деятельности за счет использования временно свободных средств резервных фондов. Например, государственная страховая фирма «Росгосстрах Стинвест» в сентябре 1992 г. была преобразована из бывшего Управления Госстраха по г. Москве. В настоящее время объем ее полномочий достаточно широк, она осуществляет все виды страхования.

вернуться к содержанию

вернуться к списку источников

перейти на главную страницу

Помощь с написанием учебных работ

Релевантная научная информация:

Другие научные источники направления Финансовое право: