Медицинское страхование, созданное на основании Закона РФ от 28 июня 1991 года «О медицинском страховании граждан 165 РСФСР»1, направлено на усиление заинтересованности и ответственности населения и государства, предприятий и учреждений в охране здоровья граждан. В связи с введением медицинского страхования следует отметить, что одной из краеугольных причин неэффективности российского здравоохранения, помимо его внеэкономической сущности, является то, что разные регионы нуждаются в различной форме организации здравоохранения. В частности, попытка перехода на систему медицинского страхования подходит не для всех регионов Российской Федерации. Так, в отсталых районах Крайнего Севера, как показывает практика, как раз напротив, эффективнее датируемая модель организации здравоохранения. Медицинское страхование является разновидностью общего страхования граждан. Поэтому и стороны при договоре медицинского страхования аналогичны договору обычного страхования. Это — страхователь, страховщик, права и обязанности которых связаны со страховыми случаями, страховыми премиями. Медицинское страхование ставит целью гарантировать гражданам при возникновении страхового случая (т.е. заболевания) цолучение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий. Объектом медицинского страхования служит страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Законом устанавливаются страховые тарифы на обязательное медицинское страхование, так же как тарифы устанавливаются на социальное страхование и в Государственный фонд занятости населения РФ. Страховой тариф взносов на обязательное медицинское страхование работников предприятий и организаций установлен в размере 3,6 процента по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям. Таким образом, медицинское страхование как форма страхования является организационным способом защиты интересов населения в охране здоровья. В соответствии с договором медицинского страхования, который заключается между субъектами медицинского страхования (соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией), застрахованному контингенту предоставляется медицинская 1 ВВС РСФСР.

1991. №27. Ст. 920. 166 помощь определенного объема и качества и иные медицинские услуги по специально составленной программе. Условием осуществления на территории Российской Федерации медицинского обслуживания населения, предусмотренного этой формой страхования, служит создание специального фонда медицинского страхования. Для создания этого фонда требуется установление твердо фиксированных источников финансирования. Значительная часть средств в фонд медицинского страхования поступает из республиканского бюджета, бюджетов республик в составе РФ и местных бюджетов. Бюджетные средства, направляемые в систему здравоохранения, являются важнейшим источником фонда медицинского страхования. Кроме бюджетных средств, источниками финансовых ресурсов системы здравоохранения в РФ являются средства государственных и общественных организаций (объединений), предприятий и других хозяйствующих субъектов, личные средства граждан, безвозмездные и (или) благотворительные взносы и пожертвования, доходы от ценных бумаг, кредиты банков и других кредиторов, а также иные источники, не запрещенные законодательством Российской Федерации. Именно из этих средств формируются самостоятельные фонды здравоохранения и фонды медицинского страхования. Фонды здравоохранения предназначены для финансирования мероприятий по разработке и реализации целевых программ, утвержденных Советом Министров РФ и Советами Министров республик в составе РФ, органами государственного управления краев, областей, автономных округов и автономной области, местной администрацией; обеспечения профессиональной подготовки кадров; финансирования научных исследований; развития материально-технической базы учреждений здравоохранения; субсидирования конкретных территорий в целях выравнивания условий оказания медицинской помощи населению по обязательному медицинскому страхованию; оплаты особо дорогостоящих видов медицинской помощи; финансирования медицинских учреждений, оказывающих помощь при социально значимых заболеваниях, оказание медицинской помощи при массовых заболеваниях, в зонах стихийных бедствий, катастроф и других целей в области охраны здоро- вья населения. 167 В страховых медицинских организациях фонды медицинского страхования формируются за счет средств, получаемых от страховых взносов. Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном. Обязательное медицинское страхование (ОМС) является всеобщим для населения РФ и реализуется в соответствии с программами обязательного страхования, которые гарантируют объем и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам. Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование может быть коллективным и индивидуальным. О масштабах распространения добровольного медицинского страхования можно судить по следующим цифрам. Так, в 1993 г. коммерческое страхование фирмы «Роена» и «Росмед» получали более 70 процентов всех взносов за счет добровольного медицинского страхования. Одновременно получало распространение и обязательное медицинское страхование. Например, занимающая третье место в системе коммерческих страховых компаний «Городская больничная касса г. Кемерово», специализирующаяся на обязательном медицинском' страховании, в 1993 г. собрала 33,9 млрд. рублей взносов. При анализе деятельности -страховых медицинских организаций следует иметь в виду, что они не входят в систему здравоохранения, в органы управления здравоохранением и в состав медицинских учреждений. Медицинские учреждения не имеют права быть их учредителями. Органы управления здравоохранением и медицинские учреждения имеют право владеть акциями страховых медицинских организаций. Суммарная доля акций, принадлежащих органам управления здравоохранением и медицинскими учреждениями, не должна превышать 10 процентов общего пакета акций страховой медицины. Страховые медицинские организации наделены комплексом прав и обязанностей. Так, в частности, страховая медицинская организация имеет право: свободно выбирать медицинские учреждения для оказания медицинской помощи и услуг по договорам медицинского страхования; устанавливать размер страховых взносов по добровольному 168 медицинскому страхованию; принимать участие в определении тарифов на медицинские услуги; предъявлять в судебном порядке иск медицинскому учреждению или медицинскому работнику на материальное возмещение физического и морального ущерба, Причиненного застрахованному по их вине. Страховая медицинская организация — обязательный субъект медицинского страхования, обязывается заключать договоры с медицинскими учреждениями на оказание медицинской помощи застрахованным по обязательному медицинскому страхованию; заключать договоры на оказание медицинских, оздоровительных и социальных услуг гражданам по добровольному медицинскому страхованию с любыми медицинскими и иными учреждениями. Другими субъектами медицинского страхования выступают граждане — страхователи, медицинские учреждения. Страхователями при обязательном медицинском страховании выступают: для неработающего населения — Советы Министров республик в составе РФ, органы государственного управления . краев, областей, автономных округов и автономной области, местная администрация; для работающего населения — предприятия, учреждения, организации, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и лица свободных профессий. При добровольном медицинском страховании страхователями выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью, или предприятия, представляющие интересы граждан. Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие разрешение государственного органа (т.е.

лицензии) на право заниматься такой деятельностью. Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования выступают имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования. Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, 169 в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программе обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования. Обязательным реквизитом договора медицинского страхования (помимо прочих условий: сроков действия, наименования сторон и др.) является размер, сроки и порядок внесения страховых взносов. Договор медицинского страхования считается заключенным с момента уплаты первого страхового взноса, если условиями договора не установлено иное. Страховые взносы устанавливаются как ставки платежей по обязательному медицинскому страхованию в размерах, обеспечивающих выполнение программ медицинского страхования и деятельность страховой медицинской организации. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения осуществляют Советы Министров республик в составе РФ, органы государственного управления краев, областей, автономных округов и автономной области, местная администрация за счет средств, предусматриваемых в соответствующих бюджетах при их формировании на соответствующие годы с учетом индексации цен. Размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование для предприятий устанавливается Советом Министров РФ и утверждается высшим органом государственной власти РФ. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование для бюджетных учреждений и оргайизаций, а также временно нерентабельных государственных предприятий осуществляются за счет средств соответствующих бюджетов. Добровольное медицинское страхование осуществляется за счет прибыли (доходов) предприятий и личных средств граждан путем заключения договора. Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон. На страховые медицинские организации распространяется действующее на территории РФ законодательство по налогообложению. Основным организационно-финансовым звеном в системе обязательного медицинского страхования являются его фонды. Деятельность Федерального фонда обязательного медицинского страхования направлена на решение следующих задач: обеспе- 170 чение реализации Закона «О медицинском страховании граждан РФ»; достижение социальной справедливости и равенства всех граждан в системе обязательного медицинского страхования; финансирование в его рамках целевых программ. Начиная с ноября 1993 г. средства обязательного медицинского страхования используются для оплаты медицинской помощи, оказываемой гражданам в соответствии с территориальными программами обязательного медицинского страхования, на приобретение медицинской техники, санитарного транспорта и медикаментов. Основными источниками поступления средств в территориальные фонды обязательного медицинского страхования служат страховые взносы работодателей, платежи из бюджета на обязательное медицинское страхование неработающих граждан, осуществляемые органами исполнительной власти на местах. Доходы от деятельности медицинских учреждений при выполнении программ обязательного медицинского страхования налогами не облагаются.

вернуться к содержанию

вернуться к списку источников

перейти на главную страницу

Помощь с написанием учебных работ

Релевантная научная информация:

Другие научные источники направления Финансовое право: