<<
>>

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО КУРСА «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

ТЕМА 1. ФИНАНСЫ КАК ОСНОВОПОЛАГАЮЩАЯ КАТЕГОРИЯ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Сущность финансов на современном этапе развития общества. Финансы как категория товарного производства. Денежный характер финансовых отношений.

Границы финансов в системе товарно-денежных отношений. Специфические признаки финансов. Определение категории финансов. Функции финансов как проявление их сущности. Распределительная функция финансов, ее содержание. Объекты и субъекты финансового распределения, его виды. Контрольная функция финансов, ее особенности. Финансовая информация как инструмент реализации контрольной функции.

Понятие системы финансов. Финансовая система как совокупность различных сфер финансовых отношений. Структура финансовой системы. Характеристика основных подходов к построению финансовой системы. Финансовая система РФ: становление, современное состояние и тенденции развития Принципы построения финансовой системы. Принцип функционального назначения каждого из звеньев. Принцип единства финансовой системы. Принцип сочетания централизованного управления и автономии.

Финансовый механизм современного общества, его структура. Характеристика основных структурных элементов финансового механизма.

ТЕМА 2. ФИНАНСОВОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ ПРАВА РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

Содержание и определение финансового права, как отрасли права. Предмет финансового права, его соотношение с финансовой системой современного общества. Классификация финансовых отношений, составляющих предмет финансового права, по субъективному составу. Иные классификации отношений, входящих в предмет финансового права. Направления развития современного финансового права России.

Понятие принципов финансового права. Подходы к их определению. Общеотраслевые принципы финансового права. Специальные (специфические) принципы финансового права.

Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права. Особенности метода финансово-правового регулирования. Связь финансового права с конституционным и административным правом. Особенности взаимодействия с муниципальным правом.

Система финансового права. Его части, разделы, подотрасли, институты. Содержание общей и особенной частей финансового права. Основные разделы, подотрасли и институты финансового права. Их содержание. Источники финансового права, их виды и классификация.

ТЕМА 3. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ НОРМЫ И СУБЪЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Понятие и особенности финансово-правовых норм. Императивность финансово- правовых норм. Классификация финансово-правовых норм. Обязывающие, запрещающие, уполномочивающие (управомочивающие), материальные и процессуальные финансово-правовые нормы. Элементы финансово-правовой нормы: гипотеза, диспозиция, санкция. Содержание элементов финансово-правовой нормы

Субъект финансового права, его понятие. Классификация субъектов финансового права: государство и его территориальные подразделения, коллективные субъекты, индивидуальные субъекты. Их права и обязанности.

ТЕМА 4. ФИНАНСОВОЕ ПРАВООТНОШЕНИЕ, ЕГО СУБЪЕКТЫ И ОБЪЕКТЫ

Понятие финансового правоотношения, его особенности. Квалифицирующие признаки финансового правоотношения. Субъект финансового правоотношения: понятие и соотношение с категорией субъект финансового права.

Понятие правосубъектности. Дееспособность и деликтоспособность субъектов финансового правоотношения.

Объекты финансового правоотношения, основные подходы к его определению. Понятие объекта финансового правоотношения. Виды объектов финансового правоотношения: отделимые и неотделимые.

Виды финансовых правоотношений: регулятивные, охранительные. Их характеристика. Абсолютные и относительные регулятивные финансовые правоотношения, их содержание. Классификация финансовых правоотношений по характеру финансово-правовых норм, по видам финансово-правовых институтов, на основании особенностей их объекта. Простые и сложные финансовые правоотношения. Двусторонние и многосторонние финансовые правоотношения. Соотношение понятий: сторона финансового правоотношения и субъекты финансового правоотношения.

ТЕМА 5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Понятие и значение финансового контроля в Российской Федерации, его место в общей системе контрольно-надзорной деятельности в государстве и обществе. Принципы финансового контроля.

Виды финансового контроля: предварительный, текущий, последующий. Классификация финансового контроля по его субъектам и органам его осуществляющим. Органы финансового контроля и их функции.

Независимый финансовый контроль. Аудит, его цели. Виды аудита: обязательный и инициативный.

Формы финансового контроля: ревизия, наблюдение, обследование, проверка, анализ.

Ревизия как основная форма финансового контроля, ее специфика. Виды ревизий: документальные и фактические; плановые и внеплановые; фронтальные и выборочные; комплексные и тематические. Значение акта ревизии.

ТЕМА 6. БЮДЖЕТНОЕ УСТРОЙСТВО РФ, ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БЮДЖЕТОВ

Понятие бюджета и бюджетного устройства. Элементы бюджетного устройства. Бюджетная система РФ, ее уровни. Консолидированный бюджет. Понятие бюджетной классификации. Бюджетная классификация доходов, расходов и источников погашения дефицитов бюджетов. Принципы построения бюджетной системы.

Субъекты бюджетного права, понятие и виды. Бюджетные правоотношения, их особенности.

Доходы бюджетов, понятие и виды. Налоговые доходы, неналоговые доходы, безвозвратные и безвозмездные перечисления. Собственные и несобственные доходы бюджетов.

Расходы бюджетов, понятие, цели и принципы осуществления. Виды бюджетных расходов: текущие и капитальные расходы бюджетов. Инвестиционные расходы бюджетов. Формы бюджетных расходов: ассигнования на содержание бюджетных учреждений, оплата товаров, работ и услуг, трансферты населению, бюджетный кредит юридическим лицам, субвенции, субсидии, инвестиции бюджетных средств, финансовая помощь, кредит иностранным государствам, средства на обслуживание долговых

обязательств.

ТЕМА 7. БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС, ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Понятие бюджетного процесса, его стадии. Бюджетные процессуальные производства, их виды Участники бюджетного процесса. Правовое регулирование деятельности органов власти в области бюджетного процесса. Главные распорядители и распорядители, их функции. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности. Порядок и правовые основы составления проектов бюджетов. Компетенция органов исполнительной власти общей компетенции, финансовых органов, иных участников бюджетного процесса в процессе разработки бюджетов. Порядок внесения в Государственную думу законопроекта о федеральном бюджете. Порядок рассмотрения проекта закона о Федеральном Бюджете и его утверждения. Организационно-правовые основы исполнения бюджетов. Правовые основы и порядок исполнения бюджета по доходам и расходам. Обращение взыскания, на бюджетные средства. Принцип иммунитета бюджетов. Основания и порядок обращения взыскания на средства федерального бюджета: на основании исполнительных листов и судебных приказов судебных органов, по искам к РФ о возмещении вреда. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчетов об исполнении бюджетов и актов о бюджете.

ТЕМА 8. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

Содержание финансово-правового института государственных внебюджетных фондов. Понятие и особенности государственных внебюджетных фондов. Структура государственных внебюджетных фондов РФ. Компетенция органов исполнительной власти РФ по управлению государственными внебюджетными фондами. Доходы и расходы государственных внебюджетных фондов РФ. Правовой режим доходов и расходов государственных внебюджетных фондов. Прямое финансирование и финансирование расходов внебюджетных фондов путем зачета.

Финансово-правовой режим Пенсионного фонда РФ. Финансово-правовой статус Пенсионного фонда РФ. Доходы и расходы Пенсионного фонда РФ.

Финансово-правовой режим Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования. Финансово-правовой статус Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования. Доходы и расходы Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Финансово-правовой режим Фонда социального страхования РФ. Финансово- правовой статус Фонда социального страхования РФ. Доходы и расходы Фонда социального страхования РФ.

ТЕМА 9. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА

Понятие государственного и муниципального кредита, характеристика совокупности отношений его составляющих.

Финансово-правовые основы государственного и муниципального кредита. Система источников правового регулирования государственного и муниципального кредита

Правовые формы государственных и муниципальных долговых обязательств. Виды государственных долговых обязательств, их максимальный срок. Государственные ценные бумаги, их виды и характеристика. Кредитные соглашения и договора. Порядок предоставления государственных гарантий.

Правовой режим управления государственным и муниципальным долгом.

Компетенция органов Министерства финансов России по управлению государственным долгом. Инструменты управления государственным долгом: реструктуризация долга, рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация, пролонгация и пр.

Правовое регулирование государственного внутреннего долга Российской Федерации. Понятие государственного внутреннего долга. Обязательства его составляющие. Компетенция органов исполнительной власти РФ по управлению государственным внутренним долгом.

Правовое регулирование государственных внешних заимствований Российской Федерации и международного кредитования. Государственный внешних долг. Обязательства его составляющие. Порядок предоставления РФ международных кредитов.

ТЕМА 10. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА РФ

Понятие налога, его юридические признаки. Классификация налогов: федеральные, региональные, местные; налоги на доход, налоги на капитал, налоги на расходы; прямые и косвенные налоги; личные и реальные налоги; пропорциональные и прогрессивные (регрессивные) налоги; общие и специальные налоги.

Понятие и юридические признаки сбора.

Принципы российского налогового права. Принцип регулирования налоговых отношений законом. Принцип равенства и всеобщности налогообложения. Принцип определенности налогообложения. Принцип минимально необходимого ограничения прав частных субъектов налогового права. Принцип экономической обоснованности (соразмерности) ограничения экономических интересов. Принцип защиты добросовестного участника налогового отношения и недопустимости злоупотребления правом. Принцип налогового федерализма.

Субъекты налогового права. Понятие и свойства (особенности) налоговой правосубъектности. Права и обязанности субъектов налогового права: физических лиц, организаций, государственных (муниципальных) органов, публично-территориальных образований. Особенности налоговой правосубъектности, дееспособности и деликтоспособности физических лиц. Налоговая правосубъектность филиалов и других обособленных подразделений российских организаций.

ТЕМА 11. НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ

Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов, а также сборов. Понятие и порядок установления элементов налогообложения: объекта налогообложения, налоговой базы, налогового периода, налоговой ставки, порядка исчисления налога, порядка и сроков уплаты налога. Общие правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.

Понятие Налогового обязательства, его цель, объект, участники и содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Типы налоговых обязательств.

Возникновение налоговых обязательств. Особенности возникновения налоговых обязательств налогоплательщика, налогового агента и банка, осуществляющего перечисление сумм налогов и сборов в бюджет. Прекращение налоговых обязательств. Основания для прекращения налогового обязательства. Прекращение налогового обязательства надлежащим исполнением. Особенности исполнения налогового обязательства банками, осуществляющими перечисление сумм налогов и сборов в бюджет. Принудительное исполнение налогового обязательства. Публично-правовые меры обеспечения исполнения налогового обязательства: пени, приостановление операций по счетам, арест имущества. Изменение налогового обязательства. Формы изменения срока уплаты налога: отсрочка, рассрочка, налоговый кредит,

инвестиционный налоговый кредит. Основания и порядок их предоставления.

ТЕМА 12. СИСТЕМА НАЛОГОВ В РФ

Понятие системы налогов, его отличие от понятия налоговой системы. Модели системы налогов: англосаксонская, евроконтинентальная, латиноамериканская, смешанная. Понятие налогового бремени.

Налоги, уплачиваемые физическими лицами: налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц. Характеристика их элементов.

Налоги, уплачиваемые организациями: налог на прибыль, налог на имущество организаций. Характеристика их элементов.

Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами: налог на добавленную стоимость, акцизы, единый социальный налог, единый сельскохозяйственный налог, единый налог на вмененный доход, налог на игорный бизнес, налог на добычу полезных ископаемых, водный и земельный налоги, транспортный налог. Характеристика их элементов.

ТЕМА 13. НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Понятие «налоговое правонарушение», его отличительные особенности от понятия «нарушение законодательства о налогах и сборах». Понятие «налоговая ответственность» и его отличие от понятия «ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах». Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Перечень обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций.

Основные составы налоговых правонарушений: нарушение срока постановки на учет в налоговом органе; уклонение от постановки на учет в налоговом органе; нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке; непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога; невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов; несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест; непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; ответственность свидетеля; отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода; неправомерное несообщение сведений налоговому органу. Меры налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

ТЕМА 14. ПОНЯТИЕ И ОСНОВЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий, их признаки. Группировка финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий

Финансово-правовые отношения государственных и муниципальных унитарных предприятий, их виды. Типы государственных и муниципальных унитарных предприятий: предприятия, основанные на праве хозяйственного ведения, и государственные предприятия, основанные на праве оперативного управления. Особенности их финансово-правовых отношений.

Уставный фонд государственного и муниципального унитарного предприятия, порядок его формирования, увеличения и уменьшения.

Правовой режим распределения прибыли на казенном предприятии и предприятии, основанном на праве хозяйственного ведении, его особенности.

ТЕМА 15. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ФОНДОВ СТРАХОВАНИЯ

Понятие страхования и страхового рынка. Функции страхования: предупредительная, защитная, сберегательная, контрольная, инвестиционная. Их содержание. Характеристика института - страховое право, его источники.

Понятие страхового правоотношения. Его разновидности. Участники страхового правоотношения: страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии, орган страхового надзора. Объекты страхования. Формы страхования: обязательное, добровольное. Виды страхования: имущественное, личное и пр. Их разновидности.

Государственное регулирование страховой деятельности, его формы. Компетенция органов исполнительной власти в регулировании страховой деятельности. Понятие страхового надзора и его составляющие.

Правовые основы обязательного социального страхования. Понятие обязательного социального страхования, его объекты и участники. Страховое обеспечение социальных рисков, его виды. Виды обязательного социального страхования: обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательное медицинское страхование, обязательное государственное личное страхование.

Правовое регулирование обязательного страхования вкладов.

ТЕМА 16. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

Понятие и структура банковской системы России. Уровни банковской системы. Понятие банка и небанковской кредитной организации. Виды банковских операций.

Финансово-правовые отношения в банковской системе. Финансово-правовые отношения Банка России, их содержание. Финансово-правовые отношения кредитных организаций, их содержание.

Денежная система: понятие и элементы. Элементы денежной системы Российской Федерации, их характеристика. Место и роль Банка России в денежной системе страны.

Основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций. Кассовые операции юридических лиц. Контроль за соблюдением хранения, расходования и обращения денег. Ответственность руководителей предприятий, учреждений за нарушение этих правил. Правила осуществления наличных расчетов.

Безналичные расчеты. Содержание расчетных отношений, регулируемых в финансовом праве. Нормативные правовые акты, регламентирующие расчетные отношения, их уровни. Общие правила осуществления безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по аккредитиву. Расчеты чеками. Расчеты по инкассо. Очередность осуществления расчетов.

ТЕМА 17. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Понятие и типы валютных режимов. Субъекты валютных правоотношений: резиденты и нерезиденты. Объекты валютных правоотношений: валюта Российской Федерации, внутренние ценные бумаги, иностранная валюта, валютные ценности.

Правовое регулирование валютных операций. Понятие валютных операций.

Органы валютного регулирования, их компетенция. Валютные отношения, регулируемые финансовым правом.

Валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений, его цели и объекты. Организационно-правовые формы валютного контроля: правительственный, общий, банковский, таможенный. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля. Общие и специальные права и обязанности органов и агентов валютного контроля. Ответственность за валютные нарушения.

<< | >>
Источник: Шаков Е.Е. Финансовое право. 2008

Еще по теме СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО КУРСА «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»:

  1. § 1. Понятие и предмет государственного права Российской Федерации как отрасли права
  2. Предмет курса "Организация нотариата в Российской Федерации"
  3. §1. Теоретический аспект прав и обязанностей налогоплательщиков-организаций
  4. §1. Понятие, предмет и система избирательного права Российской Федерации
  5. §3. Система избирательного права
  6. §1. Теоретический аспект прав и обязанностей налогоплательщиков-организаций
  7. § 2. История становления предпринимательского права. Концепции регулирования предпринимательских отношений
  8. ТЕМА I ПРЕДМЕТ И СИСТЕМА КУРСА КОММЕРЧЕСКОГО ПРАВА
  9. § 1 Научные концепции о сущности и определении места международного торгового права в системе МПП
  10. § 5. Развитие советского права
  11. §2. Предпринимательское право как учебная дисциплина о гражданско-правовом регулировании предпринимательской деятельности
  12. Разграничение гражданского права и смежных отраслей права
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Арбитражный процесс - Банковское право - Вещное право - Государство и право - Гражданский процесс - Гражданское право - Дипломатическое право - Договорное право - Жилищное право - Зарубежное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право. Европейское право - Морское право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Политология - Права человека - Право зарубежных стран - Право собственности - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Семейное право - Судебная психиатрия - Судопроизводство - Таможенное право - Теория и история права и государства - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Ювенальное право - Юридическая техника - Юридические лица -