§ 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона «О страховании»!. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регулируются другими законами РФ. Страхование до 1988 г. осуществлялось на принципе государственной монополии, а затем стали создаваться страховые коммерческие организации и акционерные общества на основании закона «О кооперации в СССР». Было положено начало созданию страхового рынка. Постепенно стало складываться новое страховое законодательство на основе рыночных отношений. До 1992 г. происходил процесс реорганизации системы Госстраха СССР и государственные страховые организации постепенно переводились на коммерческую основу. Закон «О страховании» от 27 ноября 1992 г. заложил новую правовую основу страхования. Несколько ранее были приняты и другие законодательные акты, среди них Закон «О медицинском страховании граждан в РСФСР» от 28 июня 1991 г. и Закон 1 ВВС РФ. 1993. № 1. Ст. 4. 248 1 ВВС РФ. 1993. №2. Ст. 56. 249 «О налогообложении доходов от страховой деятельности» от 13 декабря 1991 г. Указом Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2270 «О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней»1 страховые организации были переведены с 1 января 1994 г. на налогообложение с прибыли предприятий и организаций. В соответствии с данным указом было принято Постановление Правительства РФ от 16 мая 1994 г. № 491, утвердившее Положение «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщикам»2. В последующем стало действовать Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), утвержденное Правительством РФ от 19 апреля 1993 г.з Среди конструктивнометодического материала Росстрахнадзора следует выделить «Новые условия лицензирования» от 22 января 1993 г. В 1994 г. они стали действовать в новой редакции «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации». Действующее страховое законодательство в РФ активно развивается, главным образом, по линии разработки материалов, а также изменений и дополнений, вносимых в основные страховые законы. Вместе с ним стали действовать и другие страховые организации, включающие в себя предприятия и учреждения, наделенные правами юридического лица по законодательству РФ, включая предприятия с иностранными инвестициями. Страховую деятельность на территории РФ также стали осуществлять иностранные компании, фирмы и другие организации, образованные в соответствии с законодательством иностранных государств и действующие в установленном порядке через постоянные представительства. По состоянию на 1 января 1995 г. в России действовало 2295 страховщиков, из них 58 процентов страховых организаций имеют смешанную форму собственности, 36 процентов относятся к частной собственности, 5 процентов — к государственной и 1 процент охватывает страховые организации муниципальной собственности и общественных организацийі. Новая страховая система на предпринимательской основе практически находится в стадии ее создания, о чем свидетельствуют сроки деятельности страховых организаций: 5 процентов страховых организаций действуют более двух лет и 54 процента — менее одного года. Большинство страховых организаций выступают многоотраслевыми организациями, осуществляющими различные виды страхования. Все страховые организации независимо от форм собственности осуществляют лицензирование своей деятельности, т.е. получают лицензиюразрешение. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Из общего числа страховых компаний, получивших лицензии на проведение страховых операций, наиболее мощными признаются «Ингосстрах», крупные страховые организации «Росгосстраха», а также акционерные страховые компании типа «Сервисрезерв, Россия» и др. В числе страховых организаций наряду с акционерными и государственными страховыми организациями могут создаваться общества взаимного страхования. Юридические и физические лица для страховой защиты, как правило, специфических однородных групп рисков (воздушные перевозки и др.) объединяются в порядке и на условиях, определяемых Положением об обществе взаимного страхования. В российское страхование составной частью входит обязательное медицинское страхование. Действуют Правила лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 29 марта 1994 г. № 2512. 1 САПП РФ. 1993. №52. Ст. 5076. 2 СЗ РФ. 1994. № 4. Ст. 368 3 САПП РФ. 1993. №17. Ст. 1464. 250 См.: Бучаев Ю.С. Новое в страховом бизнесе России// Финансы. 1995. № 3. С. 54. САПП РФ. 1994. № 14. Ст. 1061. 251 Государственное страхование в условиях страхового рынка осуществляется акционерным обществом «Российское государственное страхование — Росгосстрах». Эта старейшая страховая организация России основана в 1921 г., зарегистрирована как акционерное общество в феврале 1992 г. Росгосстрах имеет свои филиалы и представительства на всей территории России. Свои виды услуг по страхованию имущества предприятий, компаний, фирм он осуществляет в рублях и валюте. Государственные страховые организации с 1989 г. перешли на принцип хозяйственного расчета, а в 1991 г. получили статус юридического лица и стали относительно самостоятельны в своей деятельности. Они теперь сами разрабатывают свой финансовый план по доходам и расходам, разрабатывают и утверждают положения об оплате труда, штатных расписаниях, ставках должностных окладов и др. С 1991 г. им предоставлено право инвестиционной деятельности за счет использования временно свободных средств резервных фондов. Например, государственная страховая фирма «Росгосстрах Стинвест» в сентябре 1992 г. была преобразована из бывшего Управления Госстраха по г. Москве. В настоящее время объем ее полномочий достаточно широк, она осуществляет все виды страхования.
Еще по теме § 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ: